Кто может сэкономить на взносах за сотрудников


За каждого сотрудника нужно платить страховые взносы из своих средств. Размер взносов — процент от зарплаты сотрудника. Всего нужно заплатить 30%:

  • 22% — на пенсионное страхование;
  • 5,1% — на медицинское страхование;
  • 2,9% — на страхование от болезней и в связи с беременностью.

Ещё есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8%. Их размер зависит от основного вида деятельности. Взносы на травматизм нужно платить полностью, даже если у вас есть льготы по остальным взносам.  Поэтому мы не будем говорить о них в этой статье. 

Подробнее о взносах на травматизм читайте в статье Как подтвердить основной вид деятельности в ФСС.

Подготовить платёжки за сотрудников
Эльба подготовит платёжки на зарплату, налоги и взносы за сотрудников. Сервис сформирует всю необходимую отчётность за сотрудников для ИП и ООО. Попробуйте 30 дней бесплатно.

Иногда можно платить взносы по пониженным ставкам — для этого нужно попасть под условия какой-нибудь льготы. В 2019 перестали действовать самые приятные льготы для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. В п.1 ст.426 эти льготы по-прежнему названы, но в п.2 той же статьи ставки установлены только до 2018 года. 

Из интересных осталась льгота для аккредитованных айти-компаний.

Льгота для аккредитованных айтишников — только для ООО


Размер страховых взносов составит всего 14%: 8% на пенсионное, 4% на медицинское, 2% на социальное страхование. Льготу устанавливает пп.3 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Условия для получения льготы:

  1. Вы самостоятельно разрабатываете и продаете компьютерные программы, базы данных или оказываете услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных, а также устанавливаете, тестируете и сопровождаете их. 
  2. Получили свидетельство о государственной аккредитации в области информационных технологий. Его выдаёт Минкомсвязи по заявлению в течение 30 дней.
  3. Среднесписочная численность сотрудников не меньше семи человек. Для действующих компаний она определяется по итогам девяти месяцев предыдущего года. А для новых фирм — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев с того момента, когда начали применять льготу.
  4. Доход от IT-деятельности не менее 90% от суммы общего дохода. Доля дохода определяется по тем же правилам, что и численность сотрудников: для уже существующих организаций — по итогам девяти месяцев предыдущего года, а в первый год новой компании — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев.

Если все условия выполнили, применяйте льготу с начала месяца, когда получили аккредитацию.

Прежде чем воспользоваться льготой, убедитесь, что по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев и в целом по итогам года вы точно пройдёте соответствие по доле доходов и числу сотрудников. Иначе применение льготы лучше отложить.

Как предпринимателям на УСН и IT-компаниям начать применение льготы


Вам не нужно подавать в налоговую заявление или получать разрешение. Когда у вас появляется право на льготу, вы можете считать взносы по сниженным ставкам и перечислять в налоговую меньшую сумму.

В отчёте по взносам вы заполните специальный раздел, по которому налоговая узнает о вашей льготе. Прилагать к отчёту подтверждающие документы не нужно. Если они понадобятся, налоговая попросит их при проверке расчётов. Например, могут попросить книгу учета доходов и расходов для подтверждения соответствия доли доходов по льготному виду деятельности. Или документы по сделкам, чтобы проверить соответствие вашего бизнеса заявленному виду деятельности.

Другие льготы


Есть и другие льготы, но они встречаются реже. Поэтому не будем останавливаться на них подробно и просто перечислим:

  1. 20% для некоммерческих организации на УСН, которые занимаются социальным обслуживанием граждан, научными исследованиями и разработками, образованием, деятельностью в сфере здравоохранения, культуры и искусства и массового непрофессионального спорта. Льготу можно использовать только со второго года деятельности, если за предыдущий год 70% доходов получены от указанной деятельности, целевых поступлений и грантов.
  2. 20% для благотворительных организаций на УСН.
  3. 14% для участников проекта «Сколково».
  4. 14% для организаций и ИП, заключивших соглашение о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности.
  5. 7,60% для участников свободной экономической зоны в Крыму, резидентов свободного порта Владивосток и территорий опережающего социально-экономического развития.
  6. 14% для хозяйственных обществ и партнерств на УСН, которые внедряют результаты интеллектуальной деятельности и созданы бюджетными учреждениями.
  7. 0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.
Статья актуальна на 13.05.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

Справочная / Сотрудники: наём, зарплата, документы

Кто может сэкономить на взносах за сотрудников


За каждого сотрудника нужно платить страховые взносы из своих средств. Размер взносов — процент от зарплаты сотрудника. Всего нужно заплатить 30%:

  • 22% — на пенсионное страхование;
  • 5,1% — на медицинское страхование;
  • 2,9% — на страхование от болезней и в связи с беременностью.

Ещё есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8%. Их размер зависит от основного вида деятельности. Взносы на травматизм нужно платить полностью, даже если у вас есть льготы по остальным взносам.  Поэтому мы не будем говорить о них в этой статье. 

Подробнее о взносах на травматизм читайте в статье Как подтвердить основной вид деятельности в ФСС.

Подготовить платёжки за сотрудников
Эльба подготовит платёжки на зарплату, налоги и взносы за сотрудников. Сервис сформирует всю необходимую отчётность за сотрудников для ИП и ООО. Попробуйте 30 дней бесплатно.

Иногда можно платить взносы по пониженным ставкам — для этого нужно попасть под условия какой-нибудь льготы. В 2019 перестали действовать самые приятные льготы для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. В п.1 ст.426 эти льготы по-прежнему названы, но в п.2 той же статьи ставки установлены только до 2018 года. 

Из интересных осталась льгота для аккредитованных айти-компаний.

Льгота для аккредитованных айтишников — только для ООО


Размер страховых взносов составит всего 14%: 8% на пенсионное, 4% на медицинское, 2% на социальное страхование. Льготу устанавливает пп.3 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Условия для получения льготы:

  1. Вы самостоятельно разрабатываете и продаете компьютерные программы, базы данных или оказываете услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных, а также устанавливаете, тестируете и сопровождаете их. 
  2. Получили свидетельство о государственной аккредитации в области информационных технологий. Его выдаёт Минкомсвязи по заявлению в течение 30 дней.
  3. Среднесписочная численность сотрудников не меньше семи человек. Для действующих компаний она определяется по итогам девяти месяцев предыдущего года. А для новых фирм — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев с того момента, когда начали применять льготу.
  4. Доход от IT-деятельности не менее 90% от суммы общего дохода. Доля дохода определяется по тем же правилам, что и численность сотрудников: для уже существующих организаций — по итогам девяти месяцев предыдущего года, а в первый год новой компании — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев.

Если все условия выполнили, применяйте льготу с начала месяца, когда получили аккредитацию.

Прежде чем воспользоваться льготой, убедитесь, что по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев и в целом по итогам года вы точно пройдёте соответствие по доле доходов и числу сотрудников. Иначе применение льготы лучше отложить.

Как предпринимателям на УСН и IT-компаниям начать применение льготы


Вам не нужно подавать в налоговую заявление или получать разрешение. Когда у вас появляется право на льготу, вы можете считать взносы по сниженным ставкам и перечислять в налоговую меньшую сумму.

В отчёте по взносам вы заполните специальный раздел, по которому налоговая узнает о вашей льготе. Прилагать к отчёту подтверждающие документы не нужно. Если они понадобятся, налоговая попросит их при проверке расчётов. Например, могут попросить книгу учета доходов и расходов для подтверждения соответствия доли доходов по льготному виду деятельности. Или документы по сделкам, чтобы проверить соответствие вашего бизнеса заявленному виду деятельности.

Другие льготы


Есть и другие льготы, но они встречаются реже. Поэтому не будем останавливаться на них подробно и просто перечислим:

  1. 20% для некоммерческих организации на УСН, которые занимаются социальным обслуживанием граждан, научными исследованиями и разработками, образованием, деятельностью в сфере здравоохранения, культуры и искусства и массового непрофессионального спорта. Льготу можно использовать только со второго года деятельности, если за предыдущий год 70% доходов получены от указанной деятельности, целевых поступлений и грантов.
  2. 20% для благотворительных организаций на УСН.
  3. 14% для участников проекта «Сколково».
  4. 14% для организаций и ИП, заключивших соглашение о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности.
  5. 7,60% для участников свободной экономической зоны в Крыму, резидентов свободного порта Владивосток и территорий опережающего социально-экономического развития.
  6. 14% для хозяйственных обществ и партнерств на УСН, которые внедряют результаты интеллектуальной деятельности и созданы бюджетными учреждениями.
  7. 0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.
Статья актуальна на 13.05.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
104 комментария
Оставить комментарий
Комментарии (104)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Написать
  • Светлана 1 февраля 2017, 12:21
    добрый день! а если основной вид деятельности у нас ремонт и обслуживание строительных машин, мы можем использовать эту льготу?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 1 февраля 2017, 14:22
      Добрый день, Светлана.
      В пп.5 п.1 ст 427 НК РФ указана льготная категория если вы занимаетесь ремонтом бытовых изделий и предметов личного пользования. Если доход от льготного вида деятельности составляет более 70% вашего общего дохода, то вы можете применять данные льготы.
      Ответить
  • Юлия 1 февраля 2017, 15:20
    Добрый день! будьте добры, подскажите, у меня основной вид деятельности "предоставление услуг по перевозкам", можно ли его относить к льготной категории "транспорт и связь"? сумма основного дохода превышает 70 %
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 1 февраля 2017, 15:43
      Добрый день, Юлия.
      Ваш вид деятельности должен попадать в раздел "Транспорт и связь" (по новому справочнику кодов ОКВЭД группировка 49). Если сумма дохода от этого вида деятельности превышает 70% всего дохода, то использовать льготы вы можете.
      Ответить
      • Юлия 1 февраля 2017, 16:46
        спасибо! попадает!
        Ответить
      • Юлия 25 января 2018, 08:44
        Добрый День, прочитала комментарий тезки. У меня такая же история. Основной вид деятельности по ОКВЭД 49.41.Получается тоже группировка 49? Вопрос такой сейчас в 2018 г. Эти льготы сохранились?Как эти льготы считаются(если можно в цифрах)? Как они отражаются в Эльбе (автоматически или вручную)?Надо ли подавать какие-то документы в налоговую отдельно?
        Ответить
        • Москаленко Алена 5 марта 2018, 16:57
          Здравствуйте, Юлия.
          Код ОКВЭД 49.41 входит в группу 49. Информация актуальна и для 2018 года.
          Укажите вашу льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники. Обратите внимание на выбранный год. Эльба автоматически проверит ваш код на соответствие льготному перечню. Взносы сервис посчитает по льготной ставке, а также подготовит нужный отчёт.
          В ФНС достаточно предоставить расчёт по страховых взносам. Сам отчёт и сведения о вашем виде деятельности уже являются достаточным основанием для применения пониженной ставки.
          Ответить
  • Алекс 6 февраля 2017, 12:50
    Добрый день ! Мы занимаемся изготовление печатей и штампов и сувенирная продукция и вот запутались попадаем в льготы и если да то в какие ?
    Спасибо
    Ответить
    • Алекс 6 февраля 2017, 12:53
      Забыл добавить 18.12 Прочие виды полиграфической
      деятельности
      Ответить
      • Кондратьев Владимир 7 февраля 2017, 12:32
        Добрый день.
        Согласно пп.5 п.1 ст 427 НК РФ "производство различной продукции, не включенной в другие группировки" относится к льготной категории. Для использования льготы нужно, чтобы сумма дохода от этого вида деятельности была не менее 70% всего дохода.
        Ответить
        • Артем 13 сентября 2017, 20:04
          Доброго дня!

          А система не дает поставить код 18.12 на льготу 20%.
          Это как то опровергает Ваш комментарий? Или нужно что то в настройках поменять?
          Ответить
          • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:38
            Здравствуйте, Артем.
            ОКВЭД 18.12, действительно, не является льготным. При использовании ОКВЭДа 32.9 - производство различной продукции, не включенной в другие группировки, льготы можно применять.
            Ответить
  • Денис И. 7 февраля 2017, 20:40
    Скажите, пожалуйста, если основным видом является "Деятельность в области права", то применяется ли в данном случае льгота и какая?
    Спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 февраля 2017, 14:47
      Денис, здравствуйте. К сожалению, для деятельности в области права льгота по взносам за сотрудников не применяется.
      Ответить
  • Сергей 8 февраля 2017, 12:51
    Добрый день!

    В 2016 году мы могли использовать льготную ставку 20%, но не использовали и платили 30% взносов за сотрудников. Возможно ли вернуть излишне перечисленные 10% страховых взносов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 9 февраля 2017, 10:26
      Сергей, здравствуйте. Для начала вам нужно сдать корректировки уже сданных отчетов с начала 2016 года с учетом льготной ставки по взносам, а затем обратиться в фонды за возвратом излишне уплаченных взносов.
      Ответить
  • Игорь 13 февраля 2017, 14:59
    Добрый день! А если я изготавливаю пластиковые окна, то какая есть льгота?
    Не попадаю под: Производство резиновых и пластмассовых изделий.
    Ответить
  • Игорь 13 февраля 2017, 15:08
    или под строительство
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 февраля 2017, 10:11
      Здравствуйте, Игорь. Производство пластиковых окон можно отнести к виду деятельности под кодом 22.23 – «Производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве». И на мой взгляд это как раз можно отнести к этому пункту «производство резиновых и пластмассовых изделий». А значит можно воспользоваться льготной ставкой по расчету взносов с зарплаты.
      Ответить
  • Светлана 14 февраля 2017, 09:14
    Добрый день! Подскажите, а если у нас ИП УСН (6%) и основной вид деятельности 43.31 Производство штукатурных работ можем ли мы применять льготу - взносы 20%??
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 14 февраля 2017, 14:08
      Добрый день, Светлана.
      Штукатурные работы относятся к категории строительство, поэтому льготы согласно ст. 427 НК РФ можно применять.
      Ответить
  • Ксения 28 февраля 2017, 01:17
    "Ремонт и пошив обуви" попадает под классификацию льготного вида деятельности - "Персональные услуги"?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 28 февраля 2017, 10:29
      Ксения, добрый день.
      В ст. 427 НК РФ упоминается вид деятельности "ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования" для налогоплательщиков на УСН, который можно соотнести с вашим - "ремонт и пошив обуви".
      Первоисточник доступен по ссылке: https://goo.gl/7nJBI1
      Важно: доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов.
      Ответить
  • Михаил 13 марта 2017, 10:58
    Уважаемые коллеги, а рекрутинговую деятельность можно отнести к пункту 3. Персональные услуги и использовать льготу при выплате зарплат сотрудникам?
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 марта 2017, 14:44
      Здравствуйте, Михаил. Думаю, что нет, т.к. рекрутинговая деятельность – подразумевает поиск сотрудников для других предприятий, то есть, деятельность по подбору персонала (код по ОКВЭД - 78.10). А персональные услуги относятся к классу ОКВЭД 96.
      Ответить
      • Михаил 13 марта 2017, 15:11
        Спасибо, Павел!
        Ответить
  • Кристина 16 марта 2017, 16:50
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, у новой фирмы основной вид деятельности 96.04, доп 93.11 и 93.19. Можем ли мы использовать льготу с первого года?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 марта 2017, 09:17
      Кристина, добрый день.
      Да, вы можете платить взносы по низким тарифам с начала года.
      Главное, чтобы по итогам периода, в котором начали применять льготу (например, квартала) вы получили от льготной деятельности минимум 70% дохода. Поэтому, если в начале года вы не уверены, что получите нужный доход, начинать использование льготы не стоит.
      Ответить
  • Надя 20 марта 2017, 11:56
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, нам утвердили льготу для айтишников. Платим ли мы взносы на травматизм? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 марта 2017, 14:17
      Надя, добрый день.
      Взносы на травматизм вам платить не требуется. Вы уплачиваете только 20% на пенсионные взносы.
      Ответить
      • Гость 24 марта 2017, 11:07
        Ой я хотела написать 14% для ИТ компаний. В этом случае тоже не уплачиваем? Спасибо большое
        Ответить
  • Ирина 20 марта 2017, 15:48
    Добрый день. Подскажите, деятельность ресторанов и кафе попадает под 20%. Заранее спасибо.
    Ответить
  • Максим 22 марта 2017, 09:29
    Здравствуйте! То есть, если з/п сотрудника 20 т.р., то взносы составят 30% от этой суммы - 6 т.р. в год?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 22 марта 2017, 19:24
      Здравствуйте, Максим. Да, вы правы, взносы будут составлять 6 тысяч рублей + взносы в ФСС на травматизм, но не в год, а ежемесячно.
      Ответить
  • Виктор 31 марта 2017, 11:04
    две организации. одна ИП является партнёром СКБ Контур и занимается распространение продукции СКБ Контур. вторая ООО занимается монтажом о обслуживанием систем охранно-пожарной сигнализации. какие льготы они могут применять и как эти льготы правильно оформить или зарегистрировать?
    Ответить
  • Виталий 3 апреля 2017, 11:46
    Здравствуйте.
    Мой основной вид деятельности 62.01 (Разработка компьютерного программного обеспечения).
    Подскажите, подходит ли он под "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
    Ответить
    • Гальчук Илья 4 апреля 2017, 08:12
      Здравствуйте, Виталий. Да, вид деятельности 62.01 подходит под "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий".
      Ответить
  • Денис 4 апреля 2017, 13:47
    ОКВЭД 30.30. не пойму подппдаю ли под пункт "Производство различной продукции, не включенной в другие группировки." ?
    Ответить
    • Гальчук Илья 7 апреля 2017, 14:34
      Здравствуйте, Денис. Код ОКВЭД 30.30 не попадает под деятельность "Производство различной продукции, не включенной в другие группировки". Поэтому льготы применять вы не можете.
      Ответить
  • Виктор 5 апреля 2017, 21:31
    Добрый день. ООО, УСН, 6%, игровой компьютерный клуб. Основной вид деятельности 93.29.9 "Деятельность зрелищно-развлекательная, не включенная в другие группировки". Мы попадаем под льготы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:38
      Здравствуйте, Виктор. Ваш вид деятельности под льготы не попадает.
      Ответить
  • Гость 7 апреля 2017, 10:30
    деятельность в области права,какая льгота?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:45
      Здравствуйте. Для деятельности в области права применять льготу нельзя.
      Ответить
  • Лилия 10 апреля 2017, 13:12
    Добрый день! Вид деятельности "Грузовые перевозки" ОКВЭД 60-24 по ЕНВД ,ИП.Какие я могу использовать льготы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:53
      Здравствуйте, Лилия. На ЕНВД применять льготу можно только для аптек и ИП с фармацевтической лицензией. Поэтому для вашей деятельности применять льготу по взносам возможности нет.
      Ответить
  • Петр 10 апреля 2017, 14:07
    Здравствуйте!
    подскажите оквед 01,50 подходит под льготу
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 08:56
      Здравствуйте, Петр. Деятельность смешанного сельского хозяйства (01.50) под льготу не попадает.
      Ответить
  • Артём 18 апреля 2017, 15:06
    Здравствуйте! У меня небольшой фитнес-клуб (тренажёрный зал, групповые занятия, персональные занятия с тренерами). ОКВЭД основной был 93.04, правильно я понимаю, что сейчас такого нет? Ранее по нему оплачивал со льготой, 20%. Обнаружил, что в Эльбе теперь стоит 96.04, он автоматически изменился? Он попадает под льготу? В ОКВЭД написано, что фитнес-клубы под 96.04 не подходят. Очень не хочется терять льготу! Подскажите, какой вид деятельности можно указать?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:11
      Здравствуйте, Артем. С 2017 года можно использовать коды ОКВЭД только из нового справочника ОК 029-2014 (КДЕС РЕД. 2). Эльба автоматически изменила указанный код ОКВЭД в разделе Реквизиты на код из нового справочника (на код 96.04). Деятельность физкультурно-оздоровительная не попадает под льготу, поэтому ее вы не можете применять.
      Ответить
      • Артём 20 апреля 2017, 19:56
        Ясно, спасибо.
        А может вы знаете, если я укажу в отчёте подпадающий под льготу 85.41.1 (...занятие спортом, групповые или индивидуальные...), могут ли быть какие-то претензии со стороны органов?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 23 апреля 2017, 11:08
          Артем, добрый день.
          Я не рекомендую так делать, потому что у вас будут отличаться основной код ОКВЭД в выписке и отчете. Такое несоответствие может привлечь внимание инспекторов.
          Проверить, какой код ОКВЭД указан в выписке можно на сайте налоговой: https://egrul.nalog.ru/
          Ответить
          • Артём 24 апреля 2017, 12:56
            Добрый день!
            Подскажите пожалуйста, в пп.5 п.1 ст 427 НК РФ среди прочего указано предоставление персональных услуг. Подпадает ли Подкласс 96.0 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг именно под эту категорию?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 27 апреля 2017, 15:51
              Артем, добрый день.
              Думаю, коды из группы 96.0 "Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг" попадают под данную категорию. Дополнительно рекомендую уточнить ваш вопрос в местной налоговой.
              Ответить
      • Артём 22 апреля 2017, 17:45
        Тогда вопрос такой. Раз Эльба сама поменяла мне ОКВЭД на 96.04, почему она не предупредила об этом и продолжала рассчитывать по льготному тарифу?
        Ответить
  • Марина 19 апреля 2017, 10:06
    Добрый день! подскажите пожалуйста новый оквэд 79.11 деятельность тур агентств УСН доходы 6% мы можем использовать льготу?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:12
      Здравствуйте, Марина. Вид деятельности туристических агентств не попадает под льготу.
      Ответить
  • Вячеслав 20 апреля 2017, 00:45
    Занимаюсь техническим обследованием зданий и сооружений. ООО, УСН 6%. Имею ли я право на льготу как организация, занимающаяся научными исследованиями и разработками?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:15
      Здравствуйте, Вячеслав. Если ваша деятельность относится к научным исследованиям и разработкам, то ваша организация может применять льготу по взносам.
      Ответить
  • Галина 20 апреля 2017, 12:47
    Добрый день,
    что значит вид деятельности - "деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 апреля 2017, 16:17
      Здравствуйте, Галина. Этот вид деятельности включает в себя информационные технологии, связанные с работой на компьютере, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения.
      Ответить
  • Ирина 21 апреля 2017, 14:06
    Добрый день! а если основной вид деятельности у нас оценка рисков и ущерба, мы можем использовать эту льготу? Годовые доходы не превышают 79 миллионов рублей.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 23 апреля 2017, 16:16
      Добрый день, Ирина.
      Напишите, пожалуйста, ваш основной код ОКВЭД, чтобы нам было проще сориентироваться в ответе на вопрос.
      Возможно, что ваш бизнес можно отнести к категории "персональные услуги".
      Ответить
  • Наталья 26 апреля 2017, 10:27
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я так понимаю ОКВЭД 79.90.2 (деят. по предоставлению экскурсионных и туристических услуг) не подпадает под льготные тарифы. Но наш старый ОКВЭД 63.30.4 - подпадал. Такое может быть?
    Ответить
    • Носков Михаил 27 апреля 2017, 17:25
      Здравствуйте, Наталья! Это возможно, но лучше всего уточнить в вашей налоговой.
      Ответить
  • Сергей 19 июня 2017, 12:12
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у меня основной вид деятельности "53.20.3
    Деятельность курьерская", можно ли его относить к льготной категории "транспорт и связь"?
    Заранее Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 июня 2017, 14:02
      Здравствуйте, Сергей. Да, т.к. данный код входит в класс ОКВЭД 53. А к льготной группе "транспорт и связь" относятся классы 49 - 53.
      Ответить
  • Сидоров Иван 7 июля 2017, 09:23
    Долгое время мучился с ведением бухучета в НКО. ИФНС не согласна была с видом деятельности и не согласовывала льготу. Разобраться в специфическом учете для НКО помог онлайн-курс https://ucivic.ru/course/accounting-course/
    Ответить
  • Марина 13 сентября 2017, 20:21
    Здравствуйте! Код деятельности по 28.75 Производство прочих готовых металлических изделий. Можно пользоваться льготой?
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:44
      Здравствуйте, Марина.
      Код деятельности 28.75. с 2017 года не действителен, его заменяет код 25.99. и этот вид деятельности является льготным.
      Ответить
  • Марина 20 сентября 2017, 12:22
    Здравствуйте! Код деятельности по 28.75 Производство прочих готовых металлических изделий. Можно пользоваться льготой? В списке Изготовление металлических изделий
    Ответить
    • Александров Кирилл 21 сентября 2017, 13:44
      Здравствуйте, Марина.
      Ответил на ваш вопрос в комментарии выше.
      Ответить
      • Марина 21 сентября 2017, 16:05
        а если у меня прописан код деятельности 28.75, то что теперь делать - документы менять? Я и налоговыми каникулами пользуюсь. Могут быть ко мне претензии от налоговой?
        Ответить
        • Савельев Александр 22 сентября 2017, 13:31
          Здравствуйте, Марина! Менять документы не нужно, все изменения должны произойти автоматически. Претензий от налоговой при этом быть не должно.
          Ответить
  • Гость 13 октября 2017, 15:21
    Подскажите пожалуйста. Если я оказываю сценарные услуги, я попадаю под льготы?
    Ответить
    • Александров Кирилл 26 октября 2017, 15:26
      Здравствуйте.
      Если я верно вас понял, и ваша деятельность связана с написанием сценариев, то это не является льготным видом деятельности. Если ваш вид деятельности другой, уточните ваш ОКВЭД.
      Ответить
  • Елена Болсун 23 октября 2017, 22:34
    Добрый день! Попадает ли под льготу и под какую деятельность по ОКВЭД- 33.12? Заранее спасибо за ответ!
    Ответить
  • Анна 28 ноября 2017, 19:21
    Вечер добрый!
    Объясните, пожалуйста, что означает фраза: "Условия применения льготы:
    Доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов."?
    У меня вид деятельности только один 80.42 (образование для взрослых). У меня УСН 6 %. Могу ли я при трудоустройстве сотрудника использовать льготу по перечислению страховых взносов? И, как я поняла, что тут можно в омс не платить, а только в пенсионный фонд (трудоустройство по гпх для оказания разовых услуг). И могу ли я использовать эту льготу для уплаты своих взносов?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 29 ноября 2017, 10:37
      Здравствуйте, Анна.
      Если у ИП или ООО несколько видов деятельности, то для получения льготы 70% от всего дохода, который получает предприниматель должны быть по льготному виду деятельности.
      Так как у вас всего один ОКВЭД - 80.42, то по этому виду деятельности у вас все 100% дохода. Он относится к списку льготных, а значит вы можете применять льготу к вашим сотрудникам и оплачивать всего 20% взносов на страховую часть пенсии, и не платить взносы на ОМС.
      Ответить
      • Анна 29 ноября 2017, 11:20
        Спасибо за ответ!
        А можно ещё уточнить, если я не плачу взносы на ОМС, их же кто-то платит (типа государство)? Или сотрудник остаётся и без взносов, и без полиса, ну то есть он будет ущемлён в своих правах или же нет?
        Ответить
        • Александров Кирилл 30 ноября 2017, 08:54
          Здравствуйте, Анна.
          Если речь идет о льготе, то в этом случае сотрудник не остается без взносов :) Их компенсирует государство.
          Ответить
  • Иванова Елена 28 декабря 2017, 09:08
    Здравствуйте.Имею долевую собственность(бассейн) для уроков плавания детей до года.Предполагаю,что могу воспользоваться ОКВЭД 93.11,для льготы ?.Спасибо...
    Ответить
    • Савельев Александр 9 января 2018, 12:48
      Здравствуйте, Елена.
      Уроки плавания детей подходят как под код ОКВЭД 93.11, так и под код 85.41, поэтому если у вас УСН, то вы вправе использовать льготы по взносам на сотрудников.
      Ответить
  • Гость 4 января 2018, 15:43
    Здравствуйте. у меня ИП на грузоперевозки ЕНВД. Один сотрудник. Не могу понять могу ли я использовать льготу?
    Ответить
  • Владимир 1 февраля 2018, 16:22
    Доброго дня, у нас в эльбе проставлен оквэд основной как 47.11, мы планируем работать по оквэДу 96.02. Попадает ли ОКВЭД 96,02 под льготу, и как в Эльбе сменить ОКВЭД . Можно ли просто в ручную его поменять ? Или необходимо при подтверждении основного вида деятельности указать его, и только потом поменять в эльбе ?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта 2018, 17:24
      Здравствуйте, Владимир.
      Льготу можно применять по основному коду ОКВЭД согласно пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.
      Чтобы изменить ОКВЭД подайте в ФНС заявление по форме Р14001 на бумажном носителе лично, почтой или в электронной форме через официальный портал ФНС. Отправленное письмом из Эльбы заявление не примут без предварительного согласования с инспектором.
      Как только измените вид деятельности, укажите его в Эльбе в разделе Реквизиты, как основной. Льготу можно выбрать в разделе Реквизиты → Сотрудники → Ваша льгота.
      Ответить
  • Владимир 1 февраля 2018, 16:25
    попадает ли под льготу ОКВЭД 96.02 ?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта 2018, 17:28
      Здравствуйте, Владимир.
      Да, этот код попадает, так как входит в группировку 96 «Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг».
      Ответить
  • Наталья 10 февраля 2018, 12:13
    Добрый день! будьте добры, подскажите, у меня основной вид деятельности 47.73 ИП (Аптека на ЕНВД), еще есть продовольственный магазин тоже на ЕНВД. По всем сотрудникам могу применять льготу или только кто работает в аптечном пункте?
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта 2018, 17:34
      Здравствуйте, Наталья.
      Льготу можно применить только к сотрудникам-фармацевтам. Взносы по остальным сотрудникам считайте по стандартной ставке.
      Эльба не умеет рассчитывать взносы одновременно по нескольким ставкам, поэтому в сервисе это показать не получится.
      Ответить
  • Ольга 10 февраля 2018, 12:19
    Добрый день! Мы никогда не пользовались льготой и Ваша статья меня смутила. Где мне можно проконсультироваться по данному вопросу?
    Код основного вида деятельности 31.09 - производство прочей мебели.
    Относится ли он к льготе в 20%????
    Дополнительные 47,19, 47,54, 47,59,1, 47,59,9 - торговля розничная прочая. По ним не отчитываемся и не работаем.
    Может проконсультироваться в налоговой? Или не стоит рисковать и лучше не пользоваться льготой.
    Заранее спасибо!
    Ответить
    • Москаленко Алена 5 марта 2018, 17:38
      Здравствуйте, Ольга.
      Ваш основной код входит в группировку 31 «Производство мебели» и попадает под льготу.
      Если всё равно остаются сомнения, то информацию всегда можно подтвердить у своего налогового инспектора.
      Ответить
  • Зарема 10 января, 17:14
    Добрый день! ИП открыто в 2017 г. (Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области )Пользовались льготой 2018 — Льготные виды бизнеса на УСН у которых ОКВЭД начинается на код из списка, и доход не меньше 70% (пп.5 п.1 ст 427 НК РФ). В данный момент в Эльбе указано что Льготы нет. Эта льгота отменена?
    Ответить
    • Александров Кирилл 10 января, 17:52
      Здравствуйте, Зарема.
      В налоговом кодексе указано, что эта льгота действовала до конца 2018 года, на 2019 она не была продлена, поэтому в текущем году её применять нельзя.
      Ответить
  • Галина 23 января, 11:57
    Здравствуйте. Среднесписочная численность работников за 9 месяцев считается с января по сентябрь или с апреля по декабрь? Код оквэд 62.09, подходит для применения пониженных страховых взносов?
    Ответить
    • Гусев Роман 23 января, 13:20
      Здравствуйте, Галина. С января по сентябрь.
      ОКВЭД 62.09 - Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая.
      Это обслуживание и ремонт компьютеров
      В НК РФ статья 427 пункт 5, сказано что на УСН "ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения" можно применять льготы, ссылка на документ - https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=326340&rangeId=158626
      Подробную информацию, лучше уточнить в вашей налоговой, о праве применении льгот.
      Ответить
      • Галина 23 января, 13:44
        Благодарю.
        Обслуживание и ремонт компьютеров это не про нас.
        А ОКВЭД 63.11, 63.11.1, можете расписать это про что?
        Ответить
        • Галина 23 января, 13:58
          У нас деятельность связана с создаем интерфейсов, проектирование и дизайн сайта. Коды 63.11, 63.11.1 подходят?
          Ответить
          • Костромин Антон 24 января, 08:18
            Добрый день, Галина!
            63.11 — Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность.
            63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
            Информацию по ОКВЭД можно посмотреть на сайте оквэд.рф.
            Оба вида деятельности входят в группировку 63— Деятельность в области информационных технологий.
            До конца 2018 года по данным видам деятельности можно было применять льготу.
            Ответить
  • Ольга 20 февраля, 17:14
    Основной вид деятельности - производство одежды. ПСН. Есть ли льготы?
    Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно