115-ФЗ — закон, который противодействует финансированию терроризма, отмыванию преступной прибыли и уклонению от налогов.

Он обязывает каждое финансовое учреждение отслеживать денежные операции пользователей. Это касается банков, ломбардов, платёжных сервисов, инвестиционных фондов, МФО и так далее. Закон подробно объясняет, как распознать подозрительные операции, и какие будут последствия, если компания проведёт такую транзакцию.

Поэтому банки мониторят действия клиентов. Если возникают подозрения, счёт блокируется до выяснения всех обстоятельств.

Новым ИП — год Эльбы бесплатно

Всем ИП младше 3 месяцев годовой доступ ко всем возможностям Эльбы

Получить бесплатно

Попасть под блокировку по 115-ФЗ может каждый человек или компания с банковским счётом. Закон распространяется на физических лиц, ИП, самозанятых и юридических лиц. Так что требования банков нужно соблюдать каждому.

Заблокировать счёт могут при неправильном оформлении платёжных документов, частых снятиях наличных, нелегальных попытках снизить налоговую нагрузку и скрытии от банка значимой информации. Список вероятных причин достаточно обширный. И лучше заранее узнать о самых основных из них, чтобы избежать ограничений.

Конечно, банку выгодно иметь большое количество клиентов — чем больше транзакций, тем выше прибыль. Но проверки — это обязательное требование со стороны Центробанка РФ и Росфинмониторинга. Кредитная организация, которая не соблюдает закон и разрешает сомнительные операции, серьёзно рискует. В качестве наказания банк получит крупный штраф и даже может утратить лицензию.

Банк должен в течение трёх рабочих дней сообщить в Росфинмониторинг об операциях, которые подпадают под обязательный контроль:

  • лизинговые платежи более 1 млн ₽;
  • операции с наличными на сумму свыше 1 млн ₽;
  • транзакции, связанные с недвижимостью, от 5 млн ₽.

Если возникают подозрения в легализации незаконных доходов или других нарушениях 115-ФЗ, банк затевает проверку и вправе:

  • заморозить конкретную транзакцию;
  • заблокировать счёт;
  • запретить дистанционное обслуживание;
  • расторгнуть действующий договор на расчётно-кассовое обслуживание (РКО) в одностороннем порядке;
  • отказать в открытии счёта.

Не все блокировки связаны с 115-ФЗ. Банк может закрыть доступ к счёту по распоряжению ФНС, если индивидуальный предприниматель или компания не уплатили вовремя налоги. А ещё приставы могут арестовать счёт за долги в рамках исполнительного производства. Узнать точную причину можно в банке.

ЦБ РФ составил список сомнительных операций, на которые банку следует обращать внимание в первую очередь. Этот перечень достаточно большой, рассказываем о самых частых поводах подпасть под блокировку по 115-ФЗ для ИП и организаций.

Транзитные платежи

Транзитный платёж — это поступление средств на счёт компании от контрагента и последующее списание сразу всей суммы (обычно в течение 1–2 дней).

На первый взгляд, это может выглядеть как обычная практика. Компания получает деньги от партнёра и переводит их на другой счёт или обналичивает, объясняя операцию коммерческой необходимостью. Однако банки рассматривают такие действия как подозрительные, что может привести к блокировке счёта.

Подобные операции могут указывать на попытку уклониться от налогов или сотрудничество с мошенническими организациями. После обналичивания или вывода средств за рубеж их крайне сложно отследить, что повышает риски незаконного использования.

Поступление и списание денег со счёта должно подтверждаться документами, — например, если это оплата поставщику за конкретный товар, который прибыл на склад. Безосновательные движения средств, особенно крупных сумм, запрещены.

Иностранные счета ИП: за что штрафует налоговая

Массовое обналичивание

Под обналичиванием понимают прямое снятие средств в кассе банка или их перевод другим лицам с последующим выводом наличных.

Многие предприниматели считают наличные расчёты более удобными и надёжными, однако государству сложно контролировать такие операции. Наличные деньги могут использоваться для выплаты «серых» зарплат, уклонения от налогов, коррупционных схем и финансирования незаконной деятельности.

Операции, которые вызывают подозрения у банков:

  • Наличные расчёты за товары и услуги между юрлицами и ИП от 100 000 рублей.
  • Снятие более 30% от поступлений за неделю.
  • Ежедневное снятие или в течение 3–5 дней после зачисления.
  • Переводы разным физлицам с быстрым обналичиванием.
  • Отсутствие хозяйственных платежей. Нет безналичной оплаты налогов, аренды, зарплат, коммунальных услуг или закупок для бизнеса, при этом наличные снимаются регулярно.

Используйте наличные только в случае крайней необходимости, когда это экономически оправдано. Не навлекайте на себя лишние проверки. Частое и массовое обналичивание не запрещено официально, но рассматривается как обход легальных требований.

Вывод средств за границу

Ещё один тревожный сигнал для банков — перечисление средств за границу. Чаще всего это происходит под видом расчётов за импортные товары или услуги, но фактически может быть способом уклонения от налогов или сокрытия доходов.

Банки обращают особое внимание на операции с контрагентами из юрисдикций, не соблюдающих рекомендации FATF (ФАТФ). В зоне риска сделки с компаниями из Уганды, Турции, Южного Судана, Филиппин, Ямайки, Барбадоса.

На особом контроле находятся транзакции с контролируемыми иностранными компаниями (КИК). Это бизнес за рубежом, часто в офшорных зонах, который полностью или частично принадлежит резиденту РФ.

Любые расчёты в валюте или с иностранцами подлежат валютному контролю. Это ещё один метод регулирования финансовых потоков, проходящих через банк.

Может ли ИП на патенте работать с иностранным клиентом

В первую очередь банки проверяют транзакции компаний и ИП с высоким уровнем риска. Признаки и критерии таких организаций:

  • Бизнес использует массовый юридический адрес, учредителя или руководителя, которые уже числятся за другими организациями.
  • Размер уставного капитала составляет минимальные 10 000 рублей.
  • Компания не проводит хозяйственные платежи.
  • Организация сотрудничает с сомнительными контрагентами.
  • Коды ОКВЭД и назначение платежей не связаны.
  • Через счета проходит большое количество транзитных платежей.
  • Низкая налоговая нагрузка по сравнению с общим оборотом.
  • Частые переводы себе как физлицу со счёта ИП без других операций.

Банк обязательно заметит необычные операции, которые несвойственны клиенту. Например, резкое увеличение оборотов с выводом в другие кредитные организации или поступление крупных наличных сумм.

Ещё один способ насторожить кредитную организацию — отсутствие подтверждающих документов или ошибки в них при крупных транзакциях. Что это может быть:

  • сняли деньги с корпоративной карты непонятно зачем;
  • внесли в кассу средства неизвестного происхождения;
  • указали основание платежа, которое не совпадает с платёжным поручением на списание у контрагента.

Малый бизнес и начинающие предприниматели находятся в особой зоне риска. Они не всегда знают все нюансы законодательства и могут случайно ошибиться. Недавно открывшийся бизнес будут мониторить в течение первого года на предмет создания фирм-однодневок или незаконного дробления.

Эльба подготовила несколько рекомендаций, как не попасть под 115-ФЗ и уберечь свои счета от блокировок.

Контролируйте налоговую нагрузку и обороты

Налоговая нагрузка — это общий объём налоговых платежей компании, которые включают НДФЛ и страховые взносы, НДС, транспортный, земельный, имущественный налоги, налог на прибыль или единый налог на УСН. Показатель рассчитывается как процентное отношение суммы уплаченных налогов к сумме поступлений на расчётный счёт.

Чтобы избежать проблем с банком, важно поддерживать налоговую нагрузку на уровне не менее 1%. Желательно, чтобы этот показатель был выше — в районе 2–3%. Это поможет банку убедиться, что компания исправно платит налоги с поступающих средств, а значит, снижается риск излишнего внимания со стороны контролирующих органов.

Как выбрать систему налогообложения

Ограничьте частые переводы и снятие наличных

Будьте внимательны при снятии наличных с расчётного счёта, особенно через бизнес-карту. Не стоит обналичивать более 30–40% от общего объёма поступлений за неделю.

При расчётах наличными с юрлицами или ИП за товары или услуги помните о лимите — не более 100 тысяч рублей по одной сделке. Эти меры помогут избежать лишних вопросов от банка и сохранить бесперебойную работу счёта.

Не увлекайтесь транзакциями в адрес физлиц без коммерческого обоснования и наличия подтверждающих документов.

Следите за описанием платежей и прозрачностью бизнеса

Каждая финансовая операция должна быть понятна. Для этого используйте  подробное описание назначения платежа — на основании какого договора происходит перевод (номер и дата), за какой конкретно товар или услугу, аванс это или окончательный расчёт.

Но без самих документов даже самое детальное объяснение не годится. Контролируйте наличие и правильность оформления первичной документации. Именно такой подход гарантирует полную прозрачность при ведении бизнеса.

Эльба поможет с первичкой

Подготовьте любые документы по сделке за пару минут. Для новых ИП — 1 год бесплатно

Попробовать бесплатно

Обратитесь к персональному менеджеру или в службу поддержки. Узнайте у специалиста напрямую, какие действия предпринять, нужно ли предоставить документы.

Чаще всего банк самостоятельно запрашивает письменное объяснение транзакций по счетам и картам, документы, а также сведения об источниках дохода.

В зависимости от ситуации могут потребоваться:

  • договоры с контрагентами;
  • счета и инвойсы;
  • договор займа, купли-продажи, оказания услуг;
  • бухгалтерская отчётность;
  • накладные и счета-фактуры;
  • выписки из ФНС;
  • кассовая книга.

Банк вправе приехать по месту ведения бизнеса или назначить клиенту личную встречу в офисе кредитной организации.

Действуйте грамотно и поэтапно, без паники:

  1. Не старайтесь проводить отмененную операцию повторно или с другого счёта. Это повысит ваш уровень риска для банка, что приведет к расторжению договора.
  2. Свяжитесь с банком и уточните, есть ли возможность снять блокировку и что для этого необходимо сделать.
  3. Предоставьте все требуемые документы и объяснения для проверки, не игнорируйте запросы.

Если банк отказывает в разблокировке счёта, клиент может обратиться в межведомственную комиссию при Центробанке РФ. Но этот орган рассматривает далеко не все ситуации.

Если не получилось решить вопрос через ЦБ, следующий шаг — судебные разбирательства, если действия банка действительно были неправомерны.

Как ответить на требование банка по 115‑ФЗ: образец письма

Другие банки тоже заинтересуются клиентом, который подпал под действие 115-ФЗ. Вы не сможете оперативно открыть счёт в соседней кредитной организации или воспользоваться имеющимся. Более того, если проверка не была пройдена или причина блокировки была серьёзной, банк прекратит с вами работу. Компании присвоится повышенный уровень риска и кредитные организации не будут соглашаться на сотрудничество.

Уточнить свою группу риска по банковским критериям можно через специальный сервис ЦБ РФ.

В каждом банке есть внутренний комплаенс — группа сотрудников, которая отвечает за безопасность организации и предотвращают возникновение претензий со стороны Центробанка РФ.

Именно служба внутреннего контроля отслеживает подозрительные операции и запрашивает дополнительные документы, а также выносит вердикт о блокировке или разблокировке счетов. Сам Росфинмониторинг или ЦБ РФ не занимаются проверками каждой вашей финансовой операции.

Каждый может столкнуться на практике со 115-ФЗ. Блокировки — это неприятно, но их можно избежать и снять, если соблюдать все требования и вести деятельность легально.

  1. 115-ФЗ нужен, чтобы не допустить отмывания незаконных доходов, финансирования терроризма и уклонения от налогов.
  2. Под проверку подпадают не все транзакции, а только подозрительные или требующие контроля.
  3. Правильно оформляйте и храните документацию, она пригодится в случае проверки.
  4. Выходите на контакт с сотрудниками банка и отвечайте на поставленные вопросы, так вы ускорите процесс разблокировки.
  5. Избегайте частых снятий наличных, необоснованных транзакций и вовремя платите налоги, чтобы не вызывать подозрений.

Уменьшайте налог в один клик

Эльба займется налоговой рутиной, а вы — развитием бизнеса. Для новых ИП год Эльбы бесплатно

Попробовать бесплатно