Регистрация бизнеса: зачем это нужно

Справочная / Регистрация бизнеса

Регистрация бизнеса: зачем это нужно

Люди всегда сдавали квартиры, таксовали как частники и подрабатывали репетиторами. В таких случаях сложно провести грань между бизнесом и подработкой, особенно, когда можно пользоваться сервисами типа Uber и Airbnb. Именно поэтому многие не спешат регистрировать ИП и ООО. В статье разберём возможные риски. А как зарегистрировать ИП без ошибок, оформлять документы и платить налоги — смотрите в нашем бесплатном курсе молодого ИП.

Вы обязаны платить налоги, даже если не регистрировали ИП или ООО

Обычные физлица обязаны платить с доходов НДФЛ 13%. Налоги отчисляются с зарплаты, и также закон требует платить их от других доходов. За НДФЛ с зарплаты ответственность несёт работодатель: удерживает 13% и перечисляет эту сумму в налоговую за работника. А вот о налогах с арендной платы и других дополнительных доходах нужно заботиться самому. До 30 апреля следует подать декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля заплатить налог.

Выяснив, что вы зарабатываете на сдаче квартиры в аренду или частных уроках английского, налоговая попросит указать доход в декларации 3-НДФЛ, заплатить налог 13% от дохода и пени примерно 13% годовых от неуплаченного налога. На своё усмотрение проверяющие могут выставить штраф 20% или 40% от суммы налога.

Уголовная ответственность наступает, когда сумма налогов за 3 года больше 600 тысяч рублей. Получение такого дохода подработкой назвать уже сложно.

Как налоговая может узнать о получении дохода?

Налоговой сложно проследить получение дохода, если с обеих сторон сделки — обычные физлица. Существуют рейды, когда вместе с правоохранительными органами налоговая проводит розыскные мероприятия, но всех подряд проверить не могут.

Самое опасное для тех, кто не платит налоги с подработки, — конфликт с клиентом. Одна жалоба может запустить механизм обмена информацией между контролирующими органами и начнётся полноценное исследование деятельности.

Пример про нелегального таксиста

Нелегальный таксист попал в ДТП, и клиент написал заявление в полицию. На перевозку пассажиров нужно получить специальное разрешение, а для этого нужно зарегистрировать ИП или ООО. Поэтому первое, что запросят для выяснения ситуации — разрешение на деятельность. Отсюда кроме доначисления налога, могут выставить ещё и штрафы за отсутствие регистрации и разрешения.

Незаконному таксисту грозит:

  • Уплата налога 13% от дохода.
  • Пени примерно 13% годовых от налога.
  • Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
  • Штраф за ведение деятельности без постановки на учет в налоговой 10 процентов от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.
  • Административный штраф за незарегистрированный бизнес от 500 до 2000 руб.
  • Административный штраф за перевозку пассажиров без разрешения 5000 рублей.

Дополнительно к этим суммам придётся самому возместить ущерб жизни и здоровью пассажира, ведь для таксистов ОСАГО не работает, и требуется специальная страховка. Уголовная ответственность за бизнес без регистрации наступает, когда причинен крупный ущерб гражданам или получен крупный доход более 1,5 млн рублей.

Пример про сдачу квартиры в аренду

Квартиранты оказались очень активными и постоянно мешают соседям или портят общественное имущество, из-за чего жители дома написали заявление в полицию. В рамках сотрудничества с налоговой правоохранительные органы могут передать информацию о сдаче квартиры в аренду. Наиболее вероятно, что проверяющие только доначислят налог с полученного дохода, выставят пени и штраф. Наказать за бизнес без регистрации гораздо сложнее, потому что прежде всего нужно доказать, что квартира приобретена не для личных целей.

За сдачу квартиры в аренду грозит:

  • Уплата налога 13% от дохода.
  • Пени примерно 13% годовых от налога.
  • Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.

Пример про незарегистрированный интернет-магазин

Покупателя не устроило качество товара в интернет-магазине, и он написал жалобу в Роспотребнадзор. Это важная инстанция, которая защищает потребителей, поэтому дальше контролеры будут рассматривать все данные.

Интернет-магазину без регистрации грозит:

  • Уплата налога 13% от дохода.
  • Пени примерно 13% годовых от налога.
  • Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
  • Штраф за ведение деятельности без постановки на учет в налоговой 10 процентов от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.
  • Административный штраф за незарегистрированный бизнес от 500 до 2000 рублей.
  • Административный штраф в области защиты прав потребителей от 500 до 2500 рублей.

Для тех, кто хочет избежать налоговых рисков есть несколько путей: как физик платить НДФЛ 13% от дохода, зарегистрировать ИП на УСН или стать самозанятым.

Пока доход не более 250 000 рублей в год, выгоднее платить налоги 13% от дохода как физлицо. Раз в год до 30 апреля нужно сдать отчёт 3-НДФЛ и до 15 июля заплатить налог.

Когда доход более 250 000 рублей в год, выгоднее открыть ИП. Для регистрации потребуется заявление, паспорт и госпошлина 800 рублей. И так же легко можно ликвидировать статус ИП в любой момент. Для индивидуального предпринимателя доступны специальные режимы налогообложения, которые помогут сэкономить на налогах. В начале бизнеса самым выгодным может оказаться УСН «Доходы». Для того чтобы работать на УСН, вместе с заявлением на регистрацию ИП нужно подать уведомление на применение упрощённой системы налогообложения и в нём указать объект «Доходы».

Тогда налог будет рассчитан как 6% от доходов, а в некоторых регионах ставка может быть ещё ниже. Важно помнить, что индивидуальные предприниматели должны платить за себя страховые взносы. Сумма взносов в 2020 году — 40 874 рублей и плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей. Самое приятное, что налог УСН полностью уменьшается на сумму взносов, если нет сотрудников.

На УСН нужно поквартально платить налог до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Один раз по итогам года подать отчёт и оплатить налог за год до 30 апреля. При доходах до 300 тысяч рублей в год придётся заплатить только взносы 40 874 рублей, а налог УСН окажется равен нулю. Сумма налога в 18 000 рублей полностью уменьшится за счет страховых взносов. Т.е. легализация бизнеса с доходом в 300 000 рублей в год обойдется в 11% от дохода. Чем выше доходы, тем процент будет ниже — вплоть до 6% или другой льготной ставки, установленной в регионе (в Крыму, например, 4%).

Иногда выгоднее не открывать ИП, а стать самозанятым. Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый режим, он появился 1 января 2019 года. Удобен для тех, кто работает на себя и не собирается нанимать сотрудников. Стать самозанятым можно в 23 регионах. Для регистрации не надо ехать налоговую: достаточно установить мобильное приложение «Мой налог» и отправить заявку онлайн. В этом же приложении можно сформировать чек для клиента и автоматически рассчитать налог. Налоговую декларацию сдавать не нужно. 

Ставка налога: 4% — если платят физлица, 6% — если платят юрлица или ИП. Самозанятые не платят страховые взносы. Максимальный доход для самозанятого — 2,4 млн рублей. Самозанятые могут выполнять работы, оказывать услуги и продавать товары собственного производства. Подробнее мы написали об этом в статье «Налог для самозанятых в 2020 году: кому подходит и сколько платить».

Откройте ИП бесплатно за 5 минут

Подготовьте документы для регистрации при помощи специального сервиса Эльбы. Затем целый год сдавайте отчётность бесплатно, без помощи бухгалтера.

Подготовить документы Сдавать отчётность бесплатно Акция действует для ИП младше 3 месяцев

С регистрацией бизнеса у вас больше шансов завоевать мир?

Крупные контрагенты охотнее сотрудничают с ИП и ООО, потому что с ними юридическое оформление сделок намного проще. Зарегистрированный бизнес легко масштабируется и быстро накапливает базу контрагентов.

Чем грозит бизнес без регистрации, читайте в отдельной статье.

Статья актуальна на 16.12.2020

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
34 комментария
Оставить комментарий
Комментарии (34)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
  • Арт 4 февраля 2017, 22:47
    При доходах до 300 тысяч рублей в год придётся заплатить только взносы 23 153.33 рубля, а налог УСН окажется равен нулю. ЭТО КАК ЭТО??
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 6 февраля 2017, 12:34
      Добрый день.
      Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников, то вы можете уменьшать сумму налога вплоть до 100% за счет взносов ИП за себя, уплаченных в пределах исчисленных сумм в данном налоговом периоде (ст ст. 346.21 НК РФ для УСН).
      Ответить
  • Алексей 25 июня 2017, 08:16
    "Сумма налога в 18 000 рублей полностью уменьшится за счет стразовых взносов".
    Поправьте пожалуйста взносы.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 26 июня 2017, 12:30
      Алексей, добрый день.
      Готово! 😉
      Благодарим вас за внимательность.
      Ответить
  • Кусов Алан 7 ноября 2017, 16:37
    Я чего не понял. Почему налоговая сразу снимает деньги за страховые взносы вперед. Т.е. у меня сразу в следующем месяце возникает обязательство уплаты налогов. А вдруг месяц был без выручки?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 13 ноября 2017, 15:58
      Добрый день, Алан.
      Не совсем понимаю, что вы имеете в виду? После регистрации ИП налоговая не снимает с вас взносы, фиксированную часть взносов нужно оплатить до 31.12.2017. Оплачивать их вы можете в любое время в течение года.
      А вот с налогами немного сложнее, все зависит от системы налогообложения. При ЕНВД налог оплачивается ежеквартально, также ежеквартально нужно сдавать декларацию ЕНВД. Доход не влияет на сумму налога.
      Если же у вас УСН, то тут налог напрямую зависит от ваших доходов (доходов и расходов, в зависимости от выбранной УСН). Налог оплачивается ежеквартально. Если доходов нет, то и платеж нулевой.
      Ответить
      • Кусов Алан 13 ноября 2017, 20:30
        Спасибо. Мне нужно перепроверить ту информацию которую вы мне предоставили. Еще раз большое спасибо.
        Ответить
  • Игорь 12 марта 2018, 07:43
    Я являюсь ИП. Хочу добавить ещё один вид деятельности. Как это сделать? Сейчас я плачу ЕНВД. Заняться хочу летней торговлей мороженым и мне выгоднее был бы УСН. Как быть?
    Ответить
  • Гость 13 апреля 2018, 20:06
    Здравствуйте, хочу открыть ИП и продолжить некоторое время работать на основной работе, нужно ли сообщать об этом нынешнему работодателю и если открою ИП, нужно-ли будет платить налог с З/п которую будет перечислять работодатель ????
    Ответить
    • Борисов Максим 17 апреля 2018, 12:39
      Здравствуйте.

      Вы не обязаны сообщать работодателю о том, что стали ИП.

      Если вы зарегистрируйтесь как ИП, вам не нужно будет платить налог с зарплаты. За вас это сделает работодатель в рамках начисления и уплаты НДФЛ.
      Ответить
  • Павел 23 июня 2018, 17:59
    Хочу открыть шиномонтаж как открыть лучше ип работать буду сам один.
    Ответить
  • Павел 23 июня 2018, 18:05
    Хочу открыть шиномонтаж как можно быстрее оформить ип и как лучше, буду работать один сам, и что выбрать усн или енвд?
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 25 июня 2018, 11:47
      Здравствуйте, Павел!

      Что касается УСН, то на ней нет ограничений по виду деятельности, поэтому, спланировав приблизительную сумму доходов и расходов вы можете выбрать, какой объект налогообложения вам подойдет: "доходы" или "доходы минус расходы".

      Под ЕНВД вид деятельности шиномонтажа не попадает, зато попадает под патент, о чем говорится в пп. 9 п. 2 ст. 346.43 гл. 26.5 НК РФ, поэтому при подаче заявления на открытие ИП вы можете рассматривать, например, применение УСН или совмещение УСН и патента.
      Ответить
  • Руслан 22 января 2019, 09:04
    Здравствуйте! Регистрировать ИП нужно обязательно по месту прописки или можно в любом регионе РФ?
    Прописан в Брянске, работаю в Москве. Есть ДДУ на кокупку жилья в Москве. Заранее спасибо за ответ.
    Ответить
    • Гусева Ксения 22 января 2019, 11:29
      Здравствуйте, Руслан.
      ИП регистрируется по месту прописки, вне зависимости, где ведется деятельность.
      Ответить
      • Руслан 22 января 2019, 13:35
        А если я там зарегистрируюсь, вы сможете в Брянск отправлять отчеты?
        Ответить
        • Гусева Ксения 22 января 2019, 14:37
          Отчетность в Брянскую область можно сдавать через Эльбу. Также все зависит от вашей системы налогообложения. В Эльбе можно работать, если у вас система налогообложения УСН, ЕНВД, патент.
          Ответить
          • Руслан 24 января 2019, 14:54
            Хочу патентную. Если я зарегистрирую этот вид налогообложения, я же смогу на всей территории РФ вести деятельность, верно? Или только в Брянске?
            Ответить
            • Галиулина Наталия 24 января 2019, 15:39
              Здравствуйте, Руслан.
              Патент действует в одном регионе — субъекте России.
              Чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.
              Ответить
              • Руслан 24 января 2019, 18:51
                А если у меня прописка Брянская а вести деятельность хочу в Москве, и в приоритете патентная система. Как быть если регистрировать нужно только по месту прописки?
                Ответить
                • Борисов Максим 25 января 2019, 10:34
                  Здравствуйте, Руслан.

                  ИП регистрируется всегда по месту прописки, то есть вам нужно регистрировать ИП в Брянске.

                  При регистрации ИП подайте заявление о применении УСН, даже если планируете работать только по патенту. Если появятся доходы не по патенту, вы признаете их на УСН без риска оказаться на общей системе налогообложения (ОСНО).

                  Раз в год сдайте декларацию по УСН в брянскую налоговую. Доходов нет — декларация будет нулевой. Деятельность по УСН можно вести по всей России, но сдавать отчетность нужно всегда по месту регистрации.

                  Чтобы вести деятельность по патенту в Москве, подайте заявление на патент в московскую налоговую. Подробнее о патенте мы написали в справочной → https://e-kontur.ru/enquiry/243

                  Отчетности по патенту не предусмотрено, поэтому вам достаточно заплатить сумму патента в московскую налоговую.
                  Ответить
                  • Руслан 26 января 2019, 09:11
                    Спасибо за развёрнутый ответ!
                    Ответить
                  • Руслан 5 февраля 2019, 20:06
                    Спасибо огромное за развернутый ответ!
                    Ответить
  • Алина 4 июня 2019, 15:04
    Здравствуйте, хочу открыть военторг, подскажите как лучше поступить, как можно быстрее оформить ип и буду работать одна сама, и что выбрать усн или енвд?
    Ответить
  • Светлана 9 сентября 2020, 13:33
    Здравствуйте, я ИП пока снулевой деятельностью хочу приобрести заведение общепита (изготовление и продажа хлебобулочных изделий) у другого ИП .Какие документы для оформления на меня?
    Ответить
    • Комелина Таня 9 сентября 2020, 13:41
      Добрый день, Светлана.

      К сожалению, мы не можем подсказать вам информацию по проведению данной покупки. Рекомендую вам обратиться к юристам и уточнить, как правильно оформить данную покупку, какие документы нужно будет подготовить, чтобы в дальнейшем у вас не было проблем ни с налоговой, ни с ИП, у которого приобретаете заведение.
      Ответить
  • Надежда 14 октября 2020, 09:12
    Здравствуйте.
    У меня небольшой магазин, работающий по системе близкой к дропшипингу. Доход совсем небольшой - в месяц 5К, и то в удачный. Если именно прибыль считать. Я правильно понимаю, что можно не ИП регистрировать, а 13% просто платить?
    Ответить
    • Шайн Лена 14 октября 2020, 10:38
      Добрый день, Надежда!

      О рисках ведения бизнеса без регистрации мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/212
      В вашем случае, так как доход получаете систематически, стоит зарегистрировать ИП.
      Ответить
  • Кирилл 14 декабря 2020, 17:04
    Вопрос из такой области.
    Я ИП с УСН, не работадатель.
    В свободное от осовной работы время зарабатываю ещё другой деятельность, но теперь для последней, для оплаты по безналу требуется самозанятось. А если ты уже платишь УСН то НПД платить не можешь, хотя эти деятельности не пересекаются. Как выдти из этой ситуации? Ведь полкчается что сами не дают платить налоги.
    Ответить
    • Гусева Ксения 22 декабря 2020, 08:10
      Здравствуйте, Кирилл.
      Вы можете продолжать работать на УСН, также нужно добавить ОКВЭД, если у вас его нет в списке. Как это сделать можете прочитать в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/236
      Ответить
      • Кирилл 22 декабря 2020, 08:20
        Вопрос ещё в том нужно ли мне будет по новой деятельности выставлять счета? Ведь в интернет ресурсах безнал у НПД списывается автоматом, а соцналог налог дело добровольное. При УСН где налог вычисляется от суммы дохода так не получится.
        Ответить
        • Комелина Таня 29 декабря 2020, 12:26
          Добрый день, Кирилл.

          Вы либо работаете на УСН, либо на НПД. Совмещать эти системы налогообложения нельзя. Даже, если вы хотите учитывать по НПД доходы, которые получаете вне предпринимательской деятельности, то все равно нельзя.

          Поэтому, по вашей другой деятельности вы можете работать на УСН. Платить налог будете с доходов по этим двум видам деятельности и сдавать по ним декларацию по итогам года.

          Как выше, вам верно заметили, код по второму виду деятельности должен быть добавлен в ЕГРИП.

          Выставлять счета на оплату или нет — решение ваше. Обязанности выставлять счета нет, так как они не являются первичным документом, а лишь содержат реквизиты для оплаты.
          Ответить
          • Кирилл 29 декабря 2020, 12:33
            В том то и смысл что работадатель работает только с теми у кого НПД, с УСН не работает.
            Ответить
            • Щитаев Максим 31 декабря 2020, 09:37
              Здравствуйте, Кирилл.
              ИП УСН и НПД никак совмещать не может и обходных вариантов в данном случает нет.
              Попробуйте согласовать у заказчика: с его стороны взаимодействие с ИП на данных системах налогообложения не отличается и в виде сотрудников ИП не отражаются.
              Ответить

Устали от предпринимательской рутины?