Кто может сэкономить на взносах за сотрудников
За каждого сотрудника нужно платить страховые взносы из своих средств. Размер взносов — процент от зарплаты сотрудника. Всего нужно заплатить 30%:
- 22% — на пенсионное страхование;
- 5,1% — на медицинское страхование;
- 2,9% — на страхование от болезней и в связи с беременностью.
Ещё есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8%. Их размер зависит от основного вида деятельности. Взносы на травматизм нужно платить полностью, даже если у вас есть льготы по остальным взносам. Поэтому мы не будем говорить о них в этой статье.
Подробнее о взносах на травматизм читайте в статье Как подтвердить основной вид деятельности в ФСС.
Иногда можно платить взносы по пониженным ставкам — для этого нужно попасть под условия какой-нибудь льготы. В 2019 перестали действовать самые приятные льготы для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. В п.1 ст.426 эти льготы по-прежнему названы, но в п.2 той же статьи ставки установлены только до 2018 года.
Из интересных осталась льгота для аккредитованных айти-компаний.
Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний
Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.
Льгота для аккредитованных айтишников — только для ООО
Размер страховых взносов составит всего 14%: 8% на пенсионное, 4% на медицинское, 2% на социальное страхование. Льготу устанавливает пп.3 п.1 ст.427 Налогового кодекса.
Условия для получения льготы:
- Вы самостоятельно разрабатываете и продаете компьютерные программы, базы данных или оказываете услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных, а также устанавливаете, тестируете и сопровождаете их.
- Получили свидетельство о государственной аккредитации в области информационных технологий. Его выдаёт Минкомсвязи по заявлению в течение 30 дней.
- Среднесписочная численность сотрудников не меньше семи человек. Для действующих компаний она определяется по итогам девяти месяцев предыдущего года. А для новых фирм — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев с того момента, когда начали применять льготу.
- Доход от IT-деятельности не менее 90% от суммы общего дохода. Доля дохода определяется по тем же правилам, что и численность сотрудников: для уже существующих организаций — по итогам девяти месяцев предыдущего года, а в первый год новой компании — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев.
Если все условия выполнили, применяйте льготу с начала месяца, когда получили аккредитацию.
Прежде чем воспользоваться льготой, убедитесь, что по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев и в целом по итогам года вы точно пройдёте соответствие по доле доходов и числу сотрудников. Иначе применение льготы лучше отложить.
Как предпринимателям на УСН и IT-компаниям начать применение льготы
Вам не нужно подавать в налоговую заявление или получать разрешение. Когда у вас появляется право на льготу, вы можете считать взносы по сниженным ставкам и перечислять в налоговую меньшую сумму.
В отчёте по взносам вы заполните специальный раздел, по которому налоговая узнает о вашей льготе. Прилагать к отчёту подтверждающие документы не нужно. Если они понадобятся, налоговая попросит их при проверке расчётов. Например, могут попросить книгу учета доходов и расходов для подтверждения соответствия доли доходов по льготному виду деятельности. Или документы по сделкам, чтобы проверить соответствие вашего бизнеса заявленному виду деятельности.
Другие льготы
Есть и другие льготы, но они встречаются реже. Поэтому не будем останавливаться на них подробно и просто перечислим:
- 20% для некоммерческих организации на УСН, которые занимаются социальным обслуживанием граждан, научными исследованиями и разработками, образованием, деятельностью в сфере здравоохранения, культуры и искусства и массового непрофессионального спорта. Льготу можно использовать только со второго года деятельности, если за предыдущий год 70% доходов получены от указанной деятельности, целевых поступлений и грантов.
- 20% для благотворительных организаций на УСН.
- 14% для участников проекта «Сколково».
- 14% для организаций и ИП, заключивших соглашение о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности.
- 7,60% для участников свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе, резидентов свободного порта Владивосток и территорий опережающего социально-экономического развития, организаций резидентов особой экономической зоны в Калининграде.
- 14% для хозяйственных обществ и партнерств на УСН, которые внедряют результаты интеллектуальной деятельности и созданы бюджетными учреждениями.
- 0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.
Справочная / Сотрудники: наём, зарплата, документы
Кто может сэкономить на взносах за сотрудников
За каждого сотрудника нужно платить страховые взносы из своих средств. Размер взносов — процент от зарплаты сотрудника. Всего нужно заплатить 30%:
- 22% — на пенсионное страхование;
- 5,1% — на медицинское страхование;
- 2,9% — на страхование от болезней и в связи с беременностью.
Ещё есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8%. Их размер зависит от основного вида деятельности. Взносы на травматизм нужно платить полностью, даже если у вас есть льготы по остальным взносам. Поэтому мы не будем говорить о них в этой статье.
Подробнее о взносах на травматизм читайте в статье Как подтвердить основной вид деятельности в ФСС.
Иногда можно платить взносы по пониженным ставкам — для этого нужно попасть под условия какой-нибудь льготы. В 2019 перестали действовать самые приятные льготы для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. В п.1 ст.426 эти льготы по-прежнему названы, но в п.2 той же статьи ставки установлены только до 2018 года.
Из интересных осталась льгота для аккредитованных айти-компаний.
Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний
Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.
Льгота для аккредитованных айтишников — только для ООО
Размер страховых взносов составит всего 14%: 8% на пенсионное, 4% на медицинское, 2% на социальное страхование. Льготу устанавливает пп.3 п.1 ст.427 Налогового кодекса.
Условия для получения льготы:
- Вы самостоятельно разрабатываете и продаете компьютерные программы, базы данных или оказываете услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных, а также устанавливаете, тестируете и сопровождаете их.
- Получили свидетельство о государственной аккредитации в области информационных технологий. Его выдаёт Минкомсвязи по заявлению в течение 30 дней.
- Среднесписочная численность сотрудников не меньше семи человек. Для действующих компаний она определяется по итогам девяти месяцев предыдущего года. А для новых фирм — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев с того момента, когда начали применять льготу.
- Доход от IT-деятельности не менее 90% от суммы общего дохода. Доля дохода определяется по тем же правилам, что и численность сотрудников: для уже существующих организаций — по итогам девяти месяцев предыдущего года, а в первый год новой компании — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев.
Если все условия выполнили, применяйте льготу с начала месяца, когда получили аккредитацию.
Прежде чем воспользоваться льготой, убедитесь, что по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев и в целом по итогам года вы точно пройдёте соответствие по доле доходов и числу сотрудников. Иначе применение льготы лучше отложить.
Как предпринимателям на УСН и IT-компаниям начать применение льготы
Вам не нужно подавать в налоговую заявление или получать разрешение. Когда у вас появляется право на льготу, вы можете считать взносы по сниженным ставкам и перечислять в налоговую меньшую сумму.
В отчёте по взносам вы заполните специальный раздел, по которому налоговая узнает о вашей льготе. Прилагать к отчёту подтверждающие документы не нужно. Если они понадобятся, налоговая попросит их при проверке расчётов. Например, могут попросить книгу учета доходов и расходов для подтверждения соответствия доли доходов по льготному виду деятельности. Или документы по сделкам, чтобы проверить соответствие вашего бизнеса заявленному виду деятельности.
Другие льготы
Есть и другие льготы, но они встречаются реже. Поэтому не будем останавливаться на них подробно и просто перечислим:
- 20% для некоммерческих организации на УСН, которые занимаются социальным обслуживанием граждан, научными исследованиями и разработками, образованием, деятельностью в сфере здравоохранения, культуры и искусства и массового непрофессионального спорта. Льготу можно использовать только со второго года деятельности, если за предыдущий год 70% доходов получены от указанной деятельности, целевых поступлений и грантов.
- 20% для благотворительных организаций на УСН.
- 14% для участников проекта «Сколково».
- 14% для организаций и ИП, заключивших соглашение о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности.
- 7,60% для участников свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе, резидентов свободного порта Владивосток и территорий опережающего социально-экономического развития, организаций резидентов особой экономической зоны в Калининграде.
- 14% для хозяйственных обществ и партнерств на УСН, которые внедряют результаты интеллектуальной деятельности и созданы бюджетными учреждениями.
- 0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.
Устали от предпринимательской рутины?
В пп.5 п.1 ст 427 НК РФ указана льготная категория если вы занимаетесь ремонтом бытовых изделий и предметов личного пользования. Если доход от льготного вида деятельности составляет более 70% вашего общего дохода, то вы можете применять данные льготы.
Ваш вид деятельности должен попадать в раздел "Транспорт и связь" (по новому справочнику кодов ОКВЭД группировка 49). Если сумма дохода от этого вида деятельности превышает 70% всего дохода, то использовать льготы вы можете.
Код ОКВЭД 49.41 входит в группу 49. Информация актуальна и для 2018 года.
Укажите вашу льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники. Обратите внимание на выбранный год. Эльба автоматически проверит ваш код на соответствие льготному перечню. Взносы сервис посчитает по льготной ставке, а также подготовит нужный отчёт.
В ФНС достаточно предоставить расчёт по страховых взносам. Сам отчёт и сведения о вашем виде деятельности уже являются достаточным основанием для применения пониженной ставки.
Спасибо
деятельности
Согласно пп.5 п.1 ст 427 НК РФ "производство различной продукции, не включенной в другие группировки" относится к льготной категории. Для использования льготы нужно, чтобы сумма дохода от этого вида деятельности была не менее 70% всего дохода.
А система не дает поставить код 18.12 на льготу 20%.
Это как то опровергает Ваш комментарий? Или нужно что то в настройках поменять?
ОКВЭД 18.12, действительно, не является льготным. При использовании ОКВЭДа 32.9 - производство различной продукции, не включенной в другие группировки, льготы можно применять.
Спасибо.
В 2016 году мы могли использовать льготную ставку 20%, но не использовали и платили 30% взносов за сотрудников. Возможно ли вернуть излишне перечисленные 10% страховых взносов?
Не попадаю под: Производство резиновых и пластмассовых изделий.
Штукатурные работы относятся к категории строительство, поэтому льготы согласно ст. 427 НК РФ можно применять.
В ст. 427 НК РФ упоминается вид деятельности "ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования" для налогоплательщиков на УСН, который можно соотнести с вашим - "ремонт и пошив обуви".
Первоисточник доступен по ссылке: https://goo.gl/7nJBI1
Важно: доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов.
Да, вы можете платить взносы по низким тарифам с начала года.
Главное, чтобы по итогам периода, в котором начали применять льготу (например, квартала) вы получили от льготной деятельности минимум 70% дохода. Поэтому, если в начале года вы не уверены, что получите нужный доход, начинать использование льготы не стоит.
Взносы на травматизм вам платить не требуется. Вы уплачиваете только 20% на пенсионные взносы.
Мой основной вид деятельности 62.01 (Разработка компьютерного программного обеспечения).
Подскажите, подходит ли он под "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
подскажите оквед 01,50 подходит под льготу
А может вы знаете, если я укажу в отчёте подпадающий под льготу 85.41.1 (...занятие спортом, групповые или индивидуальные...), могут ли быть какие-то претензии со стороны органов?
Я не рекомендую так делать, потому что у вас будут отличаться основной код ОКВЭД в выписке и отчете. Такое несоответствие может привлечь внимание инспекторов.
Проверить, какой код ОКВЭД указан в выписке можно на сайте налоговой: https://egrul.nalog.ru/
Подскажите пожалуйста, в пп.5 п.1 ст 427 НК РФ среди прочего указано предоставление персональных услуг. Подпадает ли Подкласс 96.0 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг именно под эту категорию?
Думаю, коды из группы 96.0 "Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг" попадают под данную категорию. Дополнительно рекомендую уточнить ваш вопрос в местной налоговой.
что значит вид деятельности - "деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
Напишите, пожалуйста, ваш основной код ОКВЭД, чтобы нам было проще сориентироваться в ответе на вопрос.
Возможно, что ваш бизнес можно отнести к категории "персональные услуги".
Деятельность курьерская", можно ли его относить к льготной категории "транспорт и связь"?
Заранее Спасибо!
Код деятельности 28.75. с 2017 года не действителен, его заменяет код 25.99. и этот вид деятельности является льготным.
Ответил на ваш вопрос в комментарии выше.
Если я верно вас понял, и ваша деятельность связана с написанием сценариев, то это не является льготным видом деятельности. Если ваш вид деятельности другой, уточните ваш ОКВЭД.
ОКВЭД 33.12 не является льготным.
Объясните, пожалуйста, что означает фраза: "Условия применения льготы:
Доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов."?
У меня вид деятельности только один 80.42 (образование для взрослых). У меня УСН 6 %. Могу ли я при трудоустройстве сотрудника использовать льготу по перечислению страховых взносов? И, как я поняла, что тут можно в омс не платить, а только в пенсионный фонд (трудоустройство по гпх для оказания разовых услуг). И могу ли я использовать эту льготу для уплаты своих взносов?
Если у ИП или ООО несколько видов деятельности, то для получения льготы 70% от всего дохода, который получает предприниматель должны быть по льготному виду деятельности.
Так как у вас всего один ОКВЭД - 80.42, то по этому виду деятельности у вас все 100% дохода. Он относится к списку льготных, а значит вы можете применять льготу к вашим сотрудникам и оплачивать всего 20% взносов на страховую часть пенсии, и не платить взносы на ОМС.
А можно ещё уточнить, если я не плачу взносы на ОМС, их же кто-то платит (типа государство)? Или сотрудник остаётся и без взносов, и без полиса, ну то есть он будет ущемлён в своих правах или же нет?
Если речь идет о льготе, то в этом случае сотрудник не остается без взносов :) Их компенсирует государство.
Уроки плавания детей подходят как под код ОКВЭД 93.11, так и под код 85.41, поэтому если у вас УСН, то вы вправе использовать льготы по взносам на сотрудников.
В вашем случае льготу вы использовать не можете.
Льготу можно применять по основному коду ОКВЭД согласно пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.
Чтобы изменить ОКВЭД подайте в ФНС заявление по форме Р14001 на бумажном носителе лично, почтой или в электронной форме через официальный портал ФНС. Отправленное письмом из Эльбы заявление не примут без предварительного согласования с инспектором.
Как только измените вид деятельности, укажите его в Эльбе в разделе Реквизиты, как основной. Льготу можно выбрать в разделе Реквизиты → Сотрудники → Ваша льгота.
Да, этот код попадает, так как входит в группировку 96 «Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг».
Льготу можно применить только к сотрудникам-фармацевтам. Взносы по остальным сотрудникам считайте по стандартной ставке.
Эльба не умеет рассчитывать взносы одновременно по нескольким ставкам, поэтому в сервисе это показать не получится.
Код основного вида деятельности 31.09 - производство прочей мебели.
Относится ли он к льготе в 20%????
Дополнительные 47,19, 47,54, 47,59,1, 47,59,9 - торговля розничная прочая. По ним не отчитываемся и не работаем.
Может проконсультироваться в налоговой? Или не стоит рисковать и лучше не пользоваться льготой.
Заранее спасибо!
Ваш основной код входит в группировку 31 «Производство мебели» и попадает под льготу.
Если всё равно остаются сомнения, то информацию всегда можно подтвердить у своего налогового инспектора.
В налоговом кодексе указано, что эта льгота действовала до конца 2018 года, на 2019 она не была продлена, поэтому в текущем году её применять нельзя.
ОКВЭД 62.09 - Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая.
Это обслуживание и ремонт компьютеров
В НК РФ статья 427 пункт 5, сказано что на УСН "ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения" можно применять льготы, ссылка на документ - https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=326340&rangeId=158626
Подробную информацию, лучше уточнить в вашей налоговой, о праве применении льгот.
Обслуживание и ремонт компьютеров это не про нас.
А ОКВЭД 63.11, 63.11.1, можете расписать это про что?
63.11 — Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность.
63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
Информацию по ОКВЭД можно посмотреть на сайте оквэд.рф.
Оба вида деятельности входят в группировку 63— Деятельность в области информационных технологий.
До конца 2018 года по данным видам деятельности можно было применять льготу.
Если у вас есть два основания для применения льготы, нужно выбрать одно. В вашем случае проценты совпадают. Льгота и для аккредитованных IT-компаний, и для резидентов «Сколково» составляет 14% (8% на пенсионное, 4% на медицинское, 2% на социальное страхование).