1 июня 2025 года вступил в силу новый закон для борьбы с мошенничеством — Федеральный закон № 41‑ФЗ. Он затрагивает всех владельцев карт и вводит новые правила для банков и операторов связи.

Вот основные изменения:

  • Звонки от банков и госорганов теперь будут помечаться специальной маркировкой.
  • Банкам запрещено общаться с клиентами через иностранные мессенджеры.
  • SIM-карты нельзя передавать третьим лицам, кроме членов семьи и близких родственников.
  • Если банк заподозрит мошенничество, он может заблокировать снятие свыше 50 000 ₽ в день на 48 часов.
  • Если Банк России сообщит о подозрительных переводах, банк может ограничить снятие наличных в банкоматах до 100 000 ₽ в месяц.

Новый закон расширил обмен данными между банками и госорганами, но не дал налоговой новых полномочий для автоматического контроля переводов.

Он также не меняет правила налогообложения — переводы между физлицами по‑прежнему не облагаются налогом. Но если же полученные деньги на карту — ваш доход, тогда налог придётся заплатить. Об этом говорится в письме ФНС от 11.02.2025.

Уменьшайте налог в один клик

Эльба займется налоговой рутиной, а вы — развитием бизнеса. Для новых ИП год Эльбы бесплатно

Попробовать бесплатно

Конкретных ситуаций законом не установлено. Налог (НДФЛ) нужно платить, если есть экономическая выгода. К ней относятся:

Оплата за работу или услугу. Например, вы шьёте одежду на заказ или делаете ремонт квартир.

Доход от аренды. Если сдаёте квартиру или дом. Не важно, на сутки или на длительный срок.

Продажа имущества. Деньги за машину, гараж, квартиру или другую недвижимость.

Гонорары и вознаграждения. Например, по договорам ГПХ или за разовую консультацию.

Выигрыши, дивиденды и доходы от инвестиций.

НДФЛ уплачивают по ставке от 13 до 22%: сначала подают декларацию 3‑НДФЛ до 30 апреля, а затем до 15 июля перечисляют налог в бюджет.

Кто будет платить НДФЛ по ставке 22% с 2025 года →

Если получать доход и не платить налог — ФНС узнает об этом при проверке, доначислит налог за всё время получения дохода, а также штраф от 20 до 40% и пени за каждый день просрочки.

Если за три финансовых года подряд сумма неуплаченных налогов превысит 2,7 млн ₽, наказание будет строже — вплоть до лишения свободы — ст. 198 УК РФ.

Некоторые поступления не облагаются НДФЛ — такие случаи перечислены в статье 217 НК РФ.

Платить налог не нужно, если вы получили:

  • подарки от близких родственников — супругов, родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестёр;
  • наследство от физических лиц, кроме авторских и патентных вознаграждений;
  • алименты, страховые выплаты, компенсации за ущерб здоровью или утрату имущества;
  • социальные пособия и другие выплаты, установленные законом.

Для подарков от компаний или ИП действует другое правило: налог платить не нужно, если стоимость подарка не превышает 4000 ₽ в год. С суммы сверх этого лимита начисляется НДФЛ.

 

Новым ИП — год Эльбы бесплатно

Всем ИП младше 3 месяцев годовой доступ ко всем возможностям Эльбы

Получить бесплатно

Налоговая может заинтересоваться переводами, если:
 

  • Поступления выглядят как зарплата — деньги приходят регулярно, раз в две недели или месяц, а суммы переводов одинаковые или близкие по размеру.
  • Деньги поступают постоянно и похожи на оплату услуг или работ, при этом получатель не зарегистрирован как ИП или самозанятый.
  • Суммы переводов заметно превышают официальный доход или поступают при его отсутствии.
  • Переводы обезличены — без понятного назначения и от неизвестных отправителей.

ИП попадает в зону риска, если принимает оплату от клиентов на личную карту вместо расчётного счёта, не ведёт учёт доходов и расходов, не использует онлайн‑кассу и не оформляет документы.

Может ли ИП принимать оплаты на карту физлица → 

Каждую ситуацию налоговая рассматривает отдельно. Налоги доначисляют только после проверки и если есть доказательства, что поступления действительно являются доходом.

Как избежать проблем с налоговой?

Если вы регулярно получаете доход на карту и при этом не трудоустроены — оформитесь как самозанятый или ИП. Или ежегодно подавайте декларацию 3‑НДФЛ и оплачивайте налог.

При этом работать как самозанятый или ИП выгоднее — в большинстве случаев налоговая нагрузка будет ниже, чем при уплате НДФЛ.

Что будет, если налоговая заподозрит уклонение от уплаты налогов?

ФНС может запросить пояснения о происхождении поступлений. Нужно будет документально подтвердить, откуда и за что пришли деньги. Подойдут расписки, договоры дарения, чеки или другие бумаги, которые показывают, что средства не являются доходом.

Что вам присылает ФНС. Шаблоны ответов →

Какие суммы не привлекают внимание налоговой?

Официальных лимитов нет. Налоговая смотрит не на суммы, а на характер и регулярность поступлений. Она также учитывает, трудоустроен ли получатель, зарегистрирован ли он как ИП или самозанятый и платит ли налоги.

Можно ли получать оплату за услуги на личную карту, если я самозанятый?

Да, самозанятые вправе принимать оплату на личную карту — это не запрещено. Главное — выписывать чеки через приложение «Мой налог», чтобы поступления учитывались как официальный доход. Ставка налога: 4% с переводов от физлиц и 6% от компаний или ИП. Это выгоднее, чем платить НДФЛ по ставке от 13 до 22%.

Нужно ли платить налог с возврата долга?

Нет, налог с возврата долга платить не нужно. Если вы займодавец и вам возвращают деньги без процентов, налоговая не считает это доходом. Главное, сохранить подтверждение займа — расписку или переписку.

Со мной расплачиваются наличными, а я потом кладу деньги на карту. Это видно налоговой?

Да, при необходимости налоговая может получить информацию о движении средств по вашему счёту. Банки обязаны передавать данные по запросу — ст. 86 НК РФ.

Если суммы значительные или поступления регулярные, инспекторы могут потребовать объяснить происхождение денег.

Если на карту ребёнка приходят переводы, могут ли возникнуть вопросы?

Обычно — нет. Разовые переводы от родственников не вызывают интереса у налоговой. Такие поступления считаются подарками или помощью и не облагаются налогом — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Но если на карту ребёнка регулярно поступают крупные суммы от разных людей, ФНС может запросить пояснения у родителей или опекунов. В таких случаях проверка проводится индивидуально.

Если помог соседу починить гаражные ворота, а он заплатил — нужно ли платить налог?

Да, такие поступления считаются доходом с точки зрения налоговой, потому что вы оказали услугу и получили экономическую выгоду.

Если это разовый случай и сумма небольшая, риски минимальны. Но если такие переводы становятся регулярными, придётся заплатить НДФЛ или оформить самозанятость или ИП, чтобы работать легально.

Всё, что нужно ИП на старте

Не ищите, мы всё пришлем: как выбрать систему налогообложения и накопить на пенсию

Получить подборку