Отчётность ООО на УСН
Упрощённая система налогообложения распространена среди небольших ООО. Она подходит для многих видов бизнеса, и вести учёт довольно просто даже без бухгалтера. Расскажем, какую отчётность по УСН ждёт от вас государство.
Как считать налог
В зависимости о того, что облагается налогом, порядок расчёта такой:
- УСН «Доходы» — от 1% до 6% от полученных денег без учёта расходов. Сумму налога вы можете уменьшить в два раза на страховые взносы за сотрудников (подробнее об этом читайте в статье Как уменьшить налог УСН);
- УСН «Доходы минус расходы» — от 5% до 15% с разницы между доходами и расходами.
Чаще всего ставка налога 6% для УСН «Доходы» и 15% для УСН «Доходы минус расходы». Но некоторые регионы устанавливают пониженную ставку. Проверьте ставку в вашем регионе на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».
Платите налог ежеквартально
- за 1 квартал — до 25 апреля;
- за полугодие — до 25 июля;
- за 9 месяцев — до 25 октября;
- за год — до 31 марта.
Если дата уплаты выпадает на выходной или праздник, то она переносится на следующий рабочий день.
Платите налог в инспекцию по юридическому адресу ООО, даже если бизнес ведёте в другом регионе.
Сдавайте декларацию раз в год
Налоговая декларация — итоговый отчёт о вашей деятельности за год, в котором вы показываете доходы и расходы. По декларации налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налог. Даже если за год вы ничего не заработали, придётся сдать нулевую декларацию.
Сдать декларацию нужно до 31 марта следующего года. Если на эту дату выпадает выходной, то срок сдвигается на следующий рабочий день.
В Эльбе на подготовку отчётности вы потратите не больше 10 минут. Загрузите в сервис выписку с расчётного счёта и получите готовый отчёт по УСН.
Декларацию отправьте в ту же налоговую, куда весь год платили налог — по юридическому адресу ООО. Как передать отчёт:
- Отнести бумажный отчёт в инспекцию — вы сможете распечатать его в Эльбе.
- Отправить бумажный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
- Сдать отчёт через интернет. Для этого понадобится электронная подпись, которую мы выпустим для вас бесплатно при оплате любого тарифа Эльбы.
Ведите и храните у себя книгу учёта доходов и расходов
В течение года все доходы и расходы нужно отражать в специальной книге. Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) ведётся по утверждённым правилам в бумажном или электронном виде. Храните её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию налоговиков. Эльба автоматически сформирует КУДиР, вам останется только распечатать её.
Подробнее обо всех нюансах КУДиР читайте в отдельной статье: Как вести книгу учёт доходов и расходов.
Не забывайте об отчётности за сотрудников
Кроме налоговой отчётности все ООО сдают отчёты за сотрудников в налоговую, ПФР и ФСС. Ещё за сотрудников придётся платить страховые взносы. Настройте в Эльбе уведомления, чтобы она напоминала о предстоящей отчётности по почте или смс.
Справочная / УСН
Отчётность ООО на УСН
Упрощённая система налогообложения распространена среди небольших ООО. Она подходит для многих видов бизнеса, и вести учёт довольно просто даже без бухгалтера. Расскажем, какую отчётность по УСН ждёт от вас государство.
Как считать налог
В зависимости о того, что облагается налогом, порядок расчёта такой:
- УСН «Доходы» — от 1% до 6% от полученных денег без учёта расходов. Сумму налога вы можете уменьшить в два раза на страховые взносы за сотрудников (подробнее об этом читайте в статье Как уменьшить налог УСН);
- УСН «Доходы минус расходы» — от 5% до 15% с разницы между доходами и расходами.
Чаще всего ставка налога 6% для УСН «Доходы» и 15% для УСН «Доходы минус расходы». Но некоторые регионы устанавливают пониженную ставку. Проверьте ставку в вашем регионе на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».
Платите налог ежеквартально
- за 1 квартал — до 25 апреля;
- за полугодие — до 25 июля;
- за 9 месяцев — до 25 октября;
- за год — до 31 марта.
Если дата уплаты выпадает на выходной или праздник, то она переносится на следующий рабочий день.
Платите налог в инспекцию по юридическому адресу ООО, даже если бизнес ведёте в другом регионе.
Сдавайте декларацию раз в год
Налоговая декларация — итоговый отчёт о вашей деятельности за год, в котором вы показываете доходы и расходы. По декларации налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налог. Даже если за год вы ничего не заработали, придётся сдать нулевую декларацию.
Сдать декларацию нужно до 31 марта следующего года. Если на эту дату выпадает выходной, то срок сдвигается на следующий рабочий день.
В Эльбе на подготовку отчётности вы потратите не больше 10 минут. Загрузите в сервис выписку с расчётного счёта и получите готовый отчёт по УСН.
Декларацию отправьте в ту же налоговую, куда весь год платили налог — по юридическому адресу ООО. Как передать отчёт:
- Отнести бумажный отчёт в инспекцию — вы сможете распечатать его в Эльбе.
- Отправить бумажный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
- Сдать отчёт через интернет. Для этого понадобится электронная подпись, которую мы выпустим для вас бесплатно при оплате любого тарифа Эльбы.
Ведите и храните у себя книгу учёта доходов и расходов
В течение года все доходы и расходы нужно отражать в специальной книге. Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) ведётся по утверждённым правилам в бумажном или электронном виде. Храните её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию налоговиков. Эльба автоматически сформирует КУДиР, вам останется только распечатать её.
Подробнее обо всех нюансах КУДиР читайте в отдельной статье: Как вести книгу учёт доходов и расходов.
Не забывайте об отчётности за сотрудников
Кроме налоговой отчётности все ООО сдают отчёты за сотрудников в налоговую, ПФР и ФСС. Ещё за сотрудников придётся платить страховые взносы. Настройте в Эльбе уведомления, чтобы она напоминала о предстоящей отчётности по почте или смс.
Устали от предпринимательской рутины?
По опыту — насколько велика вероятность, что налоговая нас возьмет в оборот или для них это не особо существенные суммы?
Что посоветуете делать в такой ситуации?
Все проверил!
В строках 110-113 стоит не нулевая налоговая база, доходы за 2016 год отражены в разделе Деньги.
Но, действительно, налоговая ставка, показанная в разделе Реквизиты на 2016 год - 0%, а не 6%. Причем в 2015 и 2017 все нормально.
Какие мои следующие шаги?
Спасибо!
Сперва вам необходимо во вкладке Реквизиты отразить обе системы налогообложения. После чего перейти во вкладку Деньги и указать, что в первом месяце все ваши доходы учитываются по УСН. Доходы последующих месяцев необходимо отразить, как доход по патенту. Сделать это можно в карточке поступления. Эльба не отслеживает начало действия патента, такой возможности нет, однако, если во вкладке Деньги распределить корректно все ваши доходы, к какой системе налогообложения они относятся, то книги учета доходов по УСН и ПСН сформируются корректно.
Налог УСН рассчитывается поквартально (если он был в первом, втором или третьем квартале соответственно), подробнее можете уточнить в статье по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/27. Декларация по УСН подается по итогам года.