Для малого бизнеса в 2025 году действует множество мер поддержки: пониженные налоговые ставки, нулевая ставка НДС, гранты до 10 млн ₽ и кредиты на выгодных условиях. Разобрались, кто и как может получить льготы и где искать актуальные программы в своём регионе.
Налоговые льготы
В 2025 году сохранилось большинство послаблений, которые позволяют малому бизнесу сэкономить на налогах и страховых взносах.
Пониженные ставки на УСН
На упрощённой системе налогообложения (УСН) стандартные ставки:
6% с доходов — при объекте «Доходы»;
15% с разницы — при объекте «Доходы минус расходы».
Но регионы могут снижать эти ставки до 1% и 5%. Например, в Нижегородской области действуют минимальные ставки для всех.
А в Москве пониженная ставка 10% доступна только для некоторых отраслей, например, обрабатывающего производства и социальных услуг.
Чтобы узнать ставки в своей области, зайдите на сайт ФНС, выберите регион и проверьте раздел по налогам для МСП. Или поищите закон на сайте местной администрации.
Налоговые каникулы для новых ИП
Если только собираетесь открыть ИП, есть возможность не платить налог по УСН или патенту в первые один-два года. Это время называется налоговыми каникулами, они действуют до конца 2026 года.
Каникулы не отменяют страховых взносов за себя, но помогают сэкономить на основном налоге.
Кто может получить льготу:
- Вы впервые зарегистрировались как ИП — раньше ИП не открывали.
- Работаете на УСН или патенте (ПСН). Можно перейти с одного режима на другой — льгота сохранится.
- Занимаетесь деятельностью из специального реестра. Список устанавливает регион, обычно это производство, бытовые и соцуслуги, образование.
- В вашем регионе принят закон о налоговых каникулах.
Если зарегистрировали ИП в 2025 году — от налога освободят на 2025 и 2026 годы. Если получили статус в 2026 году — каникулы действуют только до конца этого года.
На ПСН льгота действует не по сроку, а по количеству — только два первых патента, даже если они были на месяц. Третий патент будет платным. Если после первого патента сразу не оформите новый, потеряете право на каникулы по второму разрешению.
Чтобы воспользоваться каникулами, заявление подавать не нужно — налоговая автоматически применит льготу после проверки декларации, если подходите под условия. Если уже заплатили налог, его можно вернуть или зачесть как переплату.
Освобождение от налога на имущество и землю
С 2025 года регионы смогут повысить налог на имущество для дорогой недвижимости. Если объект стоит больше 300 млн ₽ по кадастру, ставка может достигать 2,5%. Это касается как коммерческих зданий, так и другого имущества с высокой кадастровой стоимостью.
От налога полностью освобождаются:
- организации, которые работают в свободных экономических зонах, а также религиозные и учреждения ФСИН;
- резиденты «Сколково», протезно-ортопедические предприятия, адвокатские бюро, государственные научные центры, компании в составе инновационных научно-технологических центров;
- фармацевтические производители, общественные организации инвалидов, участники и управляющие компании экономических зон.
Кроме того, не облагаются налогом федеральные автодороги общего пользования, б/у энергоэффективные здания и недвижимость для добычи нефти и газа. Регионы могут дополнять список. Условия предоставления льгот смотрите на сайте ФНС своей области в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
С 2025 года для земель с кадастровой стоимостью более 300 млн ₽ ставка может составлять до 1,5% — это существенно выше прежнего лимита в 0,3%.
Но ставка 0,3% останется без изменений для:
- участков сельхозназначения и тех, что находятся в пределах сельскохозяйственных зон населённых пунктов;
- участков, переданных под нужды обороны, безопасности, таможни, а также тех, что ограничены в обороте.
Нулевой НДС для турбизнеса
Если вы работаете в сфере туризма, можете не платить НДС по ряду услуг до 30.06.2027 года.
Льгота доступна для:
- гостиниц, хостелов, отелей, мотелей и глэмпингов, которые предоставляют жильё туристам;
- туроператоров и турагентств, работающих с внутренним и въездным туризмом;
- экскурсионных компаний, а также тех, кто предоставляет трансферы, гидов, аренду оборудования и другие туристические услуги.
Чтобы не платить НДС, необходимо зарегистрироваться в туристическом реестре.
НДС не облагаются услуги проживания, экскурсии, трансферы, услуги гида и прочее, что входит в стоимость размещения. Если проводите банкеты, свадьбы и корпоративы не для туристов, НДС начисляется по стандартной ставке 20%.
Освобождение от НДС при импорте оборудования
Если покупаете оборудование за границей и ввозите его в Россию, есть способ сэкономить — не платить НДС на границе.
Льгота действует для ИП и ООО вне зависимости от применяемой системы налогообложения. Главное — соблюсти два условия: оборудование должно быть в списке из постановления Правительства РФ от 30.04.2009 № 372 и в России не должно быть аналогов.
Кроме оборудования, льгота распространяется на запчасти и комплектующие. Например, если ввозите производственную линию вместе с запасными блоками, НДС не платите ни за то, ни за другое.
А если нужной техники нет в перечне, можно подать заявление в Минпромторг, пройти проверку и получить заключение, подтверждающее право на льготу.
Послабления по страховым взносам
Для малого бизнеса действует стандартная льгота по страховым взносам — её получают все ИП и компании независимо от системы налогообложения и сферы деятельности.
Как работает льгота:
- С зарплаты до 1,5 МРОТ включительно (в 2025 году это 33 660 ₽) взносы считаются по обычной ставке — 30%.
- С суммы сверх 1,5 МРОТ — по сниженной ставке 15%.
Например, сотрудник получает 50 000 ₽ в месяц. С 33 660 ₽ работодатель платит 30%, а с оставшихся 16 340 ₽ — уже 15%.
С 01.01.2025 года появилась дополнительная скидка по взносам. Она доступна ИП и компаниям из реестра МСП, если они работают в сфере обрабатывающей промышленности — в том числе в производстве продуктов, деревообработке и других отраслях из перечня.
Для таких организаций с суммы до 1,5 МРОТ ставка остаётся 30%, а свыше 1,5 МРОТ применяется пониженная ставка — 7,6%.
Эльба займется налоговой рутиной, а вы — развитием бизнеса. Для новых ИП год Эльбы бесплатно
Финансовая поддержка
Чтобы бизнес развивался, государство вкладывает в различные программы миллиарды рублей. Рассмотрим наиболее распространённые, которые продолжают действовать в 2025 году.
Гранты
Грант для молодых предпринимателей. Доступен ИП в возрасте от 14 до 25 лет. Если предпринимателю нет 18, нужно письменное согласие родителей или опекуна. Средства могут выделить организации, если 50% и более принадлежит молодому предпринимателю. По программе ИП получают до 500 тыс. ₽, а в Арктической зоне — до 1 млн ₽.
Грант социальным предпринимателям. Поддержка рассчитана на ИП, которые помогают пожилым людям в трудной ситуации или ведут полезные для общества проекты — например, ухаживают за пенсионерами или открывают реабилитационные центры. По программе предприниматели получают до 500 тыс. ₽, а в Арктической зоне — до 1 млн ₽.
«Мама-предприниматель». Федеральный проект для женщин с детьми, которые хотят открыть своё дело, но не знают, с чего начать, или нуждаются в поддержке. Программа проходит в формате очного интенсива: участницы проходят 50-часовое обучение на базе центров «Мой бизнес».
Победителям регионального этапа выделяют на развитие бизнеса до 150 тыс. ₽. На федеральном уровне — до 1 млн ₽, а также дарят различные подарки от партнёров.
«Агростартап». Программа предназначена для ИП и глав КФХ, которые зарегистрированы в сельской местности или агломерации. Размер помощи — от 1,5 до 8 млн ₽, но не более 90% от планируемых затрат на реализацию проекта.
На освоение средств даётся до 18 месяцев. Если вы получаете до 2 млн ₽, нужно создать минимум одно рабочее место и сохранить его на 5 лет. Если грант больше 2 млн ₽ — рабочих мест должно быть не меньше двух.
«Агротуризм». Эта программа помогает фермерам и сельхозпредпринимателям развивать туризм на базе своих хозяйств. Сумма гранта зависит от того, какую часть расходов предприниматель готов покрыть сам — из собственных или заёмных средств:
- при взносе 10% — до 3 млн ₽;
- 15% — до 5 млн ₽;
- 20% — до 8 млн ₽;
- 25% и больше — до 10 млн ₽.
Чтобы получить грант, ИП должен создать одно-два рабочих места, реализовать проект за 18 месяцев и заниматься агротуризмом не меньше 5 лет.
Субсидии
Социальный контракт. Это программа поддержки для людей с низким доходом, которые хотят начать или развить собственное дело. Можно получить до 350 тыс. ₽ на запуск и развитие бизнеса или до 30 тыс. ₽ на обучение предпринимательству.
«Развитие». Это программа господдержки для небольших компаний, которые выпускают инновационные товары и хотят нарастить производство.
Можно получить до 30 млн ₽ на покупку оборудования и технологий, модернизацию производства, выпуск новых продуктов и выход на новые рынки. Компания должна вложить в проект не меньше 15-30% собственных или заёмных средств.
Единая субсидия для туристического бизнеса. Нацелена на создание или улучшение туристической инфраструктуры. На программу выделено 27 млрд ₽ — по 9 млрд ₽ на каждый год с 2025 по 2027.
На полученные средства можно построить или отремонтировать гостиницы, кемпинги, глэмпинги, оборудовать туристические маршруты, благоустроить пляжи и зоны отдыха.
Субсидии Фонда президентских грантов. Фонд поддерживает некоммерческие организации, которые делают важные для общества проекты. Это может быть помощь людям, экология, образование, культура и многое другое.
Чтобы подать заявку, зарегистрируйтесь на сайте Фонда. Заполните анкету и подайте её вместе с уставом, свидетельством о регистрации и другими документами, указанными в правилах. Если комиссии понравится проект, на развитие выделят до 1 млн ₽.
Льготные кредиты
Программа «1764». Базовое предложение льготного кредитования для МСП по ставке «ключевая ставка ЦБ РФ + 2,75%». Организациям и ИП выделяют до 500 млн ₽ на пополнение оборотных средств и до 2 млрд ₽ на инвестиционные цели.
В рамках Программы «1764» действует спецпредложение по развитию предпринимательской деятельности для микро- и малых предприятий. Банки выделяют до 10 млн ₽ по ставке «ключевая ставка ЦБ РФ + 3,5%».
«Взлёт — от стартапа до IPO». Программа нацелена на развитие ИТ-компаний, направление деятельности которых входит в список из порядка предоставления субсидии № 22-62194-00645-Р от 23.01.2024 года. На развитие можно получить до 1 млрд ₽ — на три года под 3% годовых.
Кредиты для сельхозпроизводителей. Специальная программа для ферм и животноводческих комплексов со сроком кредитования до 15 лет. Условия «плавающие», устанавливаются банками и Минсельхозом. Актуальную информацию уточняйте на сайте ведомства.
Промышленная ипотека. Организации с ОКВЭД из группы «Обрабатывающее производство» могут получить до 500 млн ₽ на приобретение цехов, открытых площадок и прочих объектов для ведения деятельности. Процентная ставка зависит от уровня ключевой ставки ЦБ РФ на момент заключения договора. Условия и порядок оформления уточняйте в банках.
Экспресс-займы. Малому и среднему бизнесу предлагают получить от 50 млн ₽ в течение трёх дней. До 8 млн ₽ можно получить по одному документу. Ставка — от 15%, конечный уровень определяет банк.
Где искать региональные льготы и поддержку
В этой статье рассказали о федеральных льготах, которые действуют по всей стране. Но это только часть возможностей — регионы тоже могут вводить свои меры поддержки и они часто не менее выгодны.
Единого списка для всех регионов нет — в каждом субъекте свои программы и условия. Проще искать информацию на сайте регионального центра «Мой бизнес». Найдите нужный сайт через поиск: «Мой бизнес [ваш регион или город]».
На сайте есть раздел «Для бизнеса» с рубриками: «Финансы», «Гранты», «Консультации», «Налоги», «Инвестиции» и др. Там можно найти:
- субсидии и гранты;
- налоговые льготы;
- бесплатное обучение и консультации;
- помощь с арендой, экспортом и другими вопросами.
Полезен сайт Корпорации МСП. В разделе «Меры поддержки» выберите регион и вид деятельности, чтобы посмотреть доступные программы.
Если уже пользуетесь льготами, программы поддержки обновляются. Часто что-то новое появляется в начале года, после распределения бюджета или в рамках нацпроектов. Поэтому заглядывайте на сайты хотя бы раз в квартал, чтобы не пропустить полезные возможности.
