Какое отношение имеет к налогам сама биржа

Биржа — посредник, который помогает встретиться заказчикам и исполнителям. Работодатели размещают заказы, фрилансеры откликаются, а биржа предоставляет для этого виртуальную площадку. 

Некоторые биржи берут на себя организацию работы и документооборот — именно про них мы и расскажем в статье. Другие только сводят две стороны, и они уже сами договариваются, как сотрудничать напрямую — по трудовому договору, ГПХ или вообще нелегально. 

Биржи не обязаны платить налоги за своих пользователей — по закону они не являются налоговыми агентами. 

Биржа занимается только своими налогами, которые она должна перечислять государству как юридическое лицо. А фрилансер о легализации своего дохода должен заботиться сам.

 

Начинающие исполнители иногда принимают комиссию биржи за налог. Конечно, это не так. Чтобы не сомневаться, нужно читать документы и правила площадки. Например, при регистрации на бирже eTXT.ru все фрилансеры принимают такие условия: 

"

7.4. Субподрядчик соглашается, что Субподрядчик самостоятельно обязан уплачивать все налоги и сборы, которые применяются к суммам Вознаграждения, и что eTXT не является налоговым агентом Субподрядчика по настоящему Договору или иным образом.
7.5. Субподрядчик самостоятельно несёт риски, связанные с выбранным Субподрядчиком способом получения Вознаграждения, такими как комиссии платёжных систем, банковские комиссии и иные платежи и комиссии, удерживаемые банками, платёжными системами, и иными поставщиками платёжных услуг любого рода.

Как видно, фрилансер платит не только налог, но и берет на себя все дополнительные затраты по выводу заработанных средств на электронный кошелек, карту или счет. 

🎁

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Хочу попробовать

Как работать легально

Чтобы работать в открытую и не бояться, что вами заинтересуется ФНС, нужно уплачивать налог с каждой заработанной суммы. У фрилансера есть выбор, как это сделать. Вы можете взаимодействовать с биржей:

  • Как физическое лицо. Тогда раз в год до 30 апреля нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и до 15 июля заплатить налог — 13%. Рассчитывать налог необходимо со всех сумм, полученных в течение года. Подробная информация о том, как заполнять и передавать декларацию в инспекцию, есть на сайте ФНС.
  • Как самозанятый. Налоговая ставка в этом случае — 6%, так как биржи фриланса — юридические лица. Чтобы стать самозанятым, достаточно скачать на смартфон приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. После этого правильно указывайте размер выведенных с биржи средств — это суммы, которые указаны в сделке — а не те, что в итоге упали на карту и кошелек. Дело в том, что налоговую не интересуют расходы самозанятого, к которым относятся комиссии бирж и платежных систем. Поэтому если вы взяли заказ на 1000 руб., а на карту с учетом комиссий получили 850 руб., то в приложении нужно указывать именно 1000 руб. Налоговая сама рассчитает налог и укажет, до какого срока необходимо его оплатить.  
  • Как ИП или ООО. Платите по ставке, которая действует для вашей системы налогообложения. Если выводить деньги с биржи можно только на электронный кошелек, то нужно завести отдельный кошелек ИП, чтобы к вам не было лишних вопросов от налоговой.

Самый простой путь для фрилансера — стать самозанятым. Из плюсов — отсутствие отчетности (если не считать чеки, которые необходимо формировать каждый раз после получения средств), низкая налоговая нагрузка. Но есть ограничение по уровню доходов — не более 2,4 млн рублей в год. 

Статья про выбор системы налогообложения

Что нужно знать про биржу

Перед тем, как начать зарабатывать на бирже фриланса, не лишним будет ознакомиться с её правилами. Например, на бирже eTXT.ru прописаны форматы легальной работы:И размеры комиссий при выводе денег:Так не везде. Некоторые площадки работают только с физическими лицами и не помогают с документами. Тогда возникает вопрос — как фрилансеру подтвердить сделку? В этом случае остается только довольствоваться договором–офертой с биржей и выписками с электронных кошельков и карт в качестве подтверждения размера доходов.  

Вывод средств с иностранных бирж

В последний год особенно ужесточен контроль в отношении переводов из-за границы. Если раньше фрилансеры могли выводить доллары через Payoneer на карты системы и оставаться в тени, то теперь это стало делать трудней. Платежные системы требуют верификацию, нужно подтверждать личность паспортом — а в некоторых случаях загранпаспортом — и указывать свой ИНН. 

Единого правила для таких переводов нет — все зависит от иностранной площадки и выбранной вами платежной системы. Самозанятым нужно учитывать следующее — заработанная сумма в приложении «Мой налог» прописывается только в рублях, поэтому если платежная система не конвертировала иностранную валюту сама, то вам самим придется пересчитать доллары или евро в рубли по курсу на момент поступления денег на счет. Эта сумма и указывается в качестве дохода. Также необходимо поставить галочку, что средства получены от иностранной организации.

Для ИП придется проходить валютный контроль. Для этого открывается специальный валютный счет. Как происходит процедура, мы рассказывали в статье. Банк потребует подтвердить сделку документами — обычно все необходимое возможно запросить на бирже. Например, с Upwork можно взять договор оферты, скриншот с реквизитами для вывода, документ о заработке на платформе за последние 12 месяцев, а также аналог нашего акта выполненных работ.

Статья актуальна на