Кто может сэкономить на взносах за сотрудников


За каждого сотрудника нужно платить страховые взносы из своих средств. Размер взносов — процент от зарплаты сотрудника. Всего нужно заплатить 30%:

  • 22% — на пенсионное страхование;
  • 5,1% — на медицинское страхование;
  • 2,9% — на страхование от болезней и в связи с беременностью.

Ещё есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8%. Их размер зависит от основного вида деятельности. Взносы на травматизм нужно платить полностью, даже если у вас есть льготы по остальным взносам.  Поэтому мы не будем говорить о них в этой статье. 

Подробнее о взносах на травматизм читайте в статье Как подтвердить основной вид деятельности в ФСС.

Льгота для ИП на патенте

ИП на патенте платят за сотрудников только 20% взносов на пенсионное страхование. На медицинское и социальное страхование перечислять не нужно. Льготу устанавливает пп.9 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Льгота не действует, если вы сдаёте недвижимость в аренду, занимаетесь розничной торговлей или общественным питанием — для этих бизнесов взносы считаются по общим ставкам.

Платить взносы по низкой ставке вы можете только с зарплат сотрудников, которые заняты в бизнесе на патенте.

Например, у вас парикмахерская на патенте и магазин на УСН. С зарплаты парикмахеров вы платите взносы по ставке 20%, потому что они заняты «патентном» бизнесе. А с зарплаты продавцов магазина — по ставке 30%.

Чтобы применять льготу, не нужно подавать заявление или получать разрешение налоговой. Просто считайте взносы по пониженной ставке и указывайте в отчёте по взносам код тарифа 12.

В Эльбе укажите льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники → Льготы → «ИП на патенте, за исключением сдачи в аренду, розничной торговли и услуг общепита».

Льгота для некоторых видов бизнеса ИП и ООО на УСН

С ней вы заплатите 20% взносов на пенсионное страхование, а на медицинское и социальное платить не нужно. Льготу устанавливает пп.5 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Виды деятельности, для которых действует льгота 

Код ОКВЭД Вид деятельности
10 Производство пищевых продуктов
11.07 Производство безалкогольных напитков, производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках
13 Производство текстильных изделий
14 Производство одежды
15 Производство кожи и изделий из кожи
16 Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
17 Производство бумаги и бумажных изделий
20 Производство химических веществ и химических продуктов
21 Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях
22 Производство резиновых и пластмассовых изделий
23 Производство прочей неметаллической минеральной продукции
24.33 Производство профилей с помощью холодной штамповки или гибки
24.34 Производство проволоки методом холодного волочения
25 Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования
26 Производство компьютеров, электронных и оптических изделий
27 Производство электрического оборудования
28 Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки
29 Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов
30 Производство прочих транспортных средств и оборудования
31 Производство мебели
32.2 Производство музыкальных инструментов
32.3 Производство спортивных товаров
32.4 Производство игр и игрушек
32.5 Производство медицинских инструментов и оборудования
32.9 Производство изделий, не включенных в другие группировки
33 Ремонт и монтаж машин и оборудования
37 Сбор и обработка сточных вод
38 Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья
41 Строительство зданий
42 Строительство инженерных сооружений
43 Работы строительные специализированные
45.2 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
47.73 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)
47.74 Торговля розничная изделиями, применяемыми в медицинских целях, ортопедическими изделиями в специализированных магазинах
49 Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта
50 Деятельность водного транспорта
51 Деятельность воздушного и космического транспорта
52 Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность
53 Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность
59.1 Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ
60 Деятельность в области телевизионного и радиовещания
61 Деятельность в сфере телекоммуникаций
62 Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги
63 Деятельность в области информационных технологий
68.32 Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе
72 Научные исследования и разработки
75 Деятельность ветеринарная
79 Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма
81 Деятельность по обслуживанию зданий и территорий
85 Образование
86 Деятельность в области здравоохранения
87 Деятельность по уходу с обеспечением проживания
88 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания
90.04 Деятельность учреждений культуры и искусства
91 Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры
93.11 Деятельность спортивных объектов
93.12 Деятельность спортивных клубов
93.13 Деятельность фитнес-центров
93.19 Деятельность в области спорта прочая
95 Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения
96 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг

Условия применения льготы

  1. Доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов.
  2. Годовые доходы вашего бизнеса не превышают 79 миллионов рублей.

Вы можете платить взносы по низким тарифам с начала года. Главное, чтобы по итогам периода, в котором начали применять льготу, — квартала, полугодия или девяти месяцев — вы получили от льготной деятельности минимум 70% дохода. Поэтому, если в начале года вы не уверены, что получите нужный доход, начинать использование льготы не стоит.

Также важно выполнить условие о доле дохода по итогам года. Если в конце года окажется, что от льготной деятельности вы получили меньше 70% доходов, придётся пересчитать взносы по общему тарифу с начала года, доплатить недостающую сумму и откорректировать сданные отчёты.

Если с начала года вы платили взносы по общим тарифам, а потом у вас возникло право на льготу, вы можете пересчитать взносы по льготному тарифу с начала года. Правда придётся сдать корректировки уже сданных в этом году отчётов по взносам.

Льгота для аккредитованных айтишников — только для ООО


Размер страховых взносов составит всего 14%: 8% на пенсионное, 4% на медицинское, 2% на социальное страхование. Льготу устанавливает пп.3 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Условия для получения льготы:

  1. Вы самостоятельно разрабатываете и продаете компьютерные программы, базы данных или оказываете услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных, а также устанавливаете, тестируете и сопровождаете их. 
  2. Получили свидетельство о государственной аккредитации в области информационных технологий. Его выдаёт Минкомсвязи по заявлению в течение 30 дней.
  3. Среднесписочная численность сотрудников не меньше семи человек. Для действующих компаний она определяется по итогам девяти месяцев предыдущего года. А для новых фирм — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев с того момента, когда начали применять льготу.
  4. Доход от IT-деятельности не менее 90% от суммы общего дохода. Доля дохода определяется по тем же правилам, что и численность сотрудников: для уже существующих организаций — по итогам девяти месяцев предыдущего года, а в первый год новой компании — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев.

Организации, которые существует уже не первый год, могут применять пониженную ставку взносов с 1 января, если у них есть аккредитация и по итогам девяти месяцев прошлого выполнены условия о числе сотрудников и размере доходов.

Если вы открыли ООО недавно, льготу можно применять с начала того месяца, в котором вы получили аккредитацию, если остальные требования выполняются.

Прежде чем воспользоваться льготой, убедитесь, что по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев и в целом по итогам года вы точно пройдёте соответствие по доле доходов и числу сотрудников. Иначе применение льготы лучше отложить.

Как предпринимателям на УСН и IT-компаниям начать применение льготы


Вам не нужно подавать в налоговую заявление или получать разрешение. Когда у вас появляется право на льготу, вы можете считать взносы по сниженным ставкам и перечислять в налоговую меньшую сумму.

В отчёте по взносам вы заполните специальный раздел, по которому налоговая узнает о вашей льготе. Прилагать к отчёту подтверждающие документы не нужно. Если они понадобятся, налоговая попросит их при проверке расчётов. Например, могут попросить книгу учета доходов и расходов для подтверждения соответствия доли доходов по льготному виду деятельности. Или документы по сделкам, чтобы проверить соответствие вашего бизнеса заявленному виду деятельности.

Другие льготы


Есть и другие льготы, но они встречаются реже. Поэтому не будем останавливаться на них подробно и просто перечислим:

  1. 20% для некоммерческих организации на УСН, которые занимаются социальным обслуживанием граждан, научными исследованиями и разработками, образованием, деятельностью в сфере здравоохранения, культуры и искусства и массового непрофессионального спорта. Льготу можно использовать только со второго года деятельности, если за предыдущий год 70% доходов получены от указанной деятельности, целевых поступлений и грантов.
  2. 20% для аптек и ИП с фармацевтической лицензией на ЕНВД.
  3. 20% для благотворительных организаций на УСН.
  4. 14% для участников проекта «Сколково».
  5. 14% для организаций и ИП, заключивших соглашение о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности.
  6. 7,60% для участников свободной экономической зоны в Крыму, резидентов свободного порта Владивосток и территорий опережающего социально-экономического развития.
  7. 14% для хозяйственных обществ и партнерств на УСН, которые внедряют результаты интеллектуальной деятельности и созданы бюджетными учреждениями.
  8. 0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.
Статья актуальна на 19.12.2017

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
96 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Светлана 1 февраля 2017, 12:21
    добрый день! а если основной вид деятельности у нас ремонт и обслуживание строительных машин, мы можем использовать эту льготу?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 1 февраля 2017, 14:22
      Добрый день, Светлана.
      В пп.5 п.1 ст 427 НК РФ указана льготная категория если вы занимаетесь ремонтом бытовых изделий и предметов личного пользования. Если доход от льготного вида деятельности составляет более 70% вашего общего дохода, то вы можете применять данные льготы.
      Ответить
  • Юлия 1 февраля 2017, 15:20
    Добрый день! будьте добры, подскажите, у меня основной вид деятельности "предоставление услуг по перевозкам", можно ли его относить к льготной категории "транспорт и связь"? сумма основного дохода превышает 70 %
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 1 февраля 2017, 15:43
      Добрый день, Юлия.
      Ваш вид деятельности должен попадать в раздел "Транспорт и связь" (по новому справочнику кодов ОКВЭД группировка 49). Если сумма дохода от этого вида деятельности превышает 70% всего дохода, то использовать льготы вы можете.
      Ответить
      • Юлия 1 февраля 2017, 16:46
        спасибо! попадает!
        Ответить
      • Юлия 25 января, 08:44
        Добрый День, прочитала комментарий тезки. У меня такая же история. Основной вид деятельности по ОКВЭД 49.41.Получается тоже группировка 49? Вопрос такой сейчас в 2018 г. Эти льготы сохранились?Как эти льготы считаются(если можно в цифрах)? Как они отражаются в Эльбе (автоматически или вручную)?Надо ли подавать какие-то документы в налоговую отдельно?
        Ответить
        • Москаленко Алена 5 марта, 16:57
          Здравствуйте, Юлия.
          Код ОКВЭД 49.41 входит в группу 49. Информация актуальна и для 2018 года.
          Укажите вашу льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники. Обратите внимание на выбранный год. Эльба автоматически проверит ваш код на соответствие льготному перечню. Взносы сервис посчитает по льготной ставке, а также подготовит нужный отчёт.
          В ФНС достаточно предоставить расчёт по страховых взносам. Сам отчёт и сведения о вашем виде деятельности уже являются достаточным основанием для применения пониженной ставки.
          Ответить
  • Алекс 6 февраля 2017, 12:50
    Добрый день ! Мы занимаемся изготовление печатей и штампов и сувенирная продукция и вот запутались попадаем в льготы и если да то в какие ?
    Спасибо
    Ответить
    • Алекс 6 февраля 2017, 12:53
      Забыл добавить 18.12 Прочие виды полиграфической
      деятельности
      Ответить
      • Кондратьев Владимир 7 февраля 2017, 12:32
        Добрый день.
        Согласно пп.5 п.1 ст 427 НК РФ "производство различной продукции, не включенной в другие группировки" относится к льготной категории. Для использования льготы нужно, чтобы сумма дохода от этого вида деятельности была не менее 70% всего дохода.
        Ответить
        • Артем 13 сентября 2017, 20:04
          Доброго дня!

          А система не дает поставить код 18.12 на льготу 20%.
          Это как то опровергает Ваш комментарий? Или нужно что то в настройках поменять?
          Ответить
          • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:38
            Здравствуйте, Артем.
            ОКВЭД 18.12, действительно, не является льготным. При использовании ОКВЭДа 32.9 - производство различной продукции, не включенной в другие группировки, льготы можно применять.
            Ответить
  • Денис И. 7 февраля 2017, 20:40
    Скажите, пожалуйста, если основным видом является "Деятельность в области права", то применяется ли в данном случае льгота и какая?
    Спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 февраля 2017, 14:47
      Денис, здравствуйте. К сожалению, для деятельности в области права льгота по взносам за сотрудников не применяется.
      Ответить
  • Сергей 8 февраля 2017, 12:51
    Добрый день!

    В 2016 году мы могли использовать льготную ставку 20%, но не использовали и платили 30% взносов за сотрудников. Возможно ли вернуть излишне перечисленные 10% страховых взносов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 9 февраля 2017, 10:26
      Сергей, здравствуйте. Для начала вам нужно сдать корректировки уже сданных отчетов с начала 2016 года с учетом льготной ставки по взносам, а затем обратиться в фонды за возвратом излишне уплаченных взносов.
      Ответить
  • Игорь 13 февраля 2017, 14:59
    Добрый день! А если я изготавливаю пластиковые окна, то какая есть льгота?
    Не попадаю под: Производство резиновых и пластмассовых изделий.
    Ответить
  • Игорь 13 февраля 2017, 15:08
    или под строительство
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 февраля 2017, 10:11
      Здравствуйте, Игорь. Производство пластиковых окон можно отнести к виду деятельности под кодом 22.23 – «Производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве». И на мой взгляд это как раз можно отнести к этому пункту «производство резиновых и пластмассовых изделий». А значит можно воспользоваться льготной ставкой по расчету взносов с зарплаты.
      Ответить
  • Светлана 14 февраля 2017, 09:14
    Добрый день! Подскажите, а если у нас ИП УСН (6%) и основной вид деятельности 43.31 Производство штукатурных работ можем ли мы применять льготу - взносы 20%??
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 14 февраля 2017, 14:08
      Добрый день, Светлана.
      Штукатурные работы относятся к категории строительство, поэтому льготы согласно ст. 427 НК РФ можно применять.
      Ответить
  • Ксения 28 февраля 2017, 01:17
    "Ремонт и пошив обуви" попадает под классификацию льготного вида деятельности - "Персональные услуги"?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 28 февраля 2017, 10:29
      Ксения, добрый день.
      В ст. 427 НК РФ упоминается вид деятельности "ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования" для налогоплательщиков на УСН, который можно соотнести с вашим - "ремонт и пошив обуви".
      Первоисточник доступен по ссылке: https://goo.gl/7nJBI1
      Важно: доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов.
      Ответить
  • Михаил 13 марта 2017, 10:58
    Уважаемые коллеги, а рекрутинговую деятельность можно отнести к пункту 3. Персональные услуги и использовать льготу при выплате зарплат сотрудникам?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 марта 2017, 14:44
      Здравствуйте, Михаил. Думаю, что нет, т.к. рекрутинговая деятельность – подразумевает поиск сотрудников для других предприятий, то есть, деятельность по подбору персонала (код по ОКВЭД - 78.10). А персональные услуги относятся к классу ОКВЭД 96.
      Ответить
      • Михаил 13 марта 2017, 15:11
        Спасибо, Павел!
        Ответить
  • Кристина 16 марта 2017, 16:50
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, у новой фирмы основной вид деятельности 96.04, доп 93.11 и 93.19. Можем ли мы использовать льготу с первого года?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 марта 2017, 09:17
      Кристина, добрый день.
      Да, вы можете платить взносы по низким тарифам с начала года.
      Главное, чтобы по итогам периода, в котором начали применять льготу (например, квартала) вы получили от льготной деятельности минимум 70% дохода. Поэтому, если в начале года вы не уверены, что получите нужный доход, начинать использование льготы не стоит.
      Ответить
  • Надя 20 марта 2017, 11:56
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, нам утвердили льготу для айтишников. Платим ли мы взносы на травматизм? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 марта 2017, 14:17
      Надя, добрый день.
      Взносы на травматизм вам платить не требуется. Вы уплачиваете только 20% на пенсионные взносы.
      Ответить
      • Гость 24 марта 2017, 11:07
        Ой я хотела написать 14% для ИТ компаний. В этом случае тоже не уплачиваем? Спасибо большое
        Ответить
  • Ирина 20 марта 2017, 15:48
    Добрый день. Подскажите, деятельность ресторанов и кафе попадает под 20%. Заранее спасибо.
    Ответить
  • Максим 22 марта 2017, 09:29
    Здравствуйте! То есть, если з/п сотрудника 20 т.р., то взносы составят 30% от этой суммы - 6 т.р. в год?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 22 марта 2017, 19:24
      Здравствуйте, Максим. Да, вы правы, взносы будут составлять 6 тысяч рублей + взносы в ФСС на травматизм, но не в год, а ежемесячно.
      Ответить
  • Виктор 31 марта 2017, 11:04
    две организации. одна ИП является партнёром СКБ Контур и занимается распространение продукции СКБ Контур. вторая ООО занимается монтажом о обслуживанием систем охранно-пожарной сигнализации. какие льготы они могут применять и как эти льготы правильно оформить или зарегистрировать?
    Ответить
  • Виталий 3 апреля 2017, 11:46
    Здравствуйте.
    Мой основной вид деятельности 62.01 (Разработка компьютерного программного обеспечения).
    Подскажите, подходит ли он под "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
    Ответить
    • Гальчук Илья 4 апреля 2017, 08:12
      Здравствуйте, Виталий. Да, вид деятельности 62.01 подходит под "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий".
      Ответить
  • Денис 4 апреля 2017, 13:47
    ОКВЭД 30.30. не пойму подппдаю ли под пункт "Производство различной продукции, не включенной в другие группировки." ?
    Ответить
    • Гальчук Илья 7 апреля 2017, 14:34
      Здравствуйте, Денис. Код ОКВЭД 30.30 не попадает под деятельность "Производство различной продукции, не включенной в другие группировки". Поэтому льготы применять вы не можете.
      Ответить
  • Виктор 5 апреля 2017, 21:31
    Добрый день. ООО, УСН, 6%, игровой компьютерный клуб. Основной вид деятельности 93.29.9 "Деятельность зрелищно-развлекательная, не включенная в другие группировки". Мы попадаем под льготы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:38
      Здравствуйте, Виктор. Ваш вид деятельности под льготы не попадает.
      Ответить
  • Гость 7 апреля 2017, 10:30
    деятельность в области права,какая льгота?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:45
      Здравствуйте. Для деятельности в области права применять льготу нельзя.
      Ответить
  • Лилия 10 апреля 2017, 13:12
    Добрый день! Вид деятельности "Грузовые перевозки" ОКВЭД 60-24 по ЕНВД ,ИП.Какие я могу использовать льготы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:53
      Здравствуйте, Лилия. На ЕНВД применять льготу можно только для аптек и ИП с фармацевтической лицензией. Поэтому для вашей деятельности применять льготу по взносам возможности нет.
      Ответить
  • Петр 10 апреля 2017, 14:07
    Здравствуйте!
    подскажите оквед 01,50 подходит под льготу
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:56
      Здравствуйте, Петр. Деятельность смешанного сельского хозяйства (01.50) под льготу не попадает.
      Ответить
  • Артём 18 апреля 2017, 15:06
    Здравствуйте! У меня небольшой фитнес-клуб (тренажёрный зал, групповые занятия, персональные занятия с тренерами). ОКВЭД основной был 93.04, правильно я понимаю, что сейчас такого нет? Ранее по нему оплачивал со льготой, 20%. Обнаружил, что в Эльбе теперь стоит 96.04, он автоматически изменился? Он попадает под льготу? В ОКВЭД написано, что фитнес-клубы под 96.04 не подходят. Очень не хочется терять льготу! Подскажите, какой вид деятельности можно указать?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:11
      Здравствуйте, Артем. С 2017 года можно использовать коды ОКВЭД только из нового справочника ОК 029-2014 (КДЕС РЕД. 2). Эльба автоматически изменила указанный код ОКВЭД в разделе Реквизиты на код из нового справочника (на код 96.04). Деятельность физкультурно-оздоровительная не попадает под льготу, поэтому ее вы не можете применять.
      Ответить
      • Артём 20 апреля 2017, 19:56
        Ясно, спасибо.
        А может вы знаете, если я укажу в отчёте подпадающий под льготу 85.41.1 (...занятие спортом, групповые или индивидуальные...), могут ли быть какие-то претензии со стороны органов?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 23 апреля 2017, 11:08
          Артем, добрый день.
          Я не рекомендую так делать, потому что у вас будут отличаться основной код ОКВЭД в выписке и отчете. Такое несоответствие может привлечь внимание инспекторов.
          Проверить, какой код ОКВЭД указан в выписке можно на сайте налоговой: https://egrul.nalog.ru/
          Ответить
          • Артём 24 апреля 2017, 12:56
            Добрый день!
            Подскажите пожалуйста, в пп.5 п.1 ст 427 НК РФ среди прочего указано предоставление персональных услуг. Подпадает ли Подкласс 96.0 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг именно под эту категорию?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 27 апреля 2017, 15:51
              Артем, добрый день.
              Думаю, коды из группы 96.0 "Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг" попадают под данную категорию. Дополнительно рекомендую уточнить ваш вопрос в местной налоговой.
              Ответить
      • Артём 22 апреля 2017, 17:45
        Тогда вопрос такой. Раз Эльба сама поменяла мне ОКВЭД на 96.04, почему она не предупредила об этом и продолжала рассчитывать по льготному тарифу?
        Ответить
  • Марина 19 апреля 2017, 10:06
    Добрый день! подскажите пожалуйста новый оквэд 79.11 деятельность тур агентств УСН доходы 6% мы можем использовать льготу?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:12
      Здравствуйте, Марина. Вид деятельности туристических агентств не попадает под льготу.
      Ответить
  • Вячеслав 20 апреля 2017, 00:45
    Занимаюсь техническим обследованием зданий и сооружений. ООО, УСН 6%. Имею ли я право на льготу как организация, занимающаяся научными исследованиями и разработками?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:15
      Здравствуйте, Вячеслав. Если ваша деятельность относится к научным исследованиям и разработкам, то ваша организация может применять льготу по взносам.
      Ответить
  • Галина 20 апреля 2017, 12:47
    Добрый день,
    что значит вид деятельности - "деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:17
      Здравствуйте, Галина. Этот вид деятельности включает в себя информационные технологии, связанные с работой на компьютере, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения.
      Ответить
  • Ирина 21 апреля 2017, 14:06
    Добрый день! а если основной вид деятельности у нас оценка рисков и ущерба, мы можем использовать эту льготу? Годовые доходы не превышают 79 миллионов рублей.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 23 апреля 2017, 16:16
      Добрый день, Ирина.
      Напишите, пожалуйста, ваш основной код ОКВЭД, чтобы нам было проще сориентироваться в ответе на вопрос.
      Возможно, что ваш бизнес можно отнести к категории "персональные услуги".
      Ответить
  • Наталья 26 апреля 2017, 10:27
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я так понимаю ОКВЭД 79.90.2 (деят. по предоставлению экскурсионных и туристических услуг) не подпадает под льготные тарифы. Но наш старый ОКВЭД 63.30.4 - подпадал. Такое может быть?
    Ответить
    • Носков Михаил 27 апреля 2017, 17:25
      Здравствуйте, Наталья! Это возможно, но лучше всего уточнить в вашей налоговой.
      Ответить
  • Сергей 19 июня 2017, 12:12
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у меня основной вид деятельности "53.20.3
    Деятельность курьерская", можно ли его относить к льготной категории "транспорт и связь"?
    Заранее Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 июня 2017, 14:02
      Здравствуйте, Сергей. Да, т.к. данный код входит в класс ОКВЭД 53. А к льготной группе "транспорт и связь" относятся классы 49 - 53.
      Ответить
  • Сидоров Иван 7 июля 2017, 09:23
    Долгое время мучился с ведением бухучета в НКО. ИФНС не согласна была с видом деятельности и не согласовывала льготу. Разобраться в специфическом учете для НКО помог онлайн-курс https://ucivic.ru/course/accounting-course/
    Ответить
  • Марина 13 сентября 2017, 20:21
    Здравствуйте! Код деятельности по 28.75 Производство прочих готовых металлических изделий. Можно пользоваться льготой?
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:44
      Здравствуйте, Марина.
      Код деятельности 28.75. с 2017 года не действителен, его заменяет код 25.99. и этот вид деятельности является льготным.
      Ответить
  • Марина 20 сентября 2017, 12:22
    Здравствуйте! Код деятельности по 28.75 Производство прочих готовых металлических изделий. Можно пользоваться льготой? В списке Изготовление металлических изделий
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:44
      Здравствуйте, Марина.
      Ответил на ваш вопрос в комментарии выше.
      Ответить
      • Марина 21 сентября 2017, 16:05
        а если у меня прописан код деятельности 28.75, то что теперь делать - документы менять? Я и налоговыми каникулами пользуюсь. Могут быть ко мне претензии от налоговой?
        Ответить
        • Савельев Александр 22 сентября 2017, 13:31
          Здравствуйте, Марина! Менять документы не нужно, все изменения должны произойти автоматически. Претензий от налоговой при этом быть не должно.
          Ответить
  • Гость 13 октября 2017, 15:21
    Подскажите пожалуйста. Если я оказываю сценарные услуги, я попадаю под льготы?
    Ответить
    • Александров Кирилл 26 октября 2017, 15:26
      Здравствуйте.
      Если я верно вас понял, и ваша деятельность связана с написанием сценариев, то это не является льготным видом деятельности. Если ваш вид деятельности другой, уточните ваш ОКВЭД.
      Ответить
  • Елена Болсун 23 октября 2017, 22:34
    Добрый день! Попадает ли под льготу и под какую деятельность по ОКВЭД- 33.12? Заранее спасибо за ответ!
    Ответить
  • Анна 28 ноября 2017, 19:21
    Вечер добрый!
    Объясните, пожалуйста, что означает фраза: "Условия применения льготы:
    Доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов."?
    У меня вид деятельности только один 80.42 (образование для взрослых). У меня УСН 6 %. Могу ли я при трудоустройстве сотрудника использовать льготу по перечислению страховых взносов? И, как я поняла, что тут можно в омс не платить, а только в пенсионный фонд (трудоустройство по гпх для оказания разовых услуг). И могу ли я использовать эту льготу для уплаты своих взносов?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 29 ноября 2017, 10:37
      Здравствуйте, Анна.
      Если у ИП или ООО несколько видов деятельности, то для получения льготы 70% от всего дохода, который получает предприниматель должны быть по льготному виду деятельности.
      Так как у вас всего один ОКВЭД - 80.42, то по этому виду деятельности у вас все 100% дохода. Он относится к списку льготных, а значит вы можете применять льготу к вашим сотрудникам и оплачивать всего 20% взносов на страховую часть пенсии, и не платить взносы на ОМС.
      Ответить
      • Анна 29 ноября 2017, 11:20
        Спасибо за ответ!
        А можно ещё уточнить, если я не плачу взносы на ОМС, их же кто-то платит (типа государство)? Или сотрудник остаётся и без взносов, и без полиса, ну то есть он будет ущемлён в своих правах или же нет?
        Ответить
        • Александров Кирилл 30 ноября 2017, 08:54
          Здравствуйте, Анна.
          Если речь идет о льготе, то в этом случае сотрудник не остается без взносов :) Их компенсирует государство.
          Ответить
  • Иванова Елена 28 декабря 2017, 09:08
    Здравствуйте.Имею долевую собственность(бассейн) для уроков плавания детей до года.Предполагаю,что могу воспользоваться ОКВЭД 93.11,для льготы ?.Спасибо...
    Ответить
    • Савельев Александр 9 января, 12:48
      Здравствуйте, Елена.
      Уроки плавания детей подходят как под код ОКВЭД 93.11, так и под код 85.41, поэтому если у вас УСН, то вы вправе использовать льготы по взносам на сотрудников.
      Ответить
  • Гость 4 января, 15:43
    Здравствуйте. у меня ИП на грузоперевозки ЕНВД. Один сотрудник. Не могу понять могу ли я использовать льготу?
    Ответить
  • Владимир 1 февраля, 16:22
    Доброго дня, у нас в эльбе проставлен оквэд основной как 47.11, мы планируем работать по оквэДу 96.02. Попадает ли ОКВЭД 96,02 под льготу, и как в Эльбе сменить ОКВЭД . Можно ли просто в ручную его поменять ? Или необходимо при подтверждении основного вида деятельности указать его, и только потом поменять в эльбе ?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта, 17:24
      Здравствуйте, Владимир.
      Льготу можно применять по основному коду ОКВЭД согласно пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.
      Чтобы изменить ОКВЭД подайте в ФНС заявление по форме Р14001 на бумажном носителе лично, почтой или в электронной форме через официальный портал ФНС. Отправленное письмом из Эльбы заявление не примут без предварительного согласования с инспектором.
      Как только измените вид деятельности, укажите его в Эльбе в разделе Реквизиты, как основной. Льготу можно выбрать в разделе Реквизиты → Сотрудники → Ваша льгота.
      Ответить
  • Владимир 1 февраля, 16:25
    попадает ли под льготу ОКВЭД 96.02 ?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта, 17:28
      Здравствуйте, Владимир.
      Да, этот код попадает, так как входит в группировку 96 «Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг».
      Ответить
  • Наталья 10 февраля, 12:13
    Добрый день! будьте добры, подскажите, у меня основной вид деятельности 47.73 ИП (Аптека на ЕНВД), еще есть продовольственный магазин тоже на ЕНВД. По всем сотрудникам могу применять льготу или только кто работает в аптечном пункте?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта, 17:34
      Здравствуйте, Наталья.
      Льготу можно применить только к сотрудникам-фармацевтам. Взносы по остальным сотрудникам считайте по стандартной ставке.
      Эльба не умеет рассчитывать взносы одновременно по нескольким ставкам, поэтому в сервисе это показать не получится.
      Ответить
  • Ольга 10 февраля, 12:19
    Добрый день! Мы никогда не пользовались льготой и Ваша статья меня смутила. Где мне можно проконсультироваться по данному вопросу?
    Код основного вида деятельности 31.09 - производство прочей мебели.
    Относится ли он к льготе в 20%????
    Дополнительные 47,19, 47,54, 47,59,1, 47,59,9 - торговля розничная прочая. По ним не отчитываемся и не работаем.
    Может проконсультироваться в налоговой? Или не стоит рисковать и лучше не пользоваться льготой.
    Заранее спасибо!
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта, 17:38
      Здравствуйте, Ольга.
      Ваш основной код входит в группировку 31 «Производство мебели» и попадает под льготу.
      Если всё равно остаются сомнения, то информацию всегда можно подтвердить у своего налогового инспектора.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / Работа с сотрудниками

Кто может сэкономить на взносах за сотрудников


За каждого сотрудника нужно платить страховые взносы из своих средств. Размер взносов — процент от зарплаты сотрудника. Всего нужно заплатить 30%:

  • 22% — на пенсионное страхование;
  • 5,1% — на медицинское страхование;
  • 2,9% — на страхование от болезней и в связи с беременностью.

Ещё есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8%. Их размер зависит от основного вида деятельности. Взносы на травматизм нужно платить полностью, даже если у вас есть льготы по остальным взносам.  Поэтому мы не будем говорить о них в этой статье. 

Подробнее о взносах на травматизм читайте в статье Как подтвердить основной вид деятельности в ФСС.

Льгота для ИП на патенте

ИП на патенте платят за сотрудников только 20% взносов на пенсионное страхование. На медицинское и социальное страхование перечислять не нужно. Льготу устанавливает пп.9 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Льгота не действует, если вы сдаёте недвижимость в аренду, занимаетесь розничной торговлей или общественным питанием — для этих бизнесов взносы считаются по общим ставкам.

Платить взносы по низкой ставке вы можете только с зарплат сотрудников, которые заняты в бизнесе на патенте.

Например, у вас парикмахерская на патенте и магазин на УСН. С зарплаты парикмахеров вы платите взносы по ставке 20%, потому что они заняты «патентном» бизнесе. А с зарплаты продавцов магазина — по ставке 30%.

Чтобы применять льготу, не нужно подавать заявление или получать разрешение налоговой. Просто считайте взносы по пониженной ставке и указывайте в отчёте по взносам код тарифа 12.

В Эльбе укажите льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники → Льготы → «ИП на патенте, за исключением сдачи в аренду, розничной торговли и услуг общепита».

Льгота для некоторых видов бизнеса ИП и ООО на УСН

С ней вы заплатите 20% взносов на пенсионное страхование, а на медицинское и социальное платить не нужно. Льготу устанавливает пп.5 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Виды деятельности, для которых действует льгота 

Код ОКВЭД Вид деятельности
10 Производство пищевых продуктов
11.07 Производство безалкогольных напитков, производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках
13 Производство текстильных изделий
14 Производство одежды
15 Производство кожи и изделий из кожи
16 Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
17 Производство бумаги и бумажных изделий
20 Производство химических веществ и химических продуктов
21 Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях
22 Производство резиновых и пластмассовых изделий
23 Производство прочей неметаллической минеральной продукции
24.33 Производство профилей с помощью холодной штамповки или гибки
24.34 Производство проволоки методом холодного волочения
25 Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования
26 Производство компьютеров, электронных и оптических изделий
27 Производство электрического оборудования
28 Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки
29 Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов
30 Производство прочих транспортных средств и оборудования
31 Производство мебели
32.2 Производство музыкальных инструментов
32.3 Производство спортивных товаров
32.4 Производство игр и игрушек
32.5 Производство медицинских инструментов и оборудования
32.9 Производство изделий, не включенных в другие группировки
33 Ремонт и монтаж машин и оборудования
37 Сбор и обработка сточных вод
38 Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья
41 Строительство зданий
42 Строительство инженерных сооружений
43 Работы строительные специализированные
45.2 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
47.73 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)
47.74 Торговля розничная изделиями, применяемыми в медицинских целях, ортопедическими изделиями в специализированных магазинах
49 Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта
50 Деятельность водного транспорта
51 Деятельность воздушного и космического транспорта
52 Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность
53 Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность
59.1 Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ
60 Деятельность в области телевизионного и радиовещания
61 Деятельность в сфере телекоммуникаций
62 Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги
63 Деятельность в области информационных технологий
68.32 Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе
72 Научные исследования и разработки
75 Деятельность ветеринарная
79 Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма
81 Деятельность по обслуживанию зданий и территорий
85 Образование
86 Деятельность в области здравоохранения
87 Деятельность по уходу с обеспечением проживания
88 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания
90.04 Деятельность учреждений культуры и искусства
91 Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры
93.11 Деятельность спортивных объектов
93.12 Деятельность спортивных клубов
93.13 Деятельность фитнес-центров
93.19 Деятельность в области спорта прочая
95 Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения
96 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг

Условия применения льготы

  1. Доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов.
  2. Годовые доходы вашего бизнеса не превышают 79 миллионов рублей.

Вы можете платить взносы по низким тарифам с начала года. Главное, чтобы по итогам периода, в котором начали применять льготу, — квартала, полугодия или девяти месяцев — вы получили от льготной деятельности минимум 70% дохода. Поэтому, если в начале года вы не уверены, что получите нужный доход, начинать использование льготы не стоит.

Также важно выполнить условие о доле дохода по итогам года. Если в конце года окажется, что от льготной деятельности вы получили меньше 70% доходов, придётся пересчитать взносы по общему тарифу с начала года, доплатить недостающую сумму и откорректировать сданные отчёты.

Если с начала года вы платили взносы по общим тарифам, а потом у вас возникло право на льготу, вы можете пересчитать взносы по льготному тарифу с начала года. Правда придётся сдать корректировки уже сданных в этом году отчётов по взносам.

Льгота для аккредитованных айтишников — только для ООО


Размер страховых взносов составит всего 14%: 8% на пенсионное, 4% на медицинское, 2% на социальное страхование. Льготу устанавливает пп.3 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Условия для получения льготы:

  1. Вы самостоятельно разрабатываете и продаете компьютерные программы, базы данных или оказываете услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных, а также устанавливаете, тестируете и сопровождаете их. 
  2. Получили свидетельство о государственной аккредитации в области информационных технологий. Его выдаёт Минкомсвязи по заявлению в течение 30 дней.
  3. Среднесписочная численность сотрудников не меньше семи человек. Для действующих компаний она определяется по итогам девяти месяцев предыдущего года. А для новых фирм — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев с того момента, когда начали применять льготу.
  4. Доход от IT-деятельности не менее 90% от суммы общего дохода. Доля дохода определяется по тем же правилам, что и численность сотрудников: для уже существующих организаций — по итогам девяти месяцев предыдущего года, а в первый год новой компании — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев.

Организации, которые существует уже не первый год, могут применять пониженную ставку взносов с 1 января, если у них есть аккредитация и по итогам девяти месяцев прошлого выполнены условия о числе сотрудников и размере доходов.

Если вы открыли ООО недавно, льготу можно применять с начала того месяца, в котором вы получили аккредитацию, если остальные требования выполняются.

Прежде чем воспользоваться льготой, убедитесь, что по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев и в целом по итогам года вы точно пройдёте соответствие по доле доходов и числу сотрудников. Иначе применение льготы лучше отложить.

Как предпринимателям на УСН и IT-компаниям начать применение льготы


Вам не нужно подавать в налоговую заявление или получать разрешение. Когда у вас появляется право на льготу, вы можете считать взносы по сниженным ставкам и перечислять в налоговую меньшую сумму.

В отчёте по взносам вы заполните специальный раздел, по которому налоговая узнает о вашей льготе. Прилагать к отчёту подтверждающие документы не нужно. Если они понадобятся, налоговая попросит их при проверке расчётов. Например, могут попросить книгу учета доходов и расходов для подтверждения соответствия доли доходов по льготному виду деятельности. Или документы по сделкам, чтобы проверить соответствие вашего бизнеса заявленному виду деятельности.

Другие льготы


Есть и другие льготы, но они встречаются реже. Поэтому не будем останавливаться на них подробно и просто перечислим:

  1. 20% для некоммерческих организации на УСН, которые занимаются социальным обслуживанием граждан, научными исследованиями и разработками, образованием, деятельностью в сфере здравоохранения, культуры и искусства и массового непрофессионального спорта. Льготу можно использовать только со второго года деятельности, если за предыдущий год 70% доходов получены от указанной деятельности, целевых поступлений и грантов.
  2. 20% для аптек и ИП с фармацевтической лицензией на ЕНВД.
  3. 20% для благотворительных организаций на УСН.
  4. 14% для участников проекта «Сколково».
  5. 14% для организаций и ИП, заключивших соглашение о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности.
  6. 7,60% для участников свободной экономической зоны в Крыму, резидентов свободного порта Владивосток и территорий опережающего социально-экономического развития.
  7. 14% для хозяйственных обществ и партнерств на УСН, которые внедряют результаты интеллектуальной деятельности и созданы бюджетными учреждениями.
  8. 0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.
Статья актуальна на 19.12.2017

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (96)
  • Светлана 1 февраля 2017, 12:21
    добрый день! а если основной вид деятельности у нас ремонт и обслуживание строительных машин, мы можем использовать эту льготу?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 1 февраля 2017, 14:22
      Добрый день, Светлана.
      В пп.5 п.1 ст 427 НК РФ указана льготная категория если вы занимаетесь ремонтом бытовых изделий и предметов личного пользования. Если доход от льготного вида деятельности составляет более 70% вашего общего дохода, то вы можете применять данные льготы.
      Ответить
  • Юлия 1 февраля 2017, 15:20
    Добрый день! будьте добры, подскажите, у меня основной вид деятельности "предоставление услуг по перевозкам", можно ли его относить к льготной категории "транспорт и связь"? сумма основного дохода превышает 70 %
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 1 февраля 2017, 15:43
      Добрый день, Юлия.
      Ваш вид деятельности должен попадать в раздел "Транспорт и связь" (по новому справочнику кодов ОКВЭД группировка 49). Если сумма дохода от этого вида деятельности превышает 70% всего дохода, то использовать льготы вы можете.
      Ответить
      • Юлия 1 февраля 2017, 16:46
        спасибо! попадает!
        Ответить
      • Юлия 25 января, 08:44
        Добрый День, прочитала комментарий тезки. У меня такая же история. Основной вид деятельности по ОКВЭД 49.41.Получается тоже группировка 49? Вопрос такой сейчас в 2018 г. Эти льготы сохранились?Как эти льготы считаются(если можно в цифрах)? Как они отражаются в Эльбе (автоматически или вручную)?Надо ли подавать какие-то документы в налоговую отдельно?
        Ответить
        • Москаленко Алена 5 марта, 16:57
          Здравствуйте, Юлия.
          Код ОКВЭД 49.41 входит в группу 49. Информация актуальна и для 2018 года.
          Укажите вашу льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники. Обратите внимание на выбранный год. Эльба автоматически проверит ваш код на соответствие льготному перечню. Взносы сервис посчитает по льготной ставке, а также подготовит нужный отчёт.
          В ФНС достаточно предоставить расчёт по страховых взносам. Сам отчёт и сведения о вашем виде деятельности уже являются достаточным основанием для применения пониженной ставки.
          Ответить
  • Алекс 6 февраля 2017, 12:50
    Добрый день ! Мы занимаемся изготовление печатей и штампов и сувенирная продукция и вот запутались попадаем в льготы и если да то в какие ?
    Спасибо
    Ответить
    • Алекс 6 февраля 2017, 12:53
      Забыл добавить 18.12 Прочие виды полиграфической
      деятельности
      Ответить
      • Кондратьев Владимир 7 февраля 2017, 12:32
        Добрый день.
        Согласно пп.5 п.1 ст 427 НК РФ "производство различной продукции, не включенной в другие группировки" относится к льготной категории. Для использования льготы нужно, чтобы сумма дохода от этого вида деятельности была не менее 70% всего дохода.
        Ответить
        • Артем 13 сентября 2017, 20:04
          Доброго дня!

          А система не дает поставить код 18.12 на льготу 20%.
          Это как то опровергает Ваш комментарий? Или нужно что то в настройках поменять?
          Ответить
          • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:38
            Здравствуйте, Артем.
            ОКВЭД 18.12, действительно, не является льготным. При использовании ОКВЭДа 32.9 - производство различной продукции, не включенной в другие группировки, льготы можно применять.
            Ответить
  • Денис И. 7 февраля 2017, 20:40
    Скажите, пожалуйста, если основным видом является "Деятельность в области права", то применяется ли в данном случае льгота и какая?
    Спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 февраля 2017, 14:47
      Денис, здравствуйте. К сожалению, для деятельности в области права льгота по взносам за сотрудников не применяется.
      Ответить
  • Сергей 8 февраля 2017, 12:51
    Добрый день!

    В 2016 году мы могли использовать льготную ставку 20%, но не использовали и платили 30% взносов за сотрудников. Возможно ли вернуть излишне перечисленные 10% страховых взносов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 9 февраля 2017, 10:26
      Сергей, здравствуйте. Для начала вам нужно сдать корректировки уже сданных отчетов с начала 2016 года с учетом льготной ставки по взносам, а затем обратиться в фонды за возвратом излишне уплаченных взносов.
      Ответить
  • Игорь 13 февраля 2017, 14:59
    Добрый день! А если я изготавливаю пластиковые окна, то какая есть льгота?
    Не попадаю под: Производство резиновых и пластмассовых изделий.
    Ответить
  • Игорь 13 февраля 2017, 15:08
    или под строительство
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 февраля 2017, 10:11
      Здравствуйте, Игорь. Производство пластиковых окон можно отнести к виду деятельности под кодом 22.23 – «Производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве». И на мой взгляд это как раз можно отнести к этому пункту «производство резиновых и пластмассовых изделий». А значит можно воспользоваться льготной ставкой по расчету взносов с зарплаты.
      Ответить
  • Светлана 14 февраля 2017, 09:14
    Добрый день! Подскажите, а если у нас ИП УСН (6%) и основной вид деятельности 43.31 Производство штукатурных работ можем ли мы применять льготу - взносы 20%??
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 14 февраля 2017, 14:08
      Добрый день, Светлана.
      Штукатурные работы относятся к категории строительство, поэтому льготы согласно ст. 427 НК РФ можно применять.
      Ответить
  • Ксения 28 февраля 2017, 01:17
    "Ремонт и пошив обуви" попадает под классификацию льготного вида деятельности - "Персональные услуги"?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 28 февраля 2017, 10:29
      Ксения, добрый день.
      В ст. 427 НК РФ упоминается вид деятельности "ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования" для налогоплательщиков на УСН, который можно соотнести с вашим - "ремонт и пошив обуви".
      Первоисточник доступен по ссылке: https://goo.gl/7nJBI1
      Важно: доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов.
      Ответить
  • Михаил 13 марта 2017, 10:58
    Уважаемые коллеги, а рекрутинговую деятельность можно отнести к пункту 3. Персональные услуги и использовать льготу при выплате зарплат сотрудникам?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 марта 2017, 14:44
      Здравствуйте, Михаил. Думаю, что нет, т.к. рекрутинговая деятельность – подразумевает поиск сотрудников для других предприятий, то есть, деятельность по подбору персонала (код по ОКВЭД - 78.10). А персональные услуги относятся к классу ОКВЭД 96.
      Ответить
      • Михаил 13 марта 2017, 15:11
        Спасибо, Павел!
        Ответить
  • Кристина 16 марта 2017, 16:50
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, у новой фирмы основной вид деятельности 96.04, доп 93.11 и 93.19. Можем ли мы использовать льготу с первого года?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 марта 2017, 09:17
      Кристина, добрый день.
      Да, вы можете платить взносы по низким тарифам с начала года.
      Главное, чтобы по итогам периода, в котором начали применять льготу (например, квартала) вы получили от льготной деятельности минимум 70% дохода. Поэтому, если в начале года вы не уверены, что получите нужный доход, начинать использование льготы не стоит.
      Ответить
  • Надя 20 марта 2017, 11:56
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, нам утвердили льготу для айтишников. Платим ли мы взносы на травматизм? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 марта 2017, 14:17
      Надя, добрый день.
      Взносы на травматизм вам платить не требуется. Вы уплачиваете только 20% на пенсионные взносы.
      Ответить
      • Гость 24 марта 2017, 11:07
        Ой я хотела написать 14% для ИТ компаний. В этом случае тоже не уплачиваем? Спасибо большое
        Ответить
  • Ирина 20 марта 2017, 15:48
    Добрый день. Подскажите, деятельность ресторанов и кафе попадает под 20%. Заранее спасибо.
    Ответить
  • Максим 22 марта 2017, 09:29
    Здравствуйте! То есть, если з/п сотрудника 20 т.р., то взносы составят 30% от этой суммы - 6 т.р. в год?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 22 марта 2017, 19:24
      Здравствуйте, Максим. Да, вы правы, взносы будут составлять 6 тысяч рублей + взносы в ФСС на травматизм, но не в год, а ежемесячно.
      Ответить
  • Виктор 31 марта 2017, 11:04
    две организации. одна ИП является партнёром СКБ Контур и занимается распространение продукции СКБ Контур. вторая ООО занимается монтажом о обслуживанием систем охранно-пожарной сигнализации. какие льготы они могут применять и как эти льготы правильно оформить или зарегистрировать?
    Ответить
  • Виталий 3 апреля 2017, 11:46
    Здравствуйте.
    Мой основной вид деятельности 62.01 (Разработка компьютерного программного обеспечения).
    Подскажите, подходит ли он под "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
    Ответить
    • Гальчук Илья 4 апреля 2017, 08:12
      Здравствуйте, Виталий. Да, вид деятельности 62.01 подходит под "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий".
      Ответить
  • Денис 4 апреля 2017, 13:47
    ОКВЭД 30.30. не пойму подппдаю ли под пункт "Производство различной продукции, не включенной в другие группировки." ?
    Ответить
    • Гальчук Илья 7 апреля 2017, 14:34
      Здравствуйте, Денис. Код ОКВЭД 30.30 не попадает под деятельность "Производство различной продукции, не включенной в другие группировки". Поэтому льготы применять вы не можете.
      Ответить
  • Виктор 5 апреля 2017, 21:31
    Добрый день. ООО, УСН, 6%, игровой компьютерный клуб. Основной вид деятельности 93.29.9 "Деятельность зрелищно-развлекательная, не включенная в другие группировки". Мы попадаем под льготы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:38
      Здравствуйте, Виктор. Ваш вид деятельности под льготы не попадает.
      Ответить
  • Гость 7 апреля 2017, 10:30
    деятельность в области права,какая льгота?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:45
      Здравствуйте. Для деятельности в области права применять льготу нельзя.
      Ответить
  • Лилия 10 апреля 2017, 13:12
    Добрый день! Вид деятельности "Грузовые перевозки" ОКВЭД 60-24 по ЕНВД ,ИП.Какие я могу использовать льготы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:53
      Здравствуйте, Лилия. На ЕНВД применять льготу можно только для аптек и ИП с фармацевтической лицензией. Поэтому для вашей деятельности применять льготу по взносам возможности нет.
      Ответить
  • Петр 10 апреля 2017, 14:07
    Здравствуйте!
    подскажите оквед 01,50 подходит под льготу
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:56
      Здравствуйте, Петр. Деятельность смешанного сельского хозяйства (01.50) под льготу не попадает.
      Ответить
  • Артём 18 апреля 2017, 15:06
    Здравствуйте! У меня небольшой фитнес-клуб (тренажёрный зал, групповые занятия, персональные занятия с тренерами). ОКВЭД основной был 93.04, правильно я понимаю, что сейчас такого нет? Ранее по нему оплачивал со льготой, 20%. Обнаружил, что в Эльбе теперь стоит 96.04, он автоматически изменился? Он попадает под льготу? В ОКВЭД написано, что фитнес-клубы под 96.04 не подходят. Очень не хочется терять льготу! Подскажите, какой вид деятельности можно указать?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:11
      Здравствуйте, Артем. С 2017 года можно использовать коды ОКВЭД только из нового справочника ОК 029-2014 (КДЕС РЕД. 2). Эльба автоматически изменила указанный код ОКВЭД в разделе Реквизиты на код из нового справочника (на код 96.04). Деятельность физкультурно-оздоровительная не попадает под льготу, поэтому ее вы не можете применять.
      Ответить
      • Артём 20 апреля 2017, 19:56
        Ясно, спасибо.
        А может вы знаете, если я укажу в отчёте подпадающий под льготу 85.41.1 (...занятие спортом, групповые или индивидуальные...), могут ли быть какие-то претензии со стороны органов?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 23 апреля 2017, 11:08
          Артем, добрый день.
          Я не рекомендую так делать, потому что у вас будут отличаться основной код ОКВЭД в выписке и отчете. Такое несоответствие может привлечь внимание инспекторов.
          Проверить, какой код ОКВЭД указан в выписке можно на сайте налоговой: https://egrul.nalog.ru/
          Ответить
          • Артём 24 апреля 2017, 12:56
            Добрый день!
            Подскажите пожалуйста, в пп.5 п.1 ст 427 НК РФ среди прочего указано предоставление персональных услуг. Подпадает ли Подкласс 96.0 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг именно под эту категорию?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 27 апреля 2017, 15:51
              Артем, добрый день.
              Думаю, коды из группы 96.0 "Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг" попадают под данную категорию. Дополнительно рекомендую уточнить ваш вопрос в местной налоговой.
              Ответить
      • Артём 22 апреля 2017, 17:45
        Тогда вопрос такой. Раз Эльба сама поменяла мне ОКВЭД на 96.04, почему она не предупредила об этом и продолжала рассчитывать по льготному тарифу?
        Ответить
  • Марина 19 апреля 2017, 10:06
    Добрый день! подскажите пожалуйста новый оквэд 79.11 деятельность тур агентств УСН доходы 6% мы можем использовать льготу?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:12
      Здравствуйте, Марина. Вид деятельности туристических агентств не попадает под льготу.
      Ответить
  • Вячеслав 20 апреля 2017, 00:45
    Занимаюсь техническим обследованием зданий и сооружений. ООО, УСН 6%. Имею ли я право на льготу как организация, занимающаяся научными исследованиями и разработками?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:15
      Здравствуйте, Вячеслав. Если ваша деятельность относится к научным исследованиям и разработкам, то ваша организация может применять льготу по взносам.
      Ответить
  • Галина 20 апреля 2017, 12:47
    Добрый день,
    что значит вид деятельности - "деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:17
      Здравствуйте, Галина. Этот вид деятельности включает в себя информационные технологии, связанные с работой на компьютере, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения.
      Ответить
  • Ирина 21 апреля 2017, 14:06
    Добрый день! а если основной вид деятельности у нас оценка рисков и ущерба, мы можем использовать эту льготу? Годовые доходы не превышают 79 миллионов рублей.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 23 апреля 2017, 16:16
      Добрый день, Ирина.
      Напишите, пожалуйста, ваш основной код ОКВЭД, чтобы нам было проще сориентироваться в ответе на вопрос.
      Возможно, что ваш бизнес можно отнести к категории "персональные услуги".
      Ответить
  • Наталья 26 апреля 2017, 10:27
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я так понимаю ОКВЭД 79.90.2 (деят. по предоставлению экскурсионных и туристических услуг) не подпадает под льготные тарифы. Но наш старый ОКВЭД 63.30.4 - подпадал. Такое может быть?
    Ответить
    • Носков Михаил 27 апреля 2017, 17:25
      Здравствуйте, Наталья! Это возможно, но лучше всего уточнить в вашей налоговой.
      Ответить
  • Сергей 19 июня 2017, 12:12
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у меня основной вид деятельности "53.20.3
    Деятельность курьерская", можно ли его относить к льготной категории "транспорт и связь"?
    Заранее Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 июня 2017, 14:02
      Здравствуйте, Сергей. Да, т.к. данный код входит в класс ОКВЭД 53. А к льготной группе "транспорт и связь" относятся классы 49 - 53.
      Ответить
  • Сидоров Иван 7 июля 2017, 09:23
    Долгое время мучился с ведением бухучета в НКО. ИФНС не согласна была с видом деятельности и не согласовывала льготу. Разобраться в специфическом учете для НКО помог онлайн-курс https://ucivic.ru/course/accounting-course/
    Ответить
  • Марина 13 сентября 2017, 20:21
    Здравствуйте! Код деятельности по 28.75 Производство прочих готовых металлических изделий. Можно пользоваться льготой?
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:44
      Здравствуйте, Марина.
      Код деятельности 28.75. с 2017 года не действителен, его заменяет код 25.99. и этот вид деятельности является льготным.
      Ответить
  • Марина 20 сентября 2017, 12:22
    Здравствуйте! Код деятельности по 28.75 Производство прочих готовых металлических изделий. Можно пользоваться льготой? В списке Изготовление металлических изделий
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:44
      Здравствуйте, Марина.
      Ответил на ваш вопрос в комментарии выше.
      Ответить
      • Марина 21 сентября 2017, 16:05
        а если у меня прописан код деятельности 28.75, то что теперь делать - документы менять? Я и налоговыми каникулами пользуюсь. Могут быть ко мне претензии от налоговой?
        Ответить
        • Савельев Александр 22 сентября 2017, 13:31
          Здравствуйте, Марина! Менять документы не нужно, все изменения должны произойти автоматически. Претензий от налоговой при этом быть не должно.
          Ответить
  • Гость 13 октября 2017, 15:21
    Подскажите пожалуйста. Если я оказываю сценарные услуги, я попадаю под льготы?
    Ответить
    • Александров Кирилл 26 октября 2017, 15:26
      Здравствуйте.
      Если я верно вас понял, и ваша деятельность связана с написанием сценариев, то это не является льготным видом деятельности. Если ваш вид деятельности другой, уточните ваш ОКВЭД.
      Ответить
  • Елена Болсун 23 октября 2017, 22:34
    Добрый день! Попадает ли под льготу и под какую деятельность по ОКВЭД- 33.12? Заранее спасибо за ответ!
    Ответить
  • Анна 28 ноября 2017, 19:21
    Вечер добрый!
    Объясните, пожалуйста, что означает фраза: "Условия применения льготы:
    Доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов."?
    У меня вид деятельности только один 80.42 (образование для взрослых). У меня УСН 6 %. Могу ли я при трудоустройстве сотрудника использовать льготу по перечислению страховых взносов? И, как я поняла, что тут можно в омс не платить, а только в пенсионный фонд (трудоустройство по гпх для оказания разовых услуг). И могу ли я использовать эту льготу для уплаты своих взносов?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 29 ноября 2017, 10:37
      Здравствуйте, Анна.
      Если у ИП или ООО несколько видов деятельности, то для получения льготы 70% от всего дохода, который получает предприниматель должны быть по льготному виду деятельности.
      Так как у вас всего один ОКВЭД - 80.42, то по этому виду деятельности у вас все 100% дохода. Он относится к списку льготных, а значит вы можете применять льготу к вашим сотрудникам и оплачивать всего 20% взносов на страховую часть пенсии, и не платить взносы на ОМС.
      Ответить
      • Анна 29 ноября 2017, 11:20
        Спасибо за ответ!
        А можно ещё уточнить, если я не плачу взносы на ОМС, их же кто-то платит (типа государство)? Или сотрудник остаётся и без взносов, и без полиса, ну то есть он будет ущемлён в своих правах или же нет?
        Ответить
        • Александров Кирилл 30 ноября 2017, 08:54
          Здравствуйте, Анна.
          Если речь идет о льготе, то в этом случае сотрудник не остается без взносов :) Их компенсирует государство.
          Ответить
  • Иванова Елена 28 декабря 2017, 09:08
    Здравствуйте.Имею долевую собственность(бассейн) для уроков плавания детей до года.Предполагаю,что могу воспользоваться ОКВЭД 93.11,для льготы ?.Спасибо...
    Ответить
    • Савельев Александр 9 января, 12:48
      Здравствуйте, Елена.
      Уроки плавания детей подходят как под код ОКВЭД 93.11, так и под код 85.41, поэтому если у вас УСН, то вы вправе использовать льготы по взносам на сотрудников.
      Ответить
  • Гость 4 января, 15:43
    Здравствуйте. у меня ИП на грузоперевозки ЕНВД. Один сотрудник. Не могу понять могу ли я использовать льготу?
    Ответить
  • Владимир 1 февраля, 16:22
    Доброго дня, у нас в эльбе проставлен оквэд основной как 47.11, мы планируем работать по оквэДу 96.02. Попадает ли ОКВЭД 96,02 под льготу, и как в Эльбе сменить ОКВЭД . Можно ли просто в ручную его поменять ? Или необходимо при подтверждении основного вида деятельности указать его, и только потом поменять в эльбе ?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта, 17:24
      Здравствуйте, Владимир.
      Льготу можно применять по основному коду ОКВЭД согласно пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.
      Чтобы изменить ОКВЭД подайте в ФНС заявление по форме Р14001 на бумажном носителе лично, почтой или в электронной форме через официальный портал ФНС. Отправленное письмом из Эльбы заявление не примут без предварительного согласования с инспектором.
      Как только измените вид деятельности, укажите его в Эльбе в разделе Реквизиты, как основной. Льготу можно выбрать в разделе Реквизиты → Сотрудники → Ваша льгота.
      Ответить
  • Владимир 1 февраля, 16:25
    попадает ли под льготу ОКВЭД 96.02 ?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта, 17:28
      Здравствуйте, Владимир.
      Да, этот код попадает, так как входит в группировку 96 «Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг».
      Ответить
  • Наталья 10 февраля, 12:13
    Добрый день! будьте добры, подскажите, у меня основной вид деятельности 47.73 ИП (Аптека на ЕНВД), еще есть продовольственный магазин тоже на ЕНВД. По всем сотрудникам могу применять льготу или только кто работает в аптечном пункте?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта, 17:34
      Здравствуйте, Наталья.
      Льготу можно применить только к сотрудникам-фармацевтам. Взносы по остальным сотрудникам считайте по стандартной ставке.
      Эльба не умеет рассчитывать взносы одновременно по нескольким ставкам, поэтому в сервисе это показать не получится.
      Ответить
  • Ольга 10 февраля, 12:19
    Добрый день! Мы никогда не пользовались льготой и Ваша статья меня смутила. Где мне можно проконсультироваться по данному вопросу?
    Код основного вида деятельности 31.09 - производство прочей мебели.
    Относится ли он к льготе в 20%????
    Дополнительные 47,19, 47,54, 47,59,1, 47,59,9 - торговля розничная прочая. По ним не отчитываемся и не работаем.
    Может проконсультироваться в налоговой? Или не стоит рисковать и лучше не пользоваться льготой.
    Заранее спасибо!
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта, 17:38
      Здравствуйте, Ольга.
      Ваш основной код входит в группировку 31 «Производство мебели» и попадает под льготу.
      Если всё равно остаются сомнения, то информацию всегда можно подтвердить у своего налогового инспектора.
      Ответить