«Я всё делаю по Эльбе, почему у меня требование?»

Часто ребята в поддержке получают сообщение: «Я всё делал по Эльбе, почему у меня пени/штрафы/требование?». Боюсь, что прозвучит плохо, но Эльбе ошибиться сложно — она же программа. Она берёт информацию, которую ей показывают, считает налоги, раскладывает данные по отчётам и выдаёт итоги в задачах. Всё начинается с вас, когда вы показываете информацию. И заканчивается вами — когда оплачиваете платёжку или отправляете отчёт.

Бывают другие ситуации: когда ошибок нет совсем и налоговая просто вас проверяет — отправляет требование о предоставлении пояснений. Вам остаётся эти пояснения дать и не переживать.

Давайте разбираться, какие требования вы можете получить и почему. 

Требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа по УСН

Выполнили задачу невовремя. Самая частая ошибка — выполнить задачу в Эльбе невовремя или думать, что налог УСН платится один раз в год. А нет — он платится поквартально и за каждый день просрочки вам начислят пени.

Уменьшили налог в конце года. Ещё одно заблуждение: заплатить страховые взносы в конце года и уменьшить налог до нуля в конце года. Так это не работает — налоговая всё равно будет ждать от вас квартальных платежей по налогу и начислять пени.

Налог начисляется каждый квартал, значит, и уменьшать его нужно тоже каждый квартал. Заплатив взносы в конце года, вы уменьшите только авансовый платеж за год. Налоговая увидит, что у вас переплата только в конце марта или апреля следующего года — по сроку подачи декларации.

Не поменяли адрес при переезде. Если ИП в течение года меняет адрес по прописке, то начисления по налогу будут на разных ОКТМО. ОКТМО — это такой код, который привязывает начисление или платёж к территории, на которой работает предприниматель. Если налог начислят на один ОКТМО, а заплатите вы на другой ОКТМО — то в одной налоговой у вас будет переплата, а в другой недоимка. Поэтому, как только в ЕГРИП меняется налоговая, тут же меняйте адрес в Эльбе. По итогам года в задаче покажите, в каком квартале к какому адресу вы были прикреплены.

Требование о предоставлении пояснений по декларации УСН

Тот случай, когда ошибок может не быть совсем. Налоговая любит сравнивать поступления на расчётный счёт с доходами в декларации. Часто получается, что на расчётный счёт поступало больше денег, чем показали в декларации. Но ведь это не значит, что вы занизили свои доходы. Это значит, например, что вам на счёт приходили возвраты, переводы с другого счёта или займы. Все эти поступления не учитывают в налогах — это и нужно пояснить налоговой. По выписке они не всегда могут это раскусить.

Ещё налоговой интересны расходы, если вы на УСН «Доходы минус расходы». Тут достаточно предоставить подтверждающие документы.

Пример пояснительного письма при расхождении данных в декларации УСН и по расчётному счёту

Пояснения нужно дать до определенного срока — его прописывают в самих требованиях. 

Требование о расхождении данных в декларации УСН и бухотчётности

Часто налоговая сравнивает доходы в декларации по УСН с доходами в бухотчётности. Очень редко эти показатели расходятся из-за ошибки. Почти всегда дело в том, что в УСН доход учитывается кассовым методом, то есть в момент получения оплаты, а в бухгалтерском учете по методу начисления — в момент выставления актов или накладных. Налоговой достаточно об этом напомнить.

Пример пояснительного письма при расхождении в декларации УСН и бухотчётности

Требование о предоставлении пояснений о низкой зарплате

Зарплата сотрудников должна быть не меньше регионального МРОТ. Но часто сотрудники работают не на полных ставках, а значит, и получают меньше. Низкие суммы в отчётах смущают налоговиков. Расскажите им, что сотрудники работают не на полной ставке и приложите подтверждающие документы: трудовые договоры, табель.

Пример пояснительного письма на требование о низкой зарплате

Требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по НДФЛ

Выполнили задачу невовремя. НДФЛ платят не позже следующего рабочего дня после выплаты зарплаты. Именно поэтому Эльба предлагает выплатить зарплату и НДФЛ в одной задаче, а не разных. Этим мы показываем, что делать это лучше одновременно и откладывать уплату налога не стоит. Мысль «НДФЛ заплачу попозже» приводит к просрочке, пеням и требованиям.

Не показали, обнулили, исказили долг на начало года. Долг по НДФЛ на начало года — это нормально, ведь зарплату за декабрь мы платим в январе, а значит и НДФЛ тоже. Часто пользователи пугаются долга в задаче по выплате НДФЛ и обнуляют его. С этого момента всё начинает идти не так: Эльба предлагает заплатить меньше и у вас появляется недоимка. Ведь из 6-НДФЛ начисление за декабрь никуда не денется.

Платили не в ту налоговую. Плательщики ЕНВД и Патента перечисляют НДФЛ в налоговую по месту ведения деятельности. Она может отличаться от той, где вы изначально зарегистрированы. В Эльбе в этой ситуации приходится менять реквизиты туда-обратно, поэтому перепутать их очень легко. В итоге: начисления в одну налоговую, оплаты в другую.

Статья актуальна на 19.08.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

Справочная / Всё про налоги

«Я всё делаю по Эльбе, почему у меня требование?»

Часто ребята в поддержке получают сообщение: «Я всё делал по Эльбе, почему у меня пени/штрафы/требование?». Боюсь, что прозвучит плохо, но Эльбе ошибиться сложно — она же программа. Она берёт информацию, которую ей показывают, считает налоги, раскладывает данные по отчётам и выдаёт итоги в задачах. Всё начинается с вас, когда вы показываете информацию. И заканчивается вами — когда оплачиваете платёжку или отправляете отчёт.

Бывают другие ситуации: когда ошибок нет совсем и налоговая просто вас проверяет — отправляет требование о предоставлении пояснений. Вам остаётся эти пояснения дать и не переживать.

Давайте разбираться, какие требования вы можете получить и почему. 

Требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа по УСН

Выполнили задачу невовремя. Самая частая ошибка — выполнить задачу в Эльбе невовремя или думать, что налог УСН платится один раз в год. А нет — он платится поквартально и за каждый день просрочки вам начислят пени.

Уменьшили налог в конце года. Ещё одно заблуждение: заплатить страховые взносы в конце года и уменьшить налог до нуля в конце года. Так это не работает — налоговая всё равно будет ждать от вас квартальных платежей по налогу и начислять пени.

Налог начисляется каждый квартал, значит, и уменьшать его нужно тоже каждый квартал. Заплатив взносы в конце года, вы уменьшите только авансовый платеж за год. Налоговая увидит, что у вас переплата только в конце марта или апреля следующего года — по сроку подачи декларации.

Не поменяли адрес при переезде. Если ИП в течение года меняет адрес по прописке, то начисления по налогу будут на разных ОКТМО. ОКТМО — это такой код, который привязывает начисление или платёж к территории, на которой работает предприниматель. Если налог начислят на один ОКТМО, а заплатите вы на другой ОКТМО — то в одной налоговой у вас будет переплата, а в другой недоимка. Поэтому, как только в ЕГРИП меняется налоговая, тут же меняйте адрес в Эльбе. По итогам года в задаче покажите, в каком квартале к какому адресу вы были прикреплены.

Требование о предоставлении пояснений по декларации УСН

Тот случай, когда ошибок может не быть совсем. Налоговая любит сравнивать поступления на расчётный счёт с доходами в декларации. Часто получается, что на расчётный счёт поступало больше денег, чем показали в декларации. Но ведь это не значит, что вы занизили свои доходы. Это значит, например, что вам на счёт приходили возвраты, переводы с другого счёта или займы. Все эти поступления не учитывают в налогах — это и нужно пояснить налоговой. По выписке они не всегда могут это раскусить.

Ещё налоговой интересны расходы, если вы на УСН «Доходы минус расходы». Тут достаточно предоставить подтверждающие документы.

Пример пояснительного письма при расхождении данных в декларации УСН и по расчётному счёту

Пояснения нужно дать до определенного срока — его прописывают в самих требованиях. 

Требование о расхождении данных в декларации УСН и бухотчётности

Часто налоговая сравнивает доходы в декларации по УСН с доходами в бухотчётности. Очень редко эти показатели расходятся из-за ошибки. Почти всегда дело в том, что в УСН доход учитывается кассовым методом, то есть в момент получения оплаты, а в бухгалтерском учете по методу начисления — в момент выставления актов или накладных. Налоговой достаточно об этом напомнить.

Пример пояснительного письма при расхождении в декларации УСН и бухотчётности

Требование о предоставлении пояснений о низкой зарплате

Зарплата сотрудников должна быть не меньше регионального МРОТ. Но часто сотрудники работают не на полных ставках, а значит, и получают меньше. Низкие суммы в отчётах смущают налоговиков. Расскажите им, что сотрудники работают не на полной ставке и приложите подтверждающие документы: трудовые договоры, табель.

Пример пояснительного письма на требование о низкой зарплате

Требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по НДФЛ

Выполнили задачу невовремя. НДФЛ платят не позже следующего рабочего дня после выплаты зарплаты. Именно поэтому Эльба предлагает выплатить зарплату и НДФЛ в одной задаче, а не разных. Этим мы показываем, что делать это лучше одновременно и откладывать уплату налога не стоит. Мысль «НДФЛ заплачу попозже» приводит к просрочке, пеням и требованиям.

Не показали, обнулили, исказили долг на начало года. Долг по НДФЛ на начало года — это нормально, ведь зарплату за декабрь мы платим в январе, а значит и НДФЛ тоже. Часто пользователи пугаются долга в задаче по выплате НДФЛ и обнуляют его. С этого момента всё начинает идти не так: Эльба предлагает заплатить меньше и у вас появляется недоимка. Ведь из 6-НДФЛ начисление за декабрь никуда не денется.

Платили не в ту налоговую. Плательщики ЕНВД и Патента перечисляют НДФЛ в налоговую по месту ведения деятельности. Она может отличаться от той, где вы изначально зарегистрированы. В Эльбе в этой ситуации приходится менять реквизиты туда-обратно, поэтому перепутать их очень легко. В итоге: начисления в одну налоговую, оплаты в другую.

Статья актуальна на 19.08.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
6 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (6)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Написать
  • Елена 22 июля, 08:26
    Добрый день. Спасибо за сервис Эльба, благодаря ему у бухгалтера всегда есть работа )))
    Кроме шуток, программа отличная, сама ею пользуюсь успешно. Но не хватает в задачах "сверки с бюджетом". Включите в список задач сверку после каждой задачи с оплатой. Мало верно посчитать и правильно оплатить, нужно каждый раз убеждаться, что в налоговой платежи и начисления такие же. Это избавит предпринимателя от проблем и обращений в поддержку. Хотя, может, у вас именно такой план? )))
    Ответить
    • Добрый день, Елена.
      ИФНС производит начисление и уплату не сразу, а по истечению налогового периода, который может быть квартал/год, в зависимости от уплаченного налога, поэтому, делать настолько регулярно сверку не нужно.
      Если произвести сверку сразу после уплаты, то при запросе выписки в ней будет отражена переплата, так как начисление происходит позже.
      В целом, вы всегда можете запросить сверку в разделе Отчётность → Сверка с налоговой → Выписка по расчету с бюджетом.
      Ответить
  • Игорь 24 июля, 06:29
    Здравствуйте,
    Хотелось бы узнать, как на полученное в эльбе требование налоговой
    1. Сформировать Уведомление об отказе или Квитанцию о приеме
    2. Сформировать электронную опись документов Согласно формату, утвержденному приказом от 18 января 2017 г. N ММВ-7-6/16@
    3 Уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов в электнронном формате
    Ответить
    • Добрый день, Игорь.

      1. Квитанция о приеме формируется автоматически при расшифровке (открытии) требования. Уведомление об отказе направить не получится, вы можете сообщить отказ о принятии в ответ на требование.
      2. Опись документов составляется в произвольной форме и предоставляется в налоговую вместе с запрашиваемыми документам.
      3. Его также не сформировать, нужно прикрепить его к ответу на требование перед отправкой.
      Ответить
      • Игорь 24 июля, 14:25
        Спасибо, просто, на сколько я понял по приказу ПРИКАЗУ
        от 17 февраля 2011 г. N ММВ-7-2/168@ в электронном виде мы должны предоставлять документы по установленным форматам.
        Получается, я составляю как на бумаге сопроводительное письмо, опись, документы, сканирую и отправляю в ответ на требование? Отказа по несоответствию формата быть не должно?
        Ответить
        • Елонов Серега 26 июля, 09:44
          Здравствуйте, Игорь.

          Если вы будете отправлять письмом через Эльбу, то мы рекомендуем согласовать такую отправку с инспектором, поскольку письмо это неформализованный документооборот и без согласования велик шанс отказа.
          Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно