Региональные ставки меняются каждый год, поэтому предприниматели и бухгалтеры следят за изменениями в законодательстве. Больше этого делать не нужно, потому что мы в Эльбе составили таблицу со ставками и ежегодно дополняем её.
Что такое региональные ставки
Федеральные ставки — всем известные 6% и 15%. Регионы имеют право принимать свои: от 1% до 6% на «Доходах» и от 5% до 15% на «Доходах минус расходах».
С 2025 года повышенные ставки УСН больше не применяются.
Зачем проверять ставку
Чтобы не переплачивать налог. Когда ставка в вашем регионе уменьшается, а вы продолжаете платить по старой, налоговая получает денег больше, чем должна. Обычно она не против, поэтому не уведомляет предпринимателей.
🎁
Ведите учёт на УСН в Эльбе
Эльба рассчитает налог и уменьшит его на взносы. Получите 30 дней в подарок при регистрации.
Хочу попробоватьКак проверить ставку
В каждом регионе есть свои условия для применения пониженных ставок. В таблице ниже мы собрали те ставки, которые действуют для всех предпринимателей региона без исключения. Но рекомендуем проверить, есть ли в вашем регионе более низкие ставки и кто может их применять.
Если решили проверить ставку за прошлый год, загляните в таблицу 2024 года. Вам поможет поиск, который вызывают клавиши Ctrl+F.
| Регион | Закон | Доходы | Доходы − расходы | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Республика Адыгея (Адыгея) | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 2 | Республика Башкортостан | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 3 | Республика Бурятия | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 4 | Республика Алтай | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 5 | Республика Дагестан | Закон Республики Дагестан от 06.05.2009 N 26 (ред. от 10.06.2022 (в ред. от 28.12.2023) | 1 | |
| Закон Республики Дагестан от 06.05.2009 N 26 (ред. от 10.06.2022 (в ред. от 28.12.2023) | 5 | |||
| 6 | Республика Ингушетия | Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 N 53-РЗ (ред. от 07.07.2023) | 2 | |
| Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 N 53-РЗ (ред. от 07.07.2023) | 14,7 | |||
| 7 | Кабардино-Балкарская Республика | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Кабардино-Балкарской Республики от 18.05.2009 N 22-РЗ (ред. от 30.04.2020) | 12 | |||
| 8 | Республика Калмыкия | Закон Республики Калмыкия от 11.10.2022 N 243-VI-З | 1 | |
| Закон Республики Калмыкия от 11.10.2022 N 243-VI-З | 5 | |||
| 9 | Карачаево-Черкесская Республика | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 10 | Республика Карелия | Закон Республики Карелия от 30.12.99 N 384-ЗРК (ред. от 14.12.2023) | 6 | |
| Закон Республики Карелия от 30.12.99 N 384-ЗРК (ред. от 14.12.2023) | 12,5 | |||
| 11 | Республика Коми | Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ, статья 1 пункт 1 | 4 | |
| Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ, статья 1 пункт 2 | 10 | |||
| 12 | Республика Марий Эл | Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 N 59-З (ред. от 19.10.2023) | 6 | |
| Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 N 59-З (ред. от 19.10.2023) | 15 | |||
| 13 | Республика Мордовия | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 14 | Республика Саха (Якутия) | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Республики Саха (Якутия) от 07.11.2013 1231-З N 17-V (ред. от 29.11.2023) | 10 | |||
| 15 | Республика Северная Осетия — Алания | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 16 | Республика Татарстан (Татарстан) | Пункт 1 статьи 346.20 НК РФ, часть 3 статьи 1 Закона N 19-ЗРТ | 6 | |
| Пункт 1 статьи 346.20 НК РФ, часть 3 статьи 1 Закона N 19-ЗРТ | 10 | |||
| 17 | Республика Тыва | Закон Республики Тыва от 10.07.2009 N 1541 ВХ-2 (ред. от 14.11.2022) | 5 | |
| Закон Республики Тыва от 10.07.2009 N 1541 ВХ-2 (ред. от 14.11.2022) | 12 | |||
| 18 | Удмуртская Республика | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 19 | Республика Хакасия | Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ, статья 1(2) пункт 2 | 4 | |
| Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ, статья 1 пункт 2 | 7,5 | |||
| 20 | Чеченская Республика | Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 N 49-РЗ | 1 (до 20 сотрудников), 2 (от 21 до 40 сотрудников), 6 (от 41 до 100 сотрудников) | |
| Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 N 49-РЗ | 5 (до 20 сотрудников), 7 (от 21 до 40 сотрудников), 15 (от 41 до 100 сотрудников) | |||
| 21 | Чувашская Республика — Чувашия | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 N 38 | 12 | |||
| 22 | Алтайский край | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 23 | Краснодарский край | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 24 | Красноярский край | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 25 | Приморский край | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 26 | Ставропольский край | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 27 | Хабаровский край | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 28 | Амурская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 29 | Архангельская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 30 | Астраханская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 31 | Белгородская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 32 | Брянская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 33 | Владимирская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 34 | Волгоградская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 35 | Вологодская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 36 | Воронежская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 37 | Ивановская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 38 | Иркутская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 39 | Калининградская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 40 | Калужская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 41 | Камчатский край | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Камчатского края от 26.11.2021 N 6 (ред. от 23.11.2023) | 10 | |||
| 42 | Кемеровская область | Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ, статья 1 пункт 3 | 6 | |
| Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ, статья 1-3 пункт 3 | 15 | |||
| 43 | Кировская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 44 | Костромская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 45 | Курганская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 46 | Курская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 47 | Ленинградская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-ОЗ, статья 1 | 5 | |||
| 48 | Липецкая область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 49 | Магаданская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 50 | Московская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 51 | Мурманская область | Закон Мурманской области от 03.03.2009 № 1075-01-ЗМО, статья 1.1 пункт 3 | 6 | |
| Закон Мурманской области от 03.03.2009 № 1075-01-ЗМО, статья 1 пункт 3 | 15 | |||
| 52 | Нижегородская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 53 | Новгородская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 54 | Новосибирская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 55 | Омская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 56 | Оренбургская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Оренбургской области от 29.09.2009 №3104/688-IV-ОЗ, статья 1 | 10 | |||
| 57 | Орловская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 58 | Пензенская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 59 | Пермский край | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 60 | Псковская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Псковской области от 29.11.2010 N 1022-оз, пункт 1 статьи 1 | 15 | |||
| 61 | Ростовская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС, статья 11 пункт 1 | 10 (для МСП) | |||
| 62 | Рязанская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 63 | Самарская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 64 | Саратовская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 65 | Сахалинская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 66 | Свердловская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ, статья 2 пункт 1 подпункт 3 | 7 | |||
| 67 | Смоленская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 68 | Тамбовская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 69 | Тверская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 70 | Томская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ, статья 1 ч. 1 пункт 3 | 10 (кроме аренды и резидентов территории опережающего развития «Северск») | |||
| 71 | Тульская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 72 | Тюменская область | Закон Тюменской области от 31.03.2015 N 21, статья 1 | 4 | |
| Закон Тюменской области от 31.03.2015 N 21, статья 1 | 5 | |||
| 73 | Ульяновская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 74 | Челябинская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Челябинской области от 25.12.2015 N 277-ЗО, статья 1 часть 1 | 10 | |||
| 75 | Забайкальский край | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 76 | Ярославская область | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 77 | Москва | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 78 | Санкт-Петербург | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 N 185-36, статья 1 | 7 | |||
| 79 | Еврейская АО | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 15 | |||
| 83 | Ненецкий АО | Закон Ненецкого автономного округа от 13.03.2015 года N 55-ОЗ, статья 1.1 | 1 (для МСП) | |
| Закон Ненецкого автономного округа от 13.03.2015 года N 55-ОЗ, статья 1.1 | 5 (для МСП) | |||
| 86 | Ханты-Мансийский АО | Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ | 6 | |
| Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 30.12.2008 № 166-ОЗ, статья 2 пункт 3 | 5 (для МСП) | |||
| 87 | Чукотский АО | Закон Чукотского автономного округа от 18.05.2015 N 47-ОЗ, статья 6.1 | 1 | |
| Закон Чукотского автономного округа от 18.05.2015 N 47-ОЗ, статья 6.1 | 5 | |||
| 89 | Ямало-Ненецкий АО | Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 28.09.2017 года N 66-ЗАО, статья 1 | 5 | |
| Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО, статья 1 | 5 | |||
| 91 | Республика Крым | Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014, статья 2-1 пункт 1 подпункт 1 | 4 | |
| Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014, статья 2-1 пункт 1 подпункт 2 | 10 | |||
| 92 | Севастополь | Закон города Севастополя от 03.02.2015 N 110-ЗС, пункты 1, 3 части 1.4 статьи 2 | 4 | |
| Закон города Севастополя от 03.02.2015 N 110-ЗС, пункты 1, 3 части 1.4 статьи 2 | 10 | |||
| 93 | Донецкая Народная Республика | Закон Донецкой Народной Республики от 30.11.2022 N 425-IIНС, ст. 1 | 1 | |
| Закон Донецкой Народной Республики от 30.11.2022 N 425-IIНС, ст. 1 | 5 | |||
| 90 | Запорожская область | Указ от 29.11.2022 N 913-у | 2 | |
| Указ от 29.11.2022 N 913-у | 5 | |||
| 94 | Луганская Народная Республика | Закон Луганской Народной Республики от 30.11.2022 N 419-III, ст. 1 | 3 | |
| Закон Луганской Народной Республики от 30.11.2022 N 419-III, ст. 1 | 7 |
Как применить льготную ставку в Эльбе
Если заполняете Декларацию по УСН в Эльбе, сервис заполнит первую часть кода автоматически. Вторая часть заполнится только для пониженных ставок, которые применяются для всех предпринимателей региона без исключения. Это те ставки, которые указаны в таблице выше.
Обычно в регионах есть и более низкие ставки, но Эльба не сможет определить их автоматически. Всё из-за того, что для их применения нужно выполнять разные условия.
Если вы знаете или предполагаете, что ваша ставка ниже, загляните на сайт налоговой по своему региону и посмотрите ставки внизу страницы или проверьте региональный закон. Пониженную ставку укажите в реквизитах. Тогда Эльба попросит вас самостоятельно заполнить вторую часть кода. Укажите номер статьи, пункта и подпункта. Если есть только статья, остальные поля оставьте пустыми.
Если работаете не в Эльбе, помочь с кодом обоснования может наша статья: код обоснования пониженной ставки УСН →
Как мы составили таблицу
Посмотреть ставки всех регионов в одном месте нельзя: налоговая и справочно-правовые сервисы не ведут такой справочник. Налоговая выкладывает на сайт региональные законы о ставках, но они не всегда актуальны. Поэтому мы читали законодательство каждого региона и перепроверяли в нескольких сервисах. Теперь будем делать так в конце каждого года, чтобы узнать ставки следующего.
Бесплатные налоговые календари
Оставьте почту и мы пришлём удобные календари предпринимательских дел на 2025 год
Я согласен на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Проверьте, подходите ли вы под льготную ставку
В таблице — только ставки, которые регион установил для всех предпринимателей. Бывают льготные ставки, которые действуют только для определённых видов бизнеса — часто это производство, образование, медицина, наука и сельское хозяйство.
Если подозреваете, что ваша деятельность льготная, проверьте на сайте налоговой: выберите свой регион → «Особенности регионального законодательства». Другие варианты: связаться с налоговой по телефону, в личном кабинете на сайте nalog.ru или через Эльбу.
