Открыл ИП и не пользовался им. Как узнать про долги и что делать дальше?

Справочная / Бизнес‑будни

Открыл ИП и не пользовался им. Как узнать про долги и что делать дальше?

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. 

Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. 

Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. 

Теперь обо всем по порядку.

У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.  

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.

Фиксированная часть взносов за 2021 год составляет 40 874 ₽. Из неё 32 448 ₽ идёт в пенсионку и 8 426 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.

За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ. Калькулятор пени.

Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:

— служба в армии;

— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;

— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;

— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.

Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию

Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН, ЕНВД и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.

Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.

Как узнать про все долги ИП перед налоговой

Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.

Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.

Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:

— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;

— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ. 

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.

Судебные споры с участием ИП

Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили. 

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд. 

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.

Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.

Как быть с ненужным ИП

Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.

Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Акция действует для ИП младше 3 месяцев

Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо

С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:

— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,

— есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Статья актуальна на 04.02.2021

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
16 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (16)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
  • Екатерина 29 марта, 00:11
    Если после закрытия ип не оплатить долги в течение 15 дней, какие действия предпринимает налоговая и чем это грозит ?
    Ответить
  • Алексей 13 мая, 12:23
    А если самозанятой подключает НПД,то в этом случае нужно платить за страховые взносы?
    Ответить
    • Шайн Лена 14 мая, 10:57
      Добрый день, Алексей!

      О работе на НПД мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1321/npd
      За периоды работы на НПД платить страховые взносы за ИП не нужно. То есть если вы были самозанятым не весь год, а только какую-то его часть, то заплатить взносы нужно только за периоды, в которых не были зарегистрированы самозанятым.
      Ответить
  • Ольга 17 июня, 23:30
    Если ип закрыла самостоятельно, сколько времени нужно платить страховые взносы?
    Ответить
    • Шайн Лена 18 июня, 16:33
      Добрый день, Ольга!

      Если имеете в виду, в какой срок необходимо оплатить взносы за ИП, то об этом мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/59 — заплатить страховые взносы нужно в течение 15 дней после закрытия ИП.

      Если вопрос о размере взносов, то взносы нужно заплатить только за период действия ИП, если только вы не регистрировались самозанятым. Если работаете в Эльбе, что сервис автоматически рассчитает вам сумму взносов пропорционально времени работы ИП в году, когда включите настройку закрытия бизнеса.
      Ответить
  • Анна 21 июня, 07:51
    Добрый день!
    Если ИП будет на упрощенке, но дохода у него нет так же придется платить страховые взносы?
    Ответить
    • Комелина Таня 21 июня, 09:31
      Добрый день, Анна.

      ИП платят обязательно страховые взносы, даже если не ведут деятельность и не получают по ней доходы.
      О том, в каких случаях ИП может не платить взносы, мы указали в смежной статье — https://e-kontur.ru/enquiry/29#no_payings.
      Ответить
  • Регина 9 июля, 06:17
    Добрый день! Если ИП открыл пенсионер, он должен платить взносы?
    Ответить
    • Добрый день, Регина!
      Все ИП обязаны платить взносы на пенсионное страхование и на медицинское страхование за себя. Льготы или скидки на обязательные страховые взносы для пенсионеров не предоставляются.
      О тех, кто может не платить взносы, мы рассказали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/29
      Ответить
  • Анна 26 июля, 09:48
    Добрый день! В 2020 году налоговая закрыла ИП, а в этом году пришла большая судебная задолженность от ПФР, поскольку не было отчислений. Наложен арест на имущество. Разумеется, таких денег сейчас нет, чтобы погасить долг. Что можно сделать, чтобы не арестовали счета в банке?
    Ответить
    • Гусева Ксения 26 июля, 13:09
      Здравствуйте.
      Нужно погасить все задолженности, другого варианта в данной ситуации нет.
      Можете прочитать про блокировку подробно в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/230
      Ответить
  • Алина 29 июля, 02:11
    Здравствуйте подскажите пожалуйста, открыто ИП но не осуществляется деятельность, маленькие дети ,второму ребенку исполняется 30 числа полтора года, пришел налог, отправила письмо со свидетельством о рождении детей, возможно не платить до полутора лет ?
    Ответить
    • Пинжуро Алексей 29 июля, 15:49
      Здравствуйте!

      Страховые взносы можно не платить в период ухода за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;
      Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.
      Ответить
  • Алина 29 июля, 02:14
    Оплатила в 2020 году налог 18000 тысяч, не смотря на то что был маленький ребенок 6 месяцев
    Ответить
    • Пинжуро Алексей 29 июля, 15:56
      Здравствуйте!

      Если речь про страховые взносы, то вы могли их не платить.
      Теоретически, при предоставлении подтверждающих документов, налоговая аннулирует начисление страховых взносов и возникнет переплата, которую вы сможете вернуть по заявлению → https://e-kontur.ru/enquiry/61 . Но рекомендую дополнительно уточнить у налогового инспектора этот момент.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?