Проверьте ставку УСН в 2021 году

Справочная / УСН

Проверьте ставку УСН в 2021 году

Региональные ставки меняются каждый год, поэтому предприниматели и бухгалтера следят за изменениями в законодательстве. Больше этого делать не нужно, потому что мы составили таблицу со ставками и ежегодно дополняем её. На её основе обновляем ставки всем пользователям Эльбы — но она пригодится всем, кто работает на УСН.

Что такое региональные ставки

Федеральные ставки — всем известные 6% и 15%. Регионы имеют право принимать свои: от 1% до 6% на «Доходах» и от 5% до 15% на «Доходах минус расходах». 

Зачем проверять ставку

Чтобы не переплачивать налог. Когда ставка в вашем регионе уменьшается, а вы продолжаете платить по старой, налоговая получает денег больше, чем должна. Обычно она не против, поэтому не уведомляет предпринимателей. 

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Как проверить ставку

Если решили проверить ставку за прошлый год, загляните в таблицу 2020 года. Вам поможет поиск, который вызывают клавиши Ctrl+F. 

Ставки 2021 года: 

Регион

Название региона

Закон

Год ставки

Доходы

Доходы минус расходы

01

Республика Адыгея (Адыгея)

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

01

Республика Адыгея (Адыгея)

Закон Республики Адыгея от 02.07.2015 № 426

2021

 

15

02

Республика Башкортостан

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

02

Республика Башкортостан

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

03

Республика Бурятия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

03

Республика Бурятия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

04

Республика Алтай

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

04

Республика Алтай

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

05

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27

2021

3

 

05

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27

2021

 

6

06

Республика Ингушетия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

06

Республика Ингушетия

Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 № 53-РЗ

2021

 

14,7

07

Кабардино-Балкарская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

07

Кабардино-Балкарская Республика

Закон КБР от 18.05.2009 № 22-РЗ

2021

 

12

08

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З

2021

6

 

08

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З

2021

 

10

09

Карачаево-Черкесская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

09

Карачаево-Черкесская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

10

Республика Карелия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

10

Республика Карелия

Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК

2021

 

12,5

11

Республика Коми

Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ

2021

3

 

11

Республика Коми

Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ

2021

 

7,5

12

Республика Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З

2021

6

 

12

Республика Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З

2021

 

15

13

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3

2021

6

 

13

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3

2021

 

15

14

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231

2021

6

 

14

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231

2021

 

10

15

Республика Северная Осетия — Алания

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

15

Республика Северная Осетия — Алания

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

16

Республика Татарстан (Татарстан)

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

16

Республика Татарстан (Татарстан)

Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ

2021

 

10

17

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ

2021

3

 

17

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ

2021

 

7

18

Удмуртская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

18

Удмуртская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

19

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ

2021

 

19

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ

2021

 

7,5 

20

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ

2021

6

 

20

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ

2021

 

15

21

Чувашская Республика — Чувашия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

21

Чувашская Республика — Чувашия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

22

Алтайский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

22

Алтайский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

23

Краснодарский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

23

Краснодарский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

24

Красноярский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

24

Красноярский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

25

Приморский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

25

Приморский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

26

Ставропольский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

26

Ставропольский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

27

Хабаровский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

27

Хабаровский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

28

Амурская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

28

Амурская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

29

Архангельская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

4

 

29

Архангельская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

30

Астраханская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

30

Астраханская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

31

Белгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

31

Белгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

32

Брянская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

32

Брянская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

33

Владимирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

33

Владимирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

34

Волгоградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

34

Волгоградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

35

Вологодская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

35

Вологодская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

36

Воронежская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

36

Воронежская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

37

Ивановская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

37

Ивановская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

38

Иркутская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

38

Иркутская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

39

Калининградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

39

Калининградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

40

Калужская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

40

Калужская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

41

Камчатский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

41

Камчатский край

Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245

2021

 

10

42

Кемеровская область

Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ

2021

6

 

42

Кемеровская область

Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ

2021

 

15

43

Кировская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

43

Кировская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

44

Костромская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

44

Костромская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

45

Курганская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

45

Курганская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

46

Курская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

46

Курская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

47

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз

2021

6

 

47

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз

2021

 

5

48

Липецкая область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

48

Липецкая область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

49

Магаданская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

49

Магаданская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

50

Московская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

50

Московская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

51

Мурманская область

Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО 

2021

1

 

51

Мурманская область

Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО 

2021

 

5

52

Нижегородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

52

Нижегородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

53

Новгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

53

Новгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

54

Новосибирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

54

Новосибирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

55

Омская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

55

Омская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

56

Оренбургская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

56

Оренбургская область

Закон Оренбургской области от 29.09.2009 №3104/688-IV-ОЗ

2021

 

10

57

Орловская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

57

Орловская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

58

Пензенская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

58

Пензенская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

59

Пермский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

59

Пермский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

60

Псковская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

60

Псковская область

Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз

2021

 

15

61

Ростовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

61

Ростовская область

Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС

2021

 

10

62

Рязанская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

62

Рязанская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

63

Самарская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

63

Самарская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

64

Саратовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

64

Саратовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

65

Сахалинская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

65

Сахалинская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

66

Свердловская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

66

Свердловская область

Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ

2021

 

7

67

Смоленская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

67

Смоленская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

68

Тамбовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

68

Тамбовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

69

Тверская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

69

Тверская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

70

Томская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

70

Томская область

Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ

2021

 

10

71

Тульская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

71

Тульская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

72

Тюменская область

Закон Тюменской области от 30.11.2020 № 87 

2021

3

 

72

Тюменская область

Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21

2021

 

5

73

Ульяновская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

73

Ульяновская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

74

Челябинская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

74

Челябинская область

Закон Челябинской области от 28 ноября 2019 г. N 43-ЗО 

2021

 

10

75

Забайкальский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

75

Забайкальский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

76

Ярославская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

76

Ярославская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

77

Москва

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

77

Москва

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

78

Санкт-Петербург

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

78

Санкт-Петербург

Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36

2021

 

7

79

Еврейская АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

79

Еврейская АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

83

Ненецкий АО

Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ

2021

 

83

Ненецкий АО

Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ

2021

 

86

Ханты-Мансийский АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

86

Ханты-Мансийский АО

Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 30.12.2008 № 166-ОЗ

2021

 

5

87

Чукотский АО

Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ

2021

 

87

Чукотский АО

Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ

2021

 

5

89

Ямало-Ненецкий АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

5

 

89

Ямало-Ненецкий АО

Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО

2021

 

5

91

Республика Крым

Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014

2021

4

 

91

Республика Крым

Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014

2021

 

10

92

Севастополь

Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС

2021

4

 

92

Севастополь

Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС

2021

 

10


Как мы составили таблицу

Посмотреть ставки всех регионов в одном месте нельзя: налоговая и справочно-правовые сервисы не ведут такой справочник. Налоговая выкладывает на сайт региональные законы о ставках, но они не всегда актуальны. Поэтому мы читали законодательство каждого региона и перепроверяли в нескольких сервисах. Теперь будем делать так в конце каждого года, чтобы узнать ставки следующего. 

Проверьте, подходите ли вы под льготную ставку

В таблице — только ставки, которые регион установил для всех предпринимателей. Бывают льготные ставки, которые действуют только для определённых видов бизнеса — часто это производство, образование, медицина, наука и сельское хозяйство. Если подозреваете, что ваша деятельность льготная, проверьте на сайте налоговой: выберите свой регион → «Особенности регионального законодательства». Другие варианты: связаться с налоговой по телефону, в личном кабинете на сайте nalog.ru или через Эльбу.

Статья актуальна на 01.01.2021

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
42 комментария
Оставить комментарий
Комментарии (42)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
  • Lera 30 мая 2018, 13:47
    Добрый день,
    подскажите, пожалуйста - при смене постоянного адреса регистрации ИП сменилась региональная ставка налога с 4% на 6%.
    Дата регистраци в налоговой по новому месту жительства - 03.11.2017
    Контур.Эльба посчитала мне годовой налог 4%. Налог оплачен, декларация сдана вовремя.
    Сегодня поступил звонок из налоговой с требованием сделать доплату налога с 4% до 6%.
    Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что я должна посчитать налог 6% только с дохода, полученного с октября по декабрь?
    Если да, то каким образом это нужно отразить в корректировочной декларации? Потому что там ведь нет отдельного рассчета по месяцам, но есть строка "налоговый период" целиком.
    Ответить
    • Петр 6 февраля 2020, 09:02
      Лера, вы понимаете правильно. В декларации нужно указать ставку только за 4 квартал. Не знаю, можно ли такое сделать в Эльбе сейчас. Если нельзя - измените вручную. Попросите техподдержку на почту прислать вам форму декларации. Сдайте корректировку на бумаге.

      Успехов!
      Ответить
  • Руслан 18 июня 2020, 17:02
    ставка налога при УСНО ИП доходы впервые зарегистрированных на территории Удмуртской республики - 1% в 2020 г и 3% в 2020 г! а доходы минус расходы - 5%!
    Ответить
    • Щитаев Максим 19 июня 2020, 09:14
      Здравствуйте, Руслан.
      Снижение на 2020 год налоговых ставок по упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы" до 1% и с объектом "доходы за вычетом расходов" до 5% предусмотрено только по определенным категориям налогоплательщиков, а в данной статье представлены общие ставки, действующие для ИП/ООО.
      Вы можете посмотреть особенности на сайте ФНС вашего региона: https://www.nalog.ru/rn18/taxation/taxes/usn/ в разделе "Информация ниже зависит от вашего региона (18 Удмуртская Республика)", который находится в самом низу страницы.
      Ответить
      • Андрей 20 августа 2020, 13:48
        Тогда внесите корректировки в ставки по Ненецкому АО, там только для некоммерческих организаций.
        Ответить
        • Сидорова Екатерина 20 августа 2020, 14:16
          Добрый день, Андрей.

          Если я правильно понимаю, вы пишите о статье 1.1 в Законе Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года N 87-ОЗ?
          В ней сказано:
          «Установить налоговую ставку при применении упрощенной системы налогообложения для налогоплательщиков, являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства и зарегистрированных на территории Ненецкого автономного округа, для некоммерческих организаций, зарегистрированных на территории Ненецкого автономного округа».

          Следовательно, ставка относится в том числе и к некоммерческим организациям, а не только к НКО.
          Ответить
  • Гость 17 сентября 2020, 14:46
    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, являюсь ИП на УСН без сотрудников по Ненецкому автономному округу со ставкой налога 1%, интересуют следующие моменты:
    1. При превышение 150 млн оборота (но не больше 200 млн) за 2020 год автоматически слетаем на общую систему налогообложения или просто применяется повышенная ставка?
    2. Если применяется повышенная ставка, то сколько она составит для Ненецкого АО, при раскладе что обычная ставка до 150 млн оборота у нас 1% вместо 6%
    Ответить
    • Шайн Лена 17 сентября 2020, 15:47
      Добрый день!

      В 2020 году пока действует ограничение по общей сумме годового дохода на УСН в 150 миллионов рублей. Иными словами, если в этом году получите больше 150 миллионов рублей дохода, то с УСН слетаете.

      А вот в следующем году начнёт действовать новый порядок, о котором подробно рассказано в этой статье → https://school.kontur.ru/publications/1847
      Ответить
  • Юлия 28 сентября 2020, 13:10
    Добрый день! подскажите попадаем ли мы под сниженную ставку. УСН доходы- расходы, Челябинск, Общественное питание
    Ответить
    • Гусева Ксения 28 сентября 2020, 13:48
      Здравствуйте, Юлия.
      Ставка составляет 10%.
      Подробную информацию можете прочитать в документе на сайте налоговой: https://www.nalog.ru/rn74/about_fts/docs/9477092/
      Ответить
      • Дарья 30 января, 20:28
        Здравствуйте, в Челябинске ставка налога УСН доходы минус расходы в 2021 опять 15%. Подскажите, пожалуйста, откуда информация что 10%?
        Ответить
        • Аверьянов Сергей 5 февраля, 06:08
          Добрый день, Дарья!

          Как и написано в нашей статье, данная ставка для УСН Доходы минус Расходы применяется согласно Закона Челябинской области от 28.11.2019 № 43-ЗО.
          В тексте данного закона сказано: «Налоговая ставка устанавливается в размере 10 процентов для организаций и индивидуальных предпринимателей, у которых объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов».

          Полный текст закона можно скачать и посмотреть на сайте налоговой → https://www.nalog.ru/rn74/about_fts/docs/9477092/
          Ответить
          • Елена 6 февраля, 12:16
            Добрый день, суть снижения ставки по УСН регионами обсолютно не играет
            не играет роли, уплатить то надо не менее 1 % от оборота по Федеральному закону и закон ФР регионы не понизят а это вылазят увеличение налога в 4
            раза и значить это убытки которые мы можем копить 10 лет и жить трудится во благо чего может кто то ответит ,если через 5-10 лет ты банкрот и то что я строила и развивала бизнес 23 года за счет кредитов
            все полетит в тар тарары, то что я понастроила никто не купит потому как
            большенство процентов 80 окажутся в такой же ситуации.
            Ответить
  • Михаэль 15 декабря 2020, 21:02
    В регионе 05, респ Дагестан, у вас указаны базовые ставки 6% и 15%, это ошибка.
    В данном регионе действуют другие ставки в 2020 и 2021 году 3% и 6%, исправьте
    Ответить
    • Аверьянов Сергей 23 декабря 2020, 07:44
      Добрый день, Михаэль!

      Дело в том, что в этой статье действительно указаны базовые ставки. Но в этом году, многие регионы снизили ставки в качестве мер поддержки бизнеса. Об этом мы писали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1488/mery-podderzhki-biznesa-v-regionah

      В статье вы можете посмотреть актуальные ставки и ссылки на региональные законы, согласно которым их можно применять.
      Ответить
  • Елена 8 января, 13:06
    Все прекрасно написано , но почему же вы до конца не видите проблему и потом огромную а она - проблема то складывается в том что как бы регионы не понижали ставки УСН доходы минус расходы но существует федеральный закон уплатить налог мы обязаны не ниже 1% от оборота, результат то плачевный получается. Пример : анализ 2019 года мы уплатили 177 тысяч ,начисляем за эти же показатели налог 2021 год 356 тысяч но уплатить мы обязаны 1% и это 752 тысячи вот такой результат , во сколько увеличили налог ????
    Ответить
    • Арский Александр 11 января, 07:09
      Добрый день, Елена.
      Вы правы, существует на УСН «Доходы минус расходы» минимальный налог.
      Если по итогам года, находясь на УСН, получился убыток, то нужно заплатить минимальный налог — 1% от доходов. Уплаченный минимальный налог в этом случае переносится в расходы следующего года.
       
      Если по итогам года получен убыток, то его можно использовать для снижения налога в следующем году. Полученный за год убыток можно учитывать при расчёте единого налога УСН не только в следующем году, но и в последующие годы, но не позднее чем в течение 10 лет. После этого срока неиспользованный убыток «пропадает».

      Об этом у нас есть отдельная статья → https://e-kontur.ru/enquiry/53 .
      В статье, которую вы комментируйте, упор сделан на изменение ставок именно для регионов.
      Конечно, федеральный закон про минимальный налог никто не отменял.
      Ответить
  • Сергей 21 января, 11:55
    Добрый день!

    Интересует, могу ли применить пониженную ставку УСН с базой доходы.
    В региональном законе по Ленинградской области на 2020 год есть ОКВЭД 95.
    У меня в дополнительных видах деятельности есть ОКВЭД 95.11

    Или для применения льготной ставки требуется чтобы ОКВЭД был именно 95 и именно как основной вид деятельности?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 26 января, 06:12
      Добрый день, Сергей.
      Если верно поняла, речь идет о ставке 2020 года. Некоторые регионы снижали ее. Подробнее об этом → https://e-kontur.ru/enquiry/1488/mery-podderzhki-biznesa-v-regionah . По поводу ОКВЭДа. ОКВЭД 95 — это класс. В него входят все подклассы вида 95.x и группы 95.xx., в том числе 95.11. Они тоже относятся к пострадавшим. Подробнее → https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa .
      Ответить
  • Екатерина 8 февраля, 10:58
    Здравствуйте, подскажите, какая ставка на Усн, доходы минус расходы, Курганская область, для Ип вид деятельности "покупка и продажа недвижимости".
    Ответить
    • Бабин Артём 11 февраля, 07:57
      День добрый.

      Как указано в таблице из статьи, ставка на УСН доходы-расходы в Курганской области — 15%.
      Ответить
  • Светлана 9 февраля, 13:26
    Здравствуйте. Какую ставку по усн (объект доходы) мне применять при заполнении декларации за 2020 год? отношусь к пострадавшим отраслям, мой ОКВЭД 47.71.1 Торговля розничная мужской,
    женской и детской одеждой в специализированных магазинах.
    Ответить
    • Гусева Ксения 12 февраля, 09:00
      Здравствуйте, Светлана
      Мы отслеживаем только базовую ставку по конкретному региону и если она изменится, то мы обновим её в сервисе. Льготные ставки для отдельных видов видов деятельности мы не отслеживаем.
      Если ваш вид деятельности попал под льготу и вам снизили ставку, то нужно изменить её самостоятельно в разделе «Реквизиты» → «Для отчётности» → Ставка налога.
      Проверить информацию о ставке можно на сайте налоговой по вашему региону.
      Ответить
  • Светлана 9 февраля, 13:32
    Здравствуйте. И второй вопрос. Какую ставку по усн (объект доходы) мне применять в 2021 году? отношусь к пострадавшим отраслям, мой ОКВЭД 47.71.1 Торговля розничная мужской,женской и детской одеждой в специализированных магазинах.
    Ответить
    • Гусева Ксения 12 февраля, 09:02
      Ответ тот же, нужно проверять информацию на сайте ФНС по вашему региону, вы его не уточнили, поэтому подсказать не можем
      Ответить
  • Алёна 22 марта, 11:36
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, не могу разобраться. Регион - Кемеровская область. Основной вид деятельности (100%) - 87.90. УСН - доходы. Какую ставку налога по УСН применять в 2020 году?
    Ответить
    • Добрый день, Алёна.
      Ваш вид деятельности не относится к пострадавшим → http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/4200202004140002?index=2&rangeSize=1 . Стандартная ставка для Кемеровской области для УСН «Доходы» в 2020 году равна 6%.
      Ответить
  • Юлия 6 апреля, 11:25
    Добрый день, я уже не понимаю кому верить, а я нашла другую таблицу где Краснодарский край платит в 2021 году 3% УСН Доход, так сколько же все таки???
    Ответить
    • Савельев Александр 8 апреля, 11:22
      Здравствуйте. Юлия.
      По информации с сайта налоговой по региону, последний закон, позволяющий использовать льготную ставку, истёк в срок до 01.01.2018, таким образом, в данном регионе действует стандартная ставка в 6% для "Доходов" и 15% для "Доходы минус расходы". Информация указана на сайте: https://www.nalog.ru/rn23/taxation/taxes/usn/
      Ответить
  • Гость 14 апреля, 18:20
    Возможна ли смена система налогообложения в дальнейшем в большую сторону? Как то регламентировано предупреждение организаций об увеличении налоговой ставки?
    Ответить
    • Савельев Александр 15 апреля, 10:54
      Здравствуйте.
      Общей информации о повышении ставки нет. Такая информация обычно появляется заранее на сайте налоговой вашего региона в разделе УСН. Предупреждение организаций со стороны налоговой не регламентировано, однако, не исключены ситуации, когда налоговые делают массовые рассылки в связи с какими-либо изменениями.
      Ответить
  • Светлана 5 мая, 08:52
    Добрый день! Будьте добры, разъясните. ИП на УСН Доходы минус расходы Санкт-Петербург, пострадавшая отрасль (общепит) применил льготную ставку 5%. Налоговая выставила требование о доплате: нужно было применить ставку 7%, потому что нет работников у ИП. Это правомерно? В законе от 5 мая 2009 года N 185-36 ничего не сказано, что при отсутствии работников эта льготная ставка не применяется.
    Ответить
    • Шайн Лена 11 мая, 10:25
      Добрый день, Светлана!

      О размере ставок в связи с коронавирусом мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1488/mery-podderzhki-biznesa-v-regionah

      В вашем регионе возможность применить пониженную ставку в 2020 году была только при выполнении нескольких условий, в числе которых есть условие о размере зарплаты работников. Полагаю, что ваша налоговая трактует данное условие как подразумевающее наличие сотрудников. В связи с этим рекомендую проконсультироваться с юристом касательно правомерности выставления вам требования инспекцией.
      Ответить
    • Сергей 1 июня, 19:12
      Вот что прислала мне сегодня наша доблестная налоговая =/

      В соответствии со статьей 1-2 Закона Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 «Об установлении на территории Санкт-Петербурга налоговой ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения» (с изменениями) на период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2020 года на территории Санкт-Петербурга для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, устанавливается налоговая ставка в размере 3 % в случае, если объектом налогообложения являются «доходы», и в размере 5%, в случае, если объектом налогообложения являются «доходы, уменьшенные на величину расходов» отвечающих одновременно следующим условиям:
      - основным видом экономической деятельности налогоплательщика является вид экономической деятельности в соответствии с Перечнем видов экономической деятельности, осуществление которых в качестве основного вида экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) дает право на применение в 2020 году пониженных ставок налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, согласно приложению к Закону Санкт-Петербурга;
      - размер средней месячной заработной платы работников организации и ее обособленных подразделений, расположенных на территории Санкт-Петербурга (наемных работников индивидуального предпринимателя), за 2020 год равен размеру минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующему в 2020 году, или превышает его.
      Таким образом, если индивидуальный предприниматель без образования юридического лица применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы» со ставкой налога в размере 3 % и в случае применения объекта «доходы, уменьшенные на расходы» со ставкой налога в размере 5 % осуществляет виды предпринимательской деятельности поименованные в Перечне, без привлечения наемных работников, то пониженная ставка за период с 01.01.2020 по 31.12.2020 не применяется.
      Ответить
  • Кирилл 15 июня, 14:59
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я хочу зарегистрировать ООО и получается я могу выбрать любой регион в РФ, а именно с пониженной ставкой к примеру Мурманск. И мне для этого всего лишь нужно арендовать "белый", немассовый юридический адрес в Мурманской области и тогда у меня ООО на УСН Доходы будет ставка 1% вместо обычных 6%? Все верно?
    Ответить
    • Гусева Ксения 15 июня, 16:49
      Здравствуйте, Кирилл.
      Да, можно, есть три способа для решения вопроса с юридическим адресом:

      1) зарегистрировать ООО на домашний адрес генерального директора или участника;

      2) зарегистрировать ООО по адресу, где расположено реально арендуемое помещение;

      3) арендовать юридический адрес на основании договора аренды без реального присутствия.
      Ответить
  • Виктория 23 июня, 13:07
    Здравствуйте. В графе 47 по Ленинградской области указана ставка 5% на доходы-расходы. Уточните, это случайно не опечатка?
    Ответить
    • Гусева Ксения 24 июня, 11:15
      Здравствуйте, Виктория.
      Нет, ставка закреплена нормативными документами.
      Доходы минус расходы в Ленинградской области 5%.

      Ст. 1 Закона Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз

      Закон Ленинградской области от 23.10.2020 № 104-оз
      Ответить
      • Виктория 17 июля, 18:31
        Ксения, получается, доходы 6%, а доходы-расходы 5%, все верно?
        Ответить
        • Шайн Лена 18 июля, 13:13
          Добрый день, Виктория!

          Да, вы можете проверить это напрямую в законе
          Ответить
  • Сергей 19 июля, 00:16
    Добрый день.
    Вы уверены по поводу Мурманской области? В законе 03.03.2009 № 1075-01-ЗМО "Об установлении дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий налогоплательщиков по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения" написано, что 1% применяется только для некоторых категорий деятельности: образование, здравоохранение, культура и спорт. А все остальные виды деятельности 6%.
    Ответить
    • Васильев Степан 19 июля, 14:56
      Добрый день, Сергей.

      Возможно, вы открыли старую версию закона. В статье мы ссылаемся на Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=157&documentId=25227, он как раз внес изменения в Закон Мурманской области от 03.03.2009 N 1075-01-ЗМО: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=157&documentId=25624, теперь ставка там указана 1% для всех.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?