Упрощённая система налогообложения распространена среди небольших ООО. Она подходит для многих видов бизнеса. И, если вы не плательщик НДС, учёт вести довольно просто даже без бухгалтера. Расскажем, какую отчётность по УСН ждёт от вас государство.
Как считать налог
В зависимости о того, что облагается налогом, порядок расчёта такой:
- УСН «Доходы» — от 1% до 6% от полученных денег без учёта расходов. Сумму налога вы можете уменьшить в два раза на страховые взносы за сотрудников (подробнее об этом читайте в статье Как уменьшить налог УСН);
- УСН «Доходы минус расходы» — от 5% до 15% с разницы между доходами и расходами.
Чаще всего ставка налога 6% для УСН «Доходы» и 15% для УСН «Доходы минус расходы». Но некоторые регионы устанавливают пониженную ставку. Проверьте ставку в вашем регионе на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».
Платите налог ежеквартально
В 2025 году:
- за 1 квартал — до 28 апреля;
- за полугодие — до 28 июля;
- за 9 месяцев — до 28 октября;
- за год — до 30 марта 2026 года.
Если дата уплаты выпадает на выходной или праздник, то она переносится на следующий рабочий день.
Платите налог в инспекцию по юридическому адресу ООО, даже если бизнес ведёте в другом регионе.
Сдавайте декларацию раз в год
Налоговая декларация по УСН — итоговый отчёт о вашей деятельности за год, в котором вы показываете доходы и расходы. По декларации налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налог. Даже если за год вы ничего не заработали, придётся сдать нулевую декларацию.
Сдать декларацию по УСН нужно до 25 марта следующего года. Если на эту дату выпадает выходной, то срок сдвигается на следующий рабочий день.
В Эльбе на подготовку отчётности вы потратите не больше 10 минут. Загрузите в сервис выписку с расчётного счёта и получите готовый отчёт по УСН.
Декларацию отправьте в ту же налоговую, куда весь год платили налог — по юридическому адресу ООО. Как передать отчёт:
- Отнести бумажный отчёт в инспекцию — вы сможете распечатать его в Эльбе.
- Отправить бумажный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
- Сдать отчёт через интернет. Для этого понадобится электронная подпись.
Если платите НДС
Если зарабатываете 60 млн ₽ в год или выставляете счета-фактуры по просьбе покупателей, к вашей отчётности добавится декларация по НДС. Ежеквартально формируйте книгу продаж, до 25 числа следующего за кварталом месяца сдавайте декларацию и до 28 платите налог.
Сдайте декларацию в 2025 году:
- за 1 квартал — до 25 апреля;
- за 2 квартал — до 25 июля;
- за 3 квартал — до 27 октября;
- за 4 квартал — до 26 января 2026 года.
Заплатите НДС в 2025 году:
- за 1 квартал — до 28 апреля;
- за 2 квартал — до 28 июля;
- за 3 квартал — до 28 октября;
- за 4 квартал— до 28 января 2026 года.
Ведите и храните у себя книгу учёта доходов и расходов
В течение года все доходы и расходы нужно отражать в специальной книге. Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) ведётся по утверждённым правилам в бумажном или электронном виде. Храните её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию налоговиков. Эльба автоматически сформирует КУДиР, вам останется только распечатать её.
Подробнее обо всех нюансах КУДиР читайте в отдельной статье: Как вести книгу учёт доходов и расходов.
Не забывайте об отчётности за сотрудников
Кроме налоговой отчётности все ООО сдают отчёты за сотрудников в налоговую и СФР. Ещё за сотрудников придётся платить страховые взносы. Настройте в Эльбе уведомления, чтобы она напоминала о предстоящей отчётности по почте или смс.
