Минимальный налог на УСН «Доходы минус расходы» в 2017 году
Все статьи по теме
Организации и предприниматели должны заплатить минимум 1% от доходов
На первых порах бизнеса предприниматели часто работают в ноль, а то и в убыток. Когда расходы превышают доходы или равны им, налог УСН, рассчитанный по общим правилам, оказывается нулевым. Государство решило, что налог не может быть меньше 1% от доходов. Это и есть минимальный налог, который нужно заплатить, если расходы превысили или сравнялись с доходами.
Как рассчитывается минимальный налог
Минимальный налог возникает только по итогам года. Каждый квартал нужно рассчитывать и платить налог как обычно: из доходов с начала года вычитаете расходы, умножаете на налоговую ставку УСН «Доходы — Расходы» в вашем регионе и получаете налог, который нужно заплатить.
Что делать по итогам года:
- Считаете налог как обычно.
- Сравниваете полученную сумму с минимальным налогом — 1% от годовых доходов.
- Если посчитанный как обычно налог больше 1% от дохода или равен этой сумме, вы платите обычный налог УСН. Если налог получился меньше 1% от дохода, тогда платите минимальный налог. Проще всего понять расчет на конкретном примере.
КБК для минимального налога в 2017 году
Минимальный налог за 2015 и предыдущие годы платили на отдельный КБК 182 1 05 01050 01 1000 110, который отличается от КБК обычного налога.
Начиная с годового УСН за 2016 год, отдельного КБК для минимального налога не будет. Если по итогам 2016 года у вас получился минимальный налог, заплатите его на тот же КБК, что и квартальные авансовые платежи, — 182 1 05 01021 01 1000 110.
Авансовые платежи учитываются в счёт минимального налога
Весь год вы как обычно перечисляли квартальные авансовые платежи УСН, а по итогам года у вас получился минимальный налог. Авансовые платежи, который вы уже перечислили, учитываются в счёт минимального налога.
Подавать заявление о зачёте авансовых платежей в счёт минимального налога не нужно. Налоговая поймёт это из вашей декларации по УСН.
С Эльбой вам не нужно разбираться с расчётом налога УСН, сравнивать обычный налог с минимальным. Эльба рассчитает все платежи в соответствии с действующим законодательством и напомнит, когда нужно заплатить и отчитаться.
Статья актуальна на 03.04.2017
Поделиться статьёй
Устали от предпринимательской рутины?
Справочная / УСН
Минимальный налог на УСН «Доходы минус расходы» в 2017 году
Организации и предприниматели должны заплатить минимум 1% от доходов
На первых порах бизнеса предприниматели часто работают в ноль, а то и в убыток. Когда расходы превышают доходы или равны им, налог УСН, рассчитанный по общим правилам, оказывается нулевым. Государство решило, что налог не может быть меньше 1% от доходов. Это и есть минимальный налог, который нужно заплатить, если расходы превысили или сравнялись с доходами.
Как рассчитывается минимальный налог
Минимальный налог возникает только по итогам года. Каждый квартал нужно рассчитывать и платить налог как обычно: из доходов с начала года вычитаете расходы, умножаете на налоговую ставку УСН «Доходы — Расходы» в вашем регионе и получаете налог, который нужно заплатить.
Что делать по итогам года:
- Считаете налог как обычно.
- Сравниваете полученную сумму с минимальным налогом — 1% от годовых доходов.
- Если посчитанный как обычно налог больше 1% от дохода или равен этой сумме, вы платите обычный налог УСН. Если налог получился меньше 1% от дохода, тогда платите минимальный налог. Проще всего понять расчет на конкретном примере.
КБК для минимального налога в 2017 году
Минимальный налог за 2015 и предыдущие годы платили на отдельный КБК 182 1 05 01050 01 1000 110, который отличается от КБК обычного налога.
Начиная с годового УСН за 2016 год, отдельного КБК для минимального налога не будет. Если по итогам 2016 года у вас получился минимальный налог, заплатите его на тот же КБК, что и квартальные авансовые платежи, — 182 1 05 01021 01 1000 110.
Авансовые платежи учитываются в счёт минимального налога
Весь год вы как обычно перечисляли квартальные авансовые платежи УСН, а по итогам года у вас получился минимальный налог. Авансовые платежи, который вы уже перечислили, учитываются в счёт минимального налога.
Подавать заявление о зачёте авансовых платежей в счёт минимального налога не нужно. Налоговая поймёт это из вашей декларации по УСН.
С Эльбой вам не нужно разбираться с расчётом налога УСН, сравнивать обычный налог с минимальным. Эльба рассчитает все платежи в соответствии с действующим законодательством и напомнит, когда нужно заплатить и отчитаться.
Статья актуальна на 03.04.2017
Оставить комментарий
Комментарии (170)
-
Александр 3 декабря 2015, 13:53Здравствуйте, планирую зарегистрировать ИП. Заниматься буду грузоперевозками. Месячный оборот будет примерно 3-5 млн рублей. Как минимизировать налогообложение и сколько оно будет составлять?Ответить
-
Isheev Kirill 3 декабря 2015, 15:41Добрый день.Ответить
Чтобы вам что-то посоветовать, потребуется уточнить еще несколько моментов: в каком городе (регионе) вы будете регистрировать ИП? Будут у вас сотрудники или нет?
-
-
-
Isheev Kirill 6 декабря 2015, 15:25Добрый день.Ответить
Вы списываете уплаченные страховые взносы в расходы, которые уменьшают не налог по УСН, а доходы. Причем вы можете списать в расходы как взносы за сотрудников, так и ИП за себя.-
Оксана 27 декабря 2015, 23:07куда конкретно в этом случае нужно поставить уплаченные страховые взносы?Ответить
-
Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 11:31Оксана, добрый день!Ответить
Уточните, пожалуйста, вас интересует, куда поставить уплаченные страховые взносы за сотрудников в Эльбе для уменьшения суммы налога?
-
-
-
-
Владимир 10 декабря 2015, 10:05Добрый день.Я правильно понял,что если деятельность не веду, т.е доходов нет,то и налог УСН платить не нужно?Ответить
-
Isheev Kirill 10 декабря 2015, 10:20Добрый день.Ответить
Если деятельности не было и обороты оказались нулевыми, то платить налог не надо. По сути, база для определения равна нулю.-
Дмитрий 13 января 2016, 21:50Добрый день! Выходит 1% уплачивается с доходов,а не со всего оборота за год. И пожалуйста,подскажите какой максимальный оборот разрешен на УСН Доход - расход . Заранее спасибо!Ответить
-
Рязанов Михаил 14 января 2016, 15:14Дмитрий, здравствуйте!Ответить
Все верно, 1% с доходов уплачивается с ваших доходов за весь год.
По вашему второму вопросу нашел следующую информацию:
Компании вправе применять упрощенку только если укладывается в годовой лимит доходов. Согласно пункту 4 статьи 346.16 НК РФ его базовое значение равно 60 млн. руб. А чтобы перейти на упрощенку со следующего года, доходы за девять месяцев текущего не должны превышать 45 млн. руб. Однако эти показатели ежегодно индексируются. Так, коэффициент-дефлятор для УСН на 2015 год установлен в размере 1,147.
Более подробно об этом можно почитать в письме Минфина России от 13.12.2013 г. № 03-11-06/2/54977.-
Дмитрий 14 января 2016, 16:16Рязанов Михаил,огромное Вам спасибо! Очень подробно и внятно просветили. У меня еще один непрояснённый вопрос. Доходы это и есть оборотные средства?! Выходит с 60 мил 1% налогов выходит 600 000 руб,правильно понимаю?Ответить
-
Рязанов Михаил 15 января 2016, 16:49Дмитрий, здравствуйте!Ответить
Оборотные средства - это совокупность оборотных фондов и фондов обращения в денежной форме.
Да, вы верно посчитали.-
-
Захарова Светулик 6 июля 2016, 07:22Здравствуйте. Я продавец мяса, подскажите, как правильно торговать мясом не в минус себе. Нам сдают тушу по 250, цены устанавливают сами. Очень много остаётся сала, оно не переиздается остатком, а это ведь наши деньги. На себя начальница его брать отказывается. З\п маленькие стали. Может какие то интересные, новые разрубы посоветуете?Ответить
-
Швецова Анастасия 8 июля 2016, 10:23Добрый день! Мы поможем вам зарегистрировать ИП или ООО, посоветуем выгодный для вас налоговый режим, расскажем о всех тонкостях бухгалтерского и налогового учета на УСН, ЕНВД или Патенте.Ответить
К сожалению, мы не знаем как лучше оптимизировать ваш бизнес, зато подскажем, кто вам поможет. Вы сможете найти полезную информацию или задать любой вопрос на Бухонлайне (http://www.buhonline.ru/ )
-
-
-
-
-
-
Дмитрий 13 января 2016, 23:09подскажите пожалуйста,что подразумевается под словом ДОХОД. Оборот всех средств?!Ответить
-
-
-
-
Гость 2 января 2016, 20:59Здравствуйте. Вопрос по ИП: регистрация ИП с 07.05.2015, отчитываюсь в налоговую по ЕНВД с 15.06.2015, надо ли подать нулевую упрощенку за 2015 с 07.05.2015 и каким образом это можно сделать через ваш сайт?Ответить
-
Рязанов Михаил 11 января 2016, 19:17Здравствуйте!Ответить
Если у вас параллельно с ЕНВД действует УСН, но деятельности по этой системе не ведется, нулевку в любом случае нужно предоставить.
Сделать через наш сервис это можно следующим образом:
1. Пройти регистрацию - https://elba.kontur.ru/AccessControl/Registration
2. Выпустить электронную подпись. Сейчас есть такая возможность на пробном периоде (30 дней).
3. Пройти задачу* "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год" и отправить отчетность в инспекцию.
*Задача временно закрыта, поскольку еще не утвержден новый формат декларации. Как только его утвердят мы откроем задачу.-
Гость 17 марта 2016, 12:08Упрощенка не действует параллельно, я имею ввиду период с момента регистрации до начала деятельности с 7 мая до 15 июняОтветить
-
Гость 17 марта 2016, 12:18Я уже зарегистрировалась на вашем сайте. Как сдать упрощенку через сайт? У меня стоят задачи только по енвдОтветить
-
Рязанов Михаил 17 марта 2016, 16:44Добрый день.Ответить
Нужно перейти в раздел меню "Реквизиты", в области "Система налогообложения" поставить отметку рядом с УСН. Не забудьте сохранить изменения, нажав на кнопку "Сохранить".
После этого в разделе меню "Отчетность" у вас появится искомая задача "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год".-
Гость 19 апреля 2016, 19:36Здравствуйте. сегодня была в налоговой-сказали нужно подать 3ндфл пустую а не упрощенку. Подскажите как сделать через сайт?Ответить
-
Isheev Kirill 20 апреля 2016, 19:42Добрый вечер. Увы, в Эльбе 3-ндфл сформировать нельзя. Можете воспользоваться сервисом Налогия (https://www.nalogia.ru/). Сервис платный, но я могу подсказать вам промокод на 50% скидку. Для этого напишите личное сообщение ВконтактеОтветить
-
-
-
-
-
-
-
Дмитрий 14 января 2016, 20:55УСН 6% Доходы, (доход меньше взносов) почему в эльбе при расчете налога указывается 0 ведь минимум 1 процентОтветить
-
Рязанов Михаил 15 января 2016, 14:30Дмитрий, добрый день!Ответить
Уточните, пожалуйста, о каком 1% идет речь, если у вас УСН 6% "доходы"?
Минимальный налог применим только для УСН "доходы минус расходы".
Возможно, что у вас произошло уменьшение суммы налога на сумму уплаченных страховых взносов?-
-
Рязанов Михаил 15 января 2016, 19:25Напомню, если у вас УСН, а объектом налогообложения являются только доходы, то минимальный налог вам платить не требуется.Ответить
-
Данил 23 января 2016, 00:57Подскажите что такое Доход. Допустим себестоимость товара 100 р. я его продал за 150 р. прибыль = 50 р. (50*6%=3 р. это и будет налог с доходов) или (150*6%=9 р. но это уже налог с оборота), как правильно считать? Спасибо!Ответить
-
Рязанов Михаил 25 января 2016, 19:48Добрый вечер!Ответить
Второй вариант - 150*6%=9.
Особой роли сумма полученных денег не играет, вся фактически полученная сумма включается в доходы.-
Данил 25 января 2016, 21:51А где все можно узнать по поводу бухгалтерии ИП, кто все может рассказать и объяснить?Ответить
-
Рязанов Михаил 26 января 2016, 16:18Данил, а что именно вас интересует?Ответить
Если есть вопросы по сервису, можете обратиться на линию технической поддержки.-
Данил 26 января 2016, 16:23НДС интересует например, как его рассчитывать. Для УСН ИП. Если товар из Белоруссии в Россию везут для продажи. А где техническая поддержка?Ответить
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Марат 24 января 2016, 21:54В налоговой декларации по УСН (доходы), предприниматель должен указывать денежные поступления пришедшие НЕ на расчетный счет ИП, а на свою банковскую карту Сбербанка физ. лица от других физ. лиц?Ответить
-
Рязанов Михаил 26 января 2016, 13:45Марат, здравствуйте!Ответить
Обычно в налоговую декларацию по УСН с объектом налогообложения "Доходы" попадают операции, которые учитываются в доходах УСН.
Если вы работаете в Эльбе, то мы берем информацию по РС, указанному в реквизитах.
-
-
Лена Сергеевна 26 января 2016, 17:24Доброго дня! У нас ООО на УСН Доходы-Расходы (10%). Доход 9 115 000, расход 7 887 000. Разница 1 228 000, получается единый налог 10 % =122 800, а минимальный 1% =91 150. За год платили 62 200 авансовые по единому налогу. Значит мы должны доплатить единый 60 600 ??? А в налоговую надо что нибудь писать?Ответить
-
Сергеева Дарья 28 января 2016, 14:02Здравствуйте, Лена!Ответить
Вы все посчитали правильно. Кроме уплаты налога, вам нужно сдать декларацию по УСН в срок до 30 апреля для ИП, до 31 марта для ООО.-
Данил 28 января 2016, 14:36Подскажите у ИП по УСН 6% надо платить в конце года мин.налог на доходы или нет? И вообще я не понял, каждый месяц платят налоги и еще в конце года надо опять налог заплатить? Спасибо.Ответить
-
Сергеева Дарья 29 января 2016, 14:28Здравствуйте, Данил!Ответить
На УСН вы должны ежеквартально делать авансовые платежи по налогу - до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. По итогам года налог нужно заплатить до 30 апреля. В этот же срок нужно сдать декларацию. Если дохода в течение календарного года не было, то налог будет равен нулю. На УСН "Доходы" минимального налога не предусмотрено.-
Данил 29 января 2016, 15:14А авансовый платеж, это что не налог, или все авансовые платежи в конце года суммируются и сравниваются с 6% годовой прибыли, если разница по налогу есть то надо доплатить? Спасибо.Ответить
-
Рязанов Михаил 1 февраля 2016, 16:55Добрый день.Ответить
Рекомендую открыть задачу "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год" и посмотреть логику расчета в действии. Внутри задачи на втором шаге "Расчёт суммы налога" будут подробные расшифровки, которые помогут разобраться в суммах.
-
-
-
-
-
-
Ирина 2 февраля 2016, 07:38Добрый день.Ответить
Учитываются ли в новой декларации УСН авансовые платежи, которые были в течение года?-
Рязанов Михаил 2 февраля 2016, 16:55Ирина, добрый вечер!Ответить
Да, авансовые платежи учитываются.
-
-
Наталия 3 февраля 2016, 09:27Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если мой доход ИП на УСН за год составил 2200000 рублей, я должна заплатить минимальный налог 22000 руб. А прибыль за год составила 100000 руб., т. е. налог должен быть 15 тыс.руб. Могу ли я поставить разницу 5000 руб. в расходы в следующем году?Ответить
-
Рязанов Михаил 5 февраля 2016, 15:36Наталья, здравствуйте!Ответить
Сумму минимального налога можно отнести на убыток на будущие периоды или включить в состав расходов в следующем году.
-
-
Петр 4 февраля 2016, 15:50Здравствуйте. Объясните,пожалуйста. Подал документы на регистрацию ИП, теперь хочу подать заявление о переходе на УСН, но не могу определиться, что лучше выбрать "доходы" или "доходы-расходы" (деятельность-магазин кондитерских изделий).Правильно ли я понял,что если выберу "доходы",то буду платить со всей дневной выручки? То есть, если продам на 15000 (из которых с учетом себестоимости товара только 5000 прибыль), то должен буду заплатить 900 рублей? Или должен буду платить с 5000 рублей-300 рублей? Я думаю,что с "доходы-расходы" не смогу доказывать все расходы, получится лишняя волокита...И не лучше ли мне выбрать Енвд? сколько в среднем составляет енвд? пытался рассчитать, но не уверен,что рассчитал правильно. Хотя бы примерно может быть скажете. Спасибо за внимание.Ответить
-
Рязанов Михаил 8 февраля 2016, 14:29Петр, здравствуйте!Ответить
Если следовать вашему примеру, вы будете уплачивать 6% с 15.000 рублей, то есть 900 рублей.
Уточните, пожалуйста, ваш основной код ОКВЭД.
-
-
Светлана 8 февраля 2016, 15:11Здравствуйте, У меня ИП, УСН 15%. Могу ли я платить налоги сразу в конце года, а не ежеквартально, тем самым становится уже понятно заплачу я минимальный налог или же будет сумма, согласно моему налогообложениюОтветить
-
Рязанов Михаил 9 февраля 2016, 16:54Светлана, добрый вечер!Ответить
К сожалению, авансовые платежи (при их наличии) нужно оплачивать ежеквартально, поскольку это является обязанностью налогоплательщика, согласно НК.-
Владимир 13 февраля 2016, 12:13А что делать, когда закрыли ИП, и получилось в 3кв нужно заплатить 10000, у по итогам года минимальный налог 3000, а налоговая требует заплатить за 3кв?Ответить
-
Рязанов Михаил 17 февраля 2016, 19:48Владимир, добрый вечер.Ответить
Уточните, в каком квартале вы закрыли ИП?-
-
Рязанов Михаил 24 февраля 2016, 13:37Владимир, добрый день.Ответить
Большое спасибо за уточнения.
Действия налоговой в данной ситуации являются правомерными.
Дело в том, что на 30.09.15 налоговая не могла знать о предстоящем минимальном налоге и закрытии вашего ИП в будущем году. Начисления делаются на определенные даты, НК РФ не предусматривает в данном случае возможности не платить налог.
-
-
-
-
-
-
Григорий 18 февраля 2016, 17:03Добрый день, собираюсь открыть ООО по УСН (6%), какие взносы и сколько я должен заплатить если за квартал ООО дохода не было?Ответить
-
Рязанов Михаил 24 февраля 2016, 14:49Григорий, здравствуйте.Ответить
Взносы вы уплачиваете в ПФР, ФФОМС и ФСС, налог по УСН платится в ФНС.
Уточните, пожалуйста, трудоустроен ли в штат сотрудников генеральный директор и начислялась ли ему заработная плата?
-
-
Владимир 8 марта 2016, 20:20Подскажите пожалуйста. Если ип на усн 15% получил за 2016 год 3600000 рублей дохода, расходы 3492000 р, прибыль составила 108000 рублей, то он должен заплатить: 23153,33 рублей в ПФР и ФФОМС + 1% с дохода свыше 300000 руб. т.е. это ещё плюс (3600000-300000)*1%=33000р. Теперь к налогам, вычитаем расходы, в том числе фиксированные взносы: (3600000-3492000-23153,33-33000)*15%=7777р. Так как это меньше 1% от дохода, то налог надо платить 36000р. В итоге имеем: 23153,33+33000+36000=92153,33р это всё, что надо заплатить за год, при этом переплату налога 36000-7777=28223р можно будет учесть в качестве расходов на следующий год. Итак всё ли я правильно понял по налогообложению ип на усн 15%? Заранее балгодарен за ответ.Ответить
-
сергей 8 марта 2016, 21:20здравствуйте. хотел бы узнать.хочу открыть ИП .буду заниматься оптово- розничной продажей мяса и мясных субпродуктов.какие лучше коды выбрать и налогообложение.доходы 5млн в год расходы 4.8млн в годОтветить
-
Рязанов Михаил 11 марта 2016, 16:07Сергей, добрый день.Ответить
Вам подходят следующие коды:
* 51.32.1 - "Оптовая торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты";
* 52.22.1 - "Розничная торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты".
Советую вам рассмотреть УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
-
-
Лидия 9 марта 2016, 10:42Добрый день.Хотела уточнить, как правильно в Эльбе проводить оплату по ПКО,которую ИП произвел за свои наличные средства.Хочу заметить, что себе на хоз.нужды с р\с ничего не переводил.Ответить
-
Isheev Kirill 9 марта 2016, 15:58Лидия, добрый день. Вы (ИП) оплачивали наличными или вам другой ИП оплатил наличными?Ответить
-
-
Isheev Kirill 11 марта 2016, 14:59Тогда вы создаете в Эльбе списание по кассе с типом операции с типом операции "оплата товаров и услуг". В поле "сумма" указываете ту сумму, которую вы заплатили наличными за товар.Ответить
-
-
Лидия 17 марта 2016, 13:51А если я сделала по всем чекам авансовые отчеты, это неверно?стоит переделать так,как вы сказали?Ответить
-
-
-
-
-
Оксана 15 марта 2016, 10:05Добрый день. Подскажите ИП зарегистрировано в мае 2015 г., УСН доход 3%. доход был только ноябрь-декабрь 33 т.руб. в декабре оплатили ПФР в размере примерно 12 т.руб. наемных нет. Сколько я должна в налоговую или не должна т.к уменьшение на сумму пфр?Ответить
-
Рязанов Михаил 15 марта 2016, 13:32Оксана, добрый день.Ответить
В этом случае вы ничего не должны, поскольку ваш налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов.
-
-
Артур 15 марта 2016, 19:02Пользуюсь ЭльбойОтветить
совмещаю ЕНВД и УСН
при составлении налоговой декларации по УСН, ОКВЭД отражается который относится к ЕНВД (основной)
не будет вопросов у налоговой или это както можно исправить с помощью вашего сервиса?-
Рязанов Михаил 16 марта 2016, 12:48Артур, здравствуйте.Ответить
Все будет хорошо :)
В декларации должен указываться только основной код ОКВЭД, поэтому править ничего не требуется.
-
-
александр 16 марта 2016, 19:20здравствуйте . работаю на мясоперерабатывающем комплексе. собираюсь открыть ип по оптовой торговле мяса с этого комплекса.могу ли я будучи рабочим торговать мясом с этого предприятия.законно ли это.Ответить
-
Рязанов Михаил 17 марта 2016, 11:41Александр, добрый день.Ответить
Никаких противоречий в вашей ситуации нет.
Изначально вы покупаете мясо у комплекса, потом продаете его вашим клиентам. -
-
-
Иван Виноградов 17 марта 2016, 10:17Добрый день!Ответить
Столкнулся с нестандартной проблемой. ИП на упрощенке "доход минус расход". В 2015 году доходов не было вообще. Были расходы по арендным платежам, к-рые оплачивались безналом из собственных средств ИП. Что должен платить (или не должен) платить ИП по итогам года? Минимальный налог посчитать, как я понимаю не из чего...Как заполнить декларацию?-
Рязанов Михаил 17 марта 2016, 14:26Иван, добрый день.Ответить
В декларации вы показываете только ваши расходы, минимального налога не будет. Сумма налога к уплате будет = 0.
-
-
Гость 21 марта 2016, 18:22Здравствуйте. Планирую открыть ИП/ продовать ЛКМ. Сколько будет % по упрощенке в Перми ?Ответить
-
Isheev Kirill 22 марта 2016, 09:47Гость, добрый день. Простите за неосведомленность, но что такое "ЛКМ"?Ответить
-
-
-
Гульназ 22 марта 2016, 10:20Здравствуйте у меня УСН=25000, Мин налог= 76000Ответить
Вопрос при уплате нужно ли платить в КБК УСН 25000, а в КБК Мин. налога 51000 руб? -
Эд 30 марта 2016, 16:31Доброго времени!Ответить
2 вопроса:
1. Если регистрация ИП "пришлась" на 29 марта, должен ли я отчитываться за весь первый квартал (и соотв платить налог за него)?
2. Если на нач. этапе прибыль от вендинга (52.63) не будет превышать 30 т.р. какой всё же УСН выбрать для минимизации налогов "Доходы" или "Д-Р"?
Спасибо! -
-
Ирина 1 апреля 2016, 11:13Добрый день! Веду бухгалтерию своего ИП в контур Эльбе. За 1 квартал 2016, у меня расходы выше, чем доход. Программа рассчитала, что к оплата за 1 квартал составила "0" по УСН. Должна ли я оплатить 1% от общего дохода?Ответить
-
Isheev Kirill 8 мая 2016, 23:05Добрый вечер. Минимальный налог считается уже по итогам года, поэтому за первый квартал вам ничего платить не надо было (исходя из информации, которую вы предоставили).Ответить
-
-
Светлана 3 апреля 2016, 14:57Если не было деятельности, не поступала выручка, как рассчитать минимальный налог?Ответить
-
Isheev Kirill 8 мая 2016, 23:18Если доход равен 0, то минимальный налог платить не придетсяОтветить
-
-
Анастасия 7 апреля 2016, 17:55Добрый день!Ответить
У нас ИП на упращёнке, в этом году перешли на доходы минус расходы, вышло так что доходом на много больше чем расходов и сумма налога соответственно космическая получилась. Мне сказали что первый авансовый платеж можно сделать как минимальный, т.е. доход по итогам первого квартала умножить на 1%, а потом уже со следующего квартала добавлять расходы. Скажите пожалуйста, действительно так можно сделать? В Эльбе возможно сделать так?-
Isheev Kirill 9 апреля 2016, 20:55Анастасия, добрый вечер.Ответить
Не совсем понимаю кто мог вам так подсказать. Минимальный налог платится по итогам года и никак не ранее. На это указывает Налоговый кодекс (абз. 2 п. 6 ст. 346.18).
Уверен, что любой опытный бухгалтер подтвердит мои слова :)
-
-
Георгий 9 апреля 2016, 08:55Добрый день. Я ИП на УСН 6%. Так получилось, что сумма уплаченных страховых взносов в ПФР покрыла необходимую для уплаты сумму налога полностью. Вот то что показывает Эльба:Ответить
Расчёт суммы налога УСН к уплате
Сначала вычислим сумму налога (6,0% от доходов):
YYY YYY × 6,0 % = XX XXX
−
Вычтем уплаченные страховые взносы, но не больше суммы налога:
XX XXX
−
Вычтем уплаченные авансовые платежи:
0
Получим сумму налога к уплате:
0
Означает ли это, что мне вообще ничего платить и делать в этом квартале касательно налогов не нужно ? Спасибо.-
Isheev Kirill 9 апреля 2016, 18:23Добрый день. Действительно, вам ничего платить не надо. И уведомлять налоговую о том, что налог к уплате равен "0" не надо :)Ответить
-
-
-
Людмила 12 апреля 2016, 13:16Хочу заплатить авансы УСН 6 % с дохода ИП за 1 квартал 2016 года можно уменьшить на уплаченную в 1 квартале 2016г сумму в ПФР с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2015г.?Ответить
-
-
Мария 11 мая 2016, 13:21Подскажите пожалуйста! В2014г. я платила налог УСН доход минус расход 7%, а за 2015г. какой %? У меня ИПОтветить
-
Isheev Kirill 11 мая 2016, 13:33Мария, ставку стоит уточнить либо в самой налоговой, либо на сайте https://www.nalog.ru/ в разделе "действующие в РФ налоги и сборы"Ответить
-
-
Мария 11 мая 2016, 13:41Кирилл! Я хочу уточнить, правда что процентная ставка в2015г. стала 6% а не 7% как в 2014г.?Ответить
-
Isheev Kirill 11 мая 2016, 13:50К сожалению, читать мысли на расстоянии я не умею, поэтому я не могу ответить на ваш вопрос. Как минимум потому, что: 1. не знаю чем вы занимаетесь 2. в каком регионе зарегистрированы.Ответить
-
-
Мария 11 мая 2016, 13:50Кирилл! Я хотела уточнить правда ли, что в 2015г. процент стал 6, а в 2014г. было 7%. Исчисляла я налог таким образом: доход минус расход и 7% от полученной суммы. А в 2015г. как?Ответить
-
Мария 13 мая 2016, 12:01Здравствуйте! Как составить расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога ( объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов). В 2014г. составлял 7%. Сколько процентов в 2015 г.?Ответить
-
Сергеева Дарья 16 мая 2016, 14:37Добрый день, Мария!Ответить
Мы бы рады помочь, но исходных данных не хватает. Как уже сказал Кирилл, мы не сможем проверить ставку налога УСН, пока не узнаем, где вы зарегистрированы и какую деятельность осуществляете. Ставка налога от этого напрямую зависит.
А расчет налога происходит в Эльбе в задаче "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год", раздел "Актуальные задачи".
-
-
Татьяна О. 2 июня 2016, 03:39Добрый день! Компания на УСН "Д-Р", в июне закрывается. В 1 кв. доходы были меньше расходов, заплатила аванс 1% от доходов. За полугодие доходы тоже меньше расходов. Как сделать декларацию по ликвидации и что платить?Ответить
-
Isheev Kirill 3 июня 2016, 13:22Татьяна, добрый день. Бланк заявления можно взять в своей налоговой, порядок ее заполнения утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@Ответить
-
-
Дмитрий 3 июня 2016, 01:04За прошедший с начала 2016 года период расходы были чуть меньше доходов. Система посчитала сейчас налог Д-Р (10%) в 207 рублей. Оборот же за период составил 1756616 рублей. (минимальный налог может составить 17566 рублей) В июне 2016 ИП будет закрываться. Как правильно рассчитать и надо ли уплачивать минимальный налог в этом случае при подготовке к закрытию ИП?Ответить
По итогу году будет ли требование ФНС об уплате минимального налога?-
Isheev Kirill 3 июня 2016, 10:23Дмитрий, добрый день. Если за налоговый период (с начала года и на дату снятия с учета) размер налога, рассчитанного в обычном порядке ((Д-Р)*ставка) меньше суммы исчисленного минимального налога (Д*1%), то вы обязаны заплатить минимальный налог.Ответить
-
Антон 23 июня 2016, 13:39Аналогичная ситуация. Закрыл расчётный счет и ИП в мае и по результатат вышел минимальный налог. Как его правильно теперь оплатить физлицу без ИП в терминале Сбербанка?Ответить
-
Isheev Kirill 23 июня 2016, 16:48Добрый день. Проблем не должно возникнуть: налоговая спокойно примет платеж от физ.лица. Платежку на уплату можно сформировать на сайте налоговой (https://service.nalog.ru/tax.do) и оплатить наличными в отделении банка.Ответить
-
Антон 24 июня 2016, 16:52Спасибо!!! Сформировал по Вашей ссылке и через оператора в банке оплатил сегодня. Через терминал чеки на термобумаге недолговечные, а у оператора прям документ в архив. )))Ответить
-
-
-
-
-
-
Алла 26 июня 2016, 15:37ДОБРЫЙ ДЕНЬ!!! Что значит на эконом тарифе " Нельзя создать больше 5 документов" это за какой период и сколько их вообще бывает за квартал, за год...??Ответить
-
Isheev Kirill 27 июня 2016, 17:33Добрый день. Это ограничение действует на все время пользования тарифом «Эконом», вне зависимости от количества совершенных оплат. Без ограничений документы можно создавать на «Бизнесе» и «Премиуме».Ответить
-
-
Мария 27 июня 2016, 16:00Здравствуйте!Ответить
Подскажите,пожалуйста, с какого числа можно платить авансовый платеж за 2 квартал? Например, если я знаю, что у меня в этом месяце больше не будет ни доходов,ни расходов, то могу ли я перевести авансовый платеж 28 или 29 июня?
Спасибо.-
Isheev Kirill 27 июня 2016, 17:42Мария, добрый день. Авансы по усн можно платить и заранее, т.е. не дожидаясь окончания квартала. В законе нигде не сказано, что срок уплаты с 1 по 25 число месяца, следующего за кварталом за который рассчитан налог. В Эльбе задачка по уплате откроется уже 1 июля.Ответить
-
-
Мария 27 июня 2016, 16:07Здравствуйте!Ответить
Компания "Доходы-расходы". Зарегистрирована со 2 квартала. В этом квартале доходы больше расходов,но знаю что в следующем квартале расходы превысят доходы. Могу ли я за 2квартал налог посчитать по минимальному налогу (1%), т.к. знаю что иначе по итогу года выйдет переплата?-
Isheev Kirill 27 июня 2016, 17:45Добрый день. Увы, нет. Минимальный налог рассчитывается только по итогам года, но не квартала.Ответить
-
-
-
Екатерина 20 июля 2016, 14:00Добрый день! Подскажите пожалуйста, фирма ООО на УСН - Д-Р*15%. во втором квартале есть расходы, а оплата поступила в 3 квартале. Нужно ли платить какой-то авансовый платеж?? или расходы от 2 квартала занести в третий квартал??? Заранее благодарюОтветить
-
Вологдин Павел 22 июля 2016, 15:42Здравствуйте, Екатерина! Переносить расходы не нужно. При этом если во 2 квартале расходы превысили доход, по итогам квартала ничего уплачивать не требуется. Вот если такая тенденция сохраниться до конца года, нужно будет уплатить минимальный налог (1% от доходов за год).Ответить
-
-
Мадинахон 13 августа 2016, 07:25У меня брат. А он платит ЕНВД а сейчас мы хотим.УСП что надо делать Помогите намОтветить
-
Вологдин Павел 15 августа 2016, 16:59Здравствуйте, Мадинахон. В течение года перейти с ЕНВД на УСН можно, только если деятельность, облагаемая ЕНВД, прекращается по одной из причин прописанной в пункте 2 статьи 346.13 НК РФ. Добровольное смена режима налогообложения возможна только с начала следующего календарного года.Ответить
В дополнение, причины прекращения деятельности, облагаемой ЕНВД:
• отмена в муниципальном образовании режима в виде ЕНВД в отношении такой деятельности (п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
• нарушение ограничений по физическим показателям, например, если площадь торгового зала в магазине, торгующем в розницу, превысила 150 кв. м или при оказании автотранспортных услуг количество автомобилей стало больше 20 единиц (подп. 5 и 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
• признание организации крупнейшим налогоплательщиком (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
• начало предпринимательской деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
• начало новой предпринимательской деятельности, в отношении которой организация (предприниматель) не хочет применять ЕНВД, даже в том случае, когда новый вид деятельности допускает применение ЕНВД. Например, если организация, которая занималась розничной торговлей и была плательщиком ЕНВД, перепрофилируется и начинает заниматься оказанием бытовых услуг.
-
-
Ольга 19 августа 2016, 13:31Добрый день. Занимаюсь частной дизайнерской практикой. Доходы нестабильны и суммарно в год ниже 1 млн.руб. Если открыть ИП, то какой минимум я должна платить?Ответить
-
Швецова Анастасия 19 августа 2016, 14:58Ольга, здравствуйте.Ответить
Все зависит от системы налогообложения, которую вы выберете.
Если УСН доходы, то нужно будет заплатить процент от всего вашего дохода.
Если УСН доходы-расходы, то либо по ставке, а если доходы превысили расходы или равны, то минимальный налог (1% от дохода).
Если ЕНВД или патент, то там всегда платится фиксированная сумма.
-
-
Александр 29 августа 2016, 08:51Подскажите, открывал ип (доход минус 6%) но так и не стали там работать, счет открывал( точнее подал заявку на открытие) но так счет и не получил. Так как перкстали работать по ип. Теперь мне пришло с пенсионного, 48.000 плачю типа налога. И еще сказали нужно деклорацию подать об доходах, или по максимуму 138.000 начислят. Вопрос: если уменя ип доход минус 6 процентов, а дохода никогда на ип небыло, так откуда беруться деньги которые мне нужно платить, ИП закрыл вначале июля 2016 г.Ответить
-
Вологдин Павел 12 сентября 2016, 19:55Здравствуйте, Александр. Приносим извинения за долгий ответ. Являясь индивидуальным предпринимателем, необходимо оплачивать обязательные страховые взносы, независимо от того есть доход или нет. Если вы этого не делали, то уведомление из ПФР является вполне правомерным. Для более детального разъяснения, дополнительно можно сделать сверку с фондом.Ответить
По поводу налоговой, если доходов не было, нулевую декларацию подать обязательно нужно. Но даже если этого не сделать, за несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от не уплаченной в срок суммы налога, но не менее 1000 рублей. Для того, чтобы понять откуда взялась сумма 138.000 рекомендуется также сделать сверку с налоговой.
-
-
Шончалай 11 сентября 2016, 11:17Добрый день! при УСН как правильно отражать в расходах реализованную продукцию (у нас Бензин по маркам) населению через терминал и организациям по дням каждый день не получается списать в отчете по банку отражается общая сумма из этой суммы не можем отделить что по терминалу, и что организациям продалиОтветить
-
Вологдин Павел 13 сентября 2016, 10:52Здравствуйте, Шончалай. Уточните, для чего вам необходимо разделять кому продукция была реализована?Ответить
При УСН, в расходы реализованная продукцию списывается по факту отгрузки конечному пользователю http://www.e-kontur.ru/enquiry/50. Если важно разделять расходы отдельно от физических лиц и от организаций, к сожалению, автоматизировать этого не получится.-
-
Гальчук Илья 23 сентября 2016, 11:19Шончалай, здравствуйте. Как я понимаю, вы хотите разделять кому был реализован бензин, чтобы вы могли учесть в расход его приобретение. Если это так, то для этого необязательно разделять кому был реализован бензин, так как важен сам факт его реализации.Ответить
-
-
-
-
Евгений 20 сентября 2016, 22:01Здраствуйте!у меня Ип,форма налообложения УСН!расчетных счет не открывал еще.деятельностью не занимался.ип открыто в январе 2016 года! должен ли я платить какие либо налоги и когда,если должен?Ответить
-
Гальчук Илья 21 сентября 2016, 14:53Евгений, здравствуйте.Ответить
Если дохода от вашей предпринимательской деятельности вы не получали, то платить налог вам не нужно. Отмечу, что все предприниматели даже при отсутствии дохода обязаны заплатить 23 153. 33 рубля в счет Пенсионного фонда по страховым взносам до 31 декабря 2016 года. Если вы зарегистрировались в январе 2016 года, то размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот год, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. Подробнее об этом вы можете ознакомиться в нашей статье "Обязательные страховые взносы ИП" http://www.e-kontur.ru/enquiry/29
-
-
Алим 25 сентября 2016, 21:11Добрый вечер!Ответить
Я открыл ИП. Режим налогообложения доходы минус расходы. Продажа автозапчастей в розницу. Возможно ли обойтись без бухгалтера если взять программу Контур Эльба. Я просто не могу понять как рассчитывать налог. Вот приобрел я например в январе запчастей на 100 000, а продал их только в апреле за 120 000. По идее я должен платить налоги с 20 000, но у меня то в апреле расходов не было, я продал то что купил в январе. То есть я должен заплатить налог со 120 000?-
Вологдин Павел 26 сентября 2016, 15:39Здравствуйте, Алим. Учесть в расходах товары, купленные для перепродажи можно только после их реализации. В вашем примере, в расходы 100000 можно будет списать, только в апреле. Если других доходов не было, то за 1 квартал налог уплачивать не нужно. А во 2 как вы правильно отметили, налог будет уплачиваться с 20000. Более подробно по учету расходов описано в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/50.Ответить
Эльба как раз ориентирована на ИП без бухгалтера, и позволяет полноценно работать в системе без специальных знаний в области бухгалтерского учета. Но если возникают трудности, мы будет рады вам помочь =) Вы можете задать вопрос любым удобным для вас способом: 1) на линию технической поддержки по телефону 8-800-500-02-75; 2) на почту e@kontur.ru 3) в группе Вконтакте https://vk.com/e_kontur; 4) или, например, прямо тут.-
Юрий 5 октября 2016, 10:04Добрый день!Подскажите пожалуйста при усн 15% доходы минус расходы,что является доходом- выручка или разница между выручкой и входной ценой за купленный товар.Например купил продукты за 10 рублей продал за 12 и в доходах указал 2 рубля.А в налоговой мне утверждают что нужно указывать доход 12 рублей а не 2 рубля.Ответить
-
-
-
Юрий 5 октября 2016, 09:45Добрый день!Подскажите пожалуйста при усн 15% доходы минус расходы,что является доходом- выручка или разница между выручкой и входной ценой за купленный товар.Ответить
-
Вологдин Павел 20 октября 2016, 12:15Здравствуйте. Юрий. Извиняюсь за долгий ответ. В налоговой верно сказали, доходы будут именно 12 рублей, а 2 рубля это выручка, с которой потом считается налог 15%.Ответить
-
-
Анатолий 8 октября 2016, 18:10Добрый день, УСН 15%Ответить
Скажите если по итогам квартала расходы превышаю расходы, то нужно платить какой либо минимальный авансовый платеж?-
Анатолий 8 октября 2016, 18:11в первом сообщении ошибка. Правильно Расходы превышают ДОХОДЫОтветить
-
Вологдин Павел 20 октября 2016, 12:18Здравствуйте. По итогам квартала авансовый платёж не уплачивается. Минимальный налог необходимо платить только по итогам года.Ответить
-
-
Хитрый Дмитрий 20 октября 2016, 12:16Добрый день! Все же не совсем понятно. Если за все время предпринимательской деятельности у меня нет вообще никакого дохода, то сколько и в какой период времени я должен заплатить по УСН?Ответить
Подскажите пожалуйста, не могу разобраться.-
Хитрый Дмитрий 20 октября 2016, 12:20Прошу прощения, не туда написал комментарий. В моем случае речь идет об УСН 6% (доходы).Ответить
-
Сергеева Дарья 20 октября 2016, 12:22Добрый день!Ответить
Если доходов совсем не было, то налог УСН платить не нужно. Но не забывайте платить страховые взносы — это нужно делать даже при отсутствии доходов. Подробнее о них можно прочитать в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/29 -
-
-
-
Светлана 20 октября 2016, 13:06Добрый день! ИП зарегистрировано в мае 2016г. Налогооблажение УСН (доходы-расходы). За второй квартал доходов не было. За 9 месяцев расходы превышают доходы. Нужно ли платить авансом минимальный налог. Еще вопрос, ИП занимается перепродажей. Как в программе провести дополнительное списание в части реализованных товаровОтветить
-
Вологдин Павел 26 октября 2016, 20:19Здравствуйте, Светлана. Минимальный налог уплачивается только по итогам года, авансом платить не обязательно. По второму вопросу, речь идёт про товар для перепродажи?Ответить
-
-
елена 24 октября 2016, 17:08Добрый день! Подскажите, пожалуйста, а правила минимального налога не распространяются на авансовые платежи по единому налогуОтветить
-
Isheev Kirill 25 октября 2016, 19:58Елена, добрый день. К сожалению. не понял вопрос. О каком правиле минимального налога вы пишите? Под единым налогом вы имеете в виду налог по УСН?Ответить
-
-
Анастасия 12 декабря 2016, 16:27Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в данном вопросе. Физическое лицо заключает договор купли-продажи земельного участка в ипотеку. Оплата за земельный участок будет производится не за наличный расчёт, а за участие в дилером строительстве. Позже это физическое лицо регистрирует себя как индивидуальный предприниматель. Взаиморасчеты производятся после регистрации ип. Вопрос заключается в следующем, может ли эта сделка расцениваться как предпринимательская деятельность? Или же будет рассматриваться как сделка с физ лицом? То есть, налог с продажи земли нужно платить в качестве физ лица или же ип. Заранее спасибо!Ответить
-
Рязанов Михаил 15 декабря 2016, 15:39Анастасия, добрый день.Ответить
Думаю, что такая деятельность не будет расцениваться как предпринимательская, поскольку договор оформлялся на физическое лицо, то есть до регистрации ИП.
Таким образом, сделка будет связана именно с физическим лицом, налог с продажи вы будете уплачивать от лица физика.
Чтобы подстраховаться в данном вопросе, рекомендую обратиться в местную налоговую, потому что при таком сценарии могут быть свои подводные камни ;)
-
-
Андрей 25 декабря 2016, 17:02Кто подскажет, завёл ИП 29. 09.16 пришло время платить налоги в ПФР и ФФОМС, по расчётам я должен оплатить где то 5.800 ( т. к до конца года с момента открытия ИП 3 месяца ) так вот Эльба расчитала 7,900 ! Вопрос почему так много? Сотрудник отвечает что все корректно ! Но почему на 2 тысячи больше ???!Ответить
-
Евгеньева Полина 27 декабря 2016, 21:31Добрый день, Андрей. Вам нужно заплатить 5 916, 97 рублей, формула для расчета взносов ИП за неполный год есть в нашей статье https://e-kontur.ru/enquiry/29.Ответить
Возможно, у вас указана неверная дата регистрации ИП в реквизитах в Эльбе. Также проверьте через задачу по страховым взносам поле "Долг на начало года", потому что это тоже влияет на расчет взносов. Если все указано верно, а Эльба считает неправильную сумму взносов, то напишите, пожалуйста, нам на почту e@kontur.ru и к письму приложите скриншоты из задачи по взносам.-
Андрей 27 декабря 2016, 21:53Спасибо за ответ, и правда стояла дата неверная, спасибо !!!!!Ответить
-
-
-
Ирина 20 января, 17:34Подскажите ИП зарегистрировано в ноябре 2016 года УСН доходы-расходы. Дохода за это время не было, но были расходы (аренда, покупка оборудования). Получается я не должна платить налог? даже минимальный? Эти расходы я отражаю в декларации по УСН и декларация получается с убытком? Могу ли я не показывать эти расходы за 2016 год, а показать их в 2017 когда будет доход?Ответить
-
Isheev Kirill 21 января, 13:19Добрый день.Ответить
Так как доходов у вас не было, то и обычный налог, и минимальный, будут равны нулю. Следовательно, платить налог вообще не надо. В декларации по УСН будет отражен убыток, который можно переносить в течение 10 лет.
Это делается для того, чтобы полностью или частично учесть убытки в расходах и уменьшить доходную часть при расчете налога.
-
-
Наталья 16 февраля, 12:06Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста я сменила банк и естественно расчетный счет с 01.01.17г. Реквизиты нового банка мне нужно добавить или заменить старые реквизиты.Ответить
Второй вопрос: отчитаться в статистику своего региона через вашу программу можно и где? Спасибо.-
Кондратьев Владимир 16 февраля, 12:28Добрый день, Наталья.Ответить
Чтобы в прежних документах, созданных в системе, сохранились данные старого расчетного счета, то нужно этот счет сделать "Закрытым" (http://joxi.ru/L21XRqLh80nwpm) и добавить новую карточку счета с актуальными реквизитами.
Сдать отчетность по той форме, которую вас просит предоставить Росстат, необходимо самостоятельно. В Эльбе этого делать нельзя.
-
-
-
Рязанов Михаил 14 марта, 14:41Добрый день.Ответить
Налогоплательщик на УСН "Доходы минус расходы" уплачивает ежеквартальные авансовые платежи на основе налогооблагаемых доходов/расходов, а по итогам года подает декларацию.
Важно: если по итогам года, находясь на УСН, у вас получился убыток, то вы должны заплатить минимальный налог, равный 1% от полученных доходов. Уплаченный минимальный налог в этом случае переносится в расходы следующего года.
Если вы ИП, то вам необходимо уплатить обязательные страховые взносы, про которые можно почитать тут: https://e-kontur.ru/enquiry/29
-
-
Александр 16 марта, 14:03Все-таки не понял про 1% в ПФР. На него тоже можно уменьшить налог? Вот я за 2016 год, заплатил 13 000 этого самого 1% в ПФР, в марте 2017. Что мне уменьшать? УСН за 2016 год? Так Эльба его не пересчитала.Ответить
-
Вологдин Павел 16 марта, 16:00Здравствуйте, Александр. Да, 1% также уменьшает налог (т.к. термин «страховые взносы в фиксированном размере» подразумевает как часть взносов, которая зависит от МРОТ, так и 1% от доходов свыше 300 тыс.руб. Об этом сказано в пункте 1 ст. 430 Налогового кодекса). Но раз 1% заплатили в 2017 году, налог за 2016 уменьшить на эти взносы нельзя. Вы сможете уменьшить за их счет авансовый платёж за 1 квартал 2017.Ответить
-
Александр 16 марта, 16:17Ну так, как то странно, получается. Если 1% у нас за 2016 год, то как я его могу проплатить их же в 2016 же году? Чтобы рассчитать эти 1%, нужно чтобы 2016 год был закончен? Что если мне 31 декабря зайдет еще 1 миллион, а взносы я заплатил 30-го, ну ладно, хорошо что хоть на 2017 перенести можно. А только на первый квартал? Или на другие тоже?Ответить
-
Евгеньева Полина 20 марта, 17:00Александр, добрый день. 1% за 2016 год можно рассчитать и оплатить и в 2016 году, если уже в течение 2016 года доходы стали превышать 300 тыс. рублей. То есть рассчитывать его, например, раз в квартал, и это будет 1% на текущий день. Он, конечно, будет меняться в течение года и, если у вас пришел доход 30 декабря, то 1% досчитывается и именно поэтому остаток 1% можно доплатить в 2017 году. Если вы оплачиваете его в 2017 году, то на эти взносы можно уменьшать УСН уже за 2017 год и если 1% превысил сумму налога за 1 квартал, то на него можно уменьшать в последующих.Ответить
-
-
Юрий 30 марта, 07:58Добрый день!Подскажите пожалуйста стоит ли учитывать в расходах минимальный налог 1% оплаченный в налоговую и 1% в пфр по итогам годаОтветить
-
Гальчук Илья 30 марта, 17:45Здравствуйте, Юрий. Сумму минимального налога можно отнести на убыток на будущие периоды или включить в состав расходов в следующем году. Уплаченный 1% страховых взносов от доходов свыше 300 т.р. включаете в состав расходов в том году, в котором он был уплачен. Отмечу, что страховые взносы с 2017 года перечисляются в налоговую. Это касается и взносов за прошлые периоды, если уплачиваете их в 2017 году.Ответить
-
-
-
-
Виктория 17 марта, 10:54УСН доходы минус расходы. За 9 мес. 2016 г. налог по УСН уплачен на 1000 р. меньше, чем рассчитанный. Какие санкции от ФНС ждать?Ответить
-
Евгеньева Полина 21 марта, 12:31Здравствуйте, Виктория. Если за 9 месяцев оплатили меньше, чем нужно было, но по итогам года сумма налога оплачена правильная, то ФНС насчитает пени за недоплату.Ответить
-
-
Павел 6 апреля, 16:27Добрый вечер!Г.Уфа мини пекарня помещение в собственности 150 кв.м. Кухня 60 кв.Торговая зона 90 кв. Реализация и возможность употребления продукции в торговой зоне!какое налогообложение больше подходит?Ответить
-
-
Гальчук Илья 12 апреля, 09:46Здравствуйте, Павел. Рекомендую использовать УСН Доходы за вычетом расходов, если прогнозируется большой объем расходов, более 70% от доходов. Если объем расходов будет небольшой, менее 60% от доходов, то выберите УСН Доходы.Ответить
-
-
-
-
-
-
Александр 28 апреля, 10:40Добрый день!Ответить
Подскажите,пожалуйста,если ИП (д-р) имеет 0% ставку (льгота),то по итогам года нужно уплачивать минимальный налог 1%?-
Гальчук Илья 1 мая, 16:18Здравствуйте, Александр. Нет, по итогам года уплачивать минимальный налог не нужно.Ответить
-
-
Чтобы вам что-то посоветовать, потребуется уточнить еще несколько моментов: в каком городе (регионе) вы будете регистрировать ИП? Будут у вас сотрудники или нет?
Вы списываете уплаченные страховые взносы в расходы, которые уменьшают не налог по УСН, а доходы. Причем вы можете списать в расходы как взносы за сотрудников, так и ИП за себя.
Уточните, пожалуйста, вас интересует, куда поставить уплаченные страховые взносы за сотрудников в Эльбе для уменьшения суммы налога?
Если деятельности не было и обороты оказались нулевыми, то платить налог не надо. По сути, база для определения равна нулю.
Все верно, 1% с доходов уплачивается с ваших доходов за весь год.
По вашему второму вопросу нашел следующую информацию:
Компании вправе применять упрощенку только если укладывается в годовой лимит доходов. Согласно пункту 4 статьи 346.16 НК РФ его базовое значение равно 60 млн. руб. А чтобы перейти на упрощенку со следующего года, доходы за девять месяцев текущего не должны превышать 45 млн. руб. Однако эти показатели ежегодно индексируются. Так, коэффициент-дефлятор для УСН на 2015 год установлен в размере 1,147.
Более подробно об этом можно почитать в письме Минфина России от 13.12.2013 г. № 03-11-06/2/54977.
Оборотные средства - это совокупность оборотных фондов и фондов обращения в денежной форме.
Да, вы верно посчитали.
К сожалению, мы не знаем как лучше оптимизировать ваш бизнес, зато подскажем, кто вам поможет. Вы сможете найти полезную информацию или задать любой вопрос на Бухонлайне (http://www.buhonline.ru/ )
Если у вас параллельно с ЕНВД действует УСН, но деятельности по этой системе не ведется, нулевку в любом случае нужно предоставить.
Сделать через наш сервис это можно следующим образом:
1. Пройти регистрацию - https://elba.kontur.ru/AccessControl/Registration
2. Выпустить электронную подпись. Сейчас есть такая возможность на пробном периоде (30 дней).
3. Пройти задачу* "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год" и отправить отчетность в инспекцию.
*Задача временно закрыта, поскольку еще не утвержден новый формат декларации. Как только его утвердят мы откроем задачу.
Нужно перейти в раздел меню "Реквизиты", в области "Система налогообложения" поставить отметку рядом с УСН. Не забудьте сохранить изменения, нажав на кнопку "Сохранить".
После этого в разделе меню "Отчетность" у вас появится искомая задача "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год".
Уточните, пожалуйста, о каком 1% идет речь, если у вас УСН 6% "доходы"?
Минимальный налог применим только для УСН "доходы минус расходы".
Возможно, что у вас произошло уменьшение суммы налога на сумму уплаченных страховых взносов?
Второй вариант - 150*6%=9.
Особой роли сумма полученных денег не играет, вся фактически полученная сумма включается в доходы.
Если есть вопросы по сервису, можете обратиться на линию технической поддержки.
Почта: e@kontur.ru
Обычно в налоговую декларацию по УСН с объектом налогообложения "Доходы" попадают операции, которые учитываются в доходах УСН.
Если вы работаете в Эльбе, то мы берем информацию по РС, указанному в реквизитах.
Вы все посчитали правильно. Кроме уплаты налога, вам нужно сдать декларацию по УСН в срок до 30 апреля для ИП, до 31 марта для ООО.
На УСН вы должны ежеквартально делать авансовые платежи по налогу - до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. По итогам года налог нужно заплатить до 30 апреля. В этот же срок нужно сдать декларацию. Если дохода в течение календарного года не было, то налог будет равен нулю. На УСН "Доходы" минимального налога не предусмотрено.
Рекомендую открыть задачу "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год" и посмотреть логику расчета в действии. Внутри задачи на втором шаге "Расчёт суммы налога" будут подробные расшифровки, которые помогут разобраться в суммах.
Учитываются ли в новой декларации УСН авансовые платежи, которые были в течение года?
Да, авансовые платежи учитываются.
Сумму минимального налога можно отнести на убыток на будущие периоды или включить в состав расходов в следующем году.
Если следовать вашему примеру, вы будете уплачивать 6% с 15.000 рублей, то есть 900 рублей.
Уточните, пожалуйста, ваш основной код ОКВЭД.
К сожалению, авансовые платежи (при их наличии) нужно оплачивать ежеквартально, поскольку это является обязанностью налогоплательщика, согласно НК.
Уточните, в каком квартале вы закрыли ИП?
Большое спасибо за уточнения.
Действия налоговой в данной ситуации являются правомерными.
Дело в том, что на 30.09.15 налоговая не могла знать о предстоящем минимальном налоге и закрытии вашего ИП в будущем году. Начисления делаются на определенные даты, НК РФ не предусматривает в данном случае возможности не платить налог.
Взносы вы уплачиваете в ПФР, ФФОМС и ФСС, налог по УСН платится в ФНС.
Уточните, пожалуйста, трудоустроен ли в штат сотрудников генеральный директор и начислялась ли ему заработная плата?
Вам подходят следующие коды:
* 51.32.1 - "Оптовая торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты";
* 52.22.1 - "Розничная торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты".
Советую вам рассмотреть УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
В этом случае вы ничего не должны, поскольку ваш налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов.
совмещаю ЕНВД и УСН
при составлении налоговой декларации по УСН, ОКВЭД отражается который относится к ЕНВД (основной)
не будет вопросов у налоговой или это както можно исправить с помощью вашего сервиса?
Все будет хорошо :)
В декларации должен указываться только основной код ОКВЭД, поэтому править ничего не требуется.
Никаких противоречий в вашей ситуации нет.
Изначально вы покупаете мясо у комплекса, потом продаете его вашим клиентам.
Столкнулся с нестандартной проблемой. ИП на упрощенке "доход минус расход". В 2015 году доходов не было вообще. Были расходы по арендным платежам, к-рые оплачивались безналом из собственных средств ИП. Что должен платить (или не должен) платить ИП по итогам года? Минимальный налог посчитать, как я понимаю не из чего...Как заполнить декларацию?
В декларации вы показываете только ваши расходы, минимального налога не будет. Сумма налога к уплате будет = 0.
Вопрос при уплате нужно ли платить в КБК УСН 25000, а в КБК Мин. налога 51000 руб?
2 вопроса:
1. Если регистрация ИП "пришлась" на 29 марта, должен ли я отчитываться за весь первый квартал (и соотв платить налог за него)?
2. Если на нач. этапе прибыль от вендинга (52.63) не будет превышать 30 т.р. какой всё же УСН выбрать для минимизации налогов "Доходы" или "Д-Р"?
Спасибо!
У нас ИП на упращёнке, в этом году перешли на доходы минус расходы, вышло так что доходом на много больше чем расходов и сумма налога соответственно космическая получилась. Мне сказали что первый авансовый платеж можно сделать как минимальный, т.е. доход по итогам первого квартала умножить на 1%, а потом уже со следующего квартала добавлять расходы. Скажите пожалуйста, действительно так можно сделать? В Эльбе возможно сделать так?
Не совсем понимаю кто мог вам так подсказать. Минимальный налог платится по итогам года и никак не ранее. На это указывает Налоговый кодекс (абз. 2 п. 6 ст. 346.18).
Уверен, что любой опытный бухгалтер подтвердит мои слова :)
Расчёт суммы налога УСН к уплате
Сначала вычислим сумму налога (6,0% от доходов):
YYY YYY × 6,0 % = XX XXX
−
Вычтем уплаченные страховые взносы, но не больше суммы налога:
XX XXX
−
Вычтем уплаченные авансовые платежи:
0
Получим сумму налога к уплате:
0
Означает ли это, что мне вообще ничего платить и делать в этом квартале касательно налогов не нужно ? Спасибо.
Мы бы рады помочь, но исходных данных не хватает. Как уже сказал Кирилл, мы не сможем проверить ставку налога УСН, пока не узнаем, где вы зарегистрированы и какую деятельность осуществляете. Ставка налога от этого напрямую зависит.
А расчет налога происходит в Эльбе в задаче "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год", раздел "Актуальные задачи".
По итогу году будет ли требование ФНС об уплате минимального налога?
Подскажите,пожалуйста, с какого числа можно платить авансовый платеж за 2 квартал? Например, если я знаю, что у меня в этом месяце больше не будет ни доходов,ни расходов, то могу ли я перевести авансовый платеж 28 или 29 июня?
Спасибо.
Компания "Доходы-расходы". Зарегистрирована со 2 квартала. В этом квартале доходы больше расходов,но знаю что в следующем квартале расходы превысят доходы. Могу ли я за 2квартал налог посчитать по минимальному налогу (1%), т.к. знаю что иначе по итогу года выйдет переплата?
В дополнение, причины прекращения деятельности, облагаемой ЕНВД:
• отмена в муниципальном образовании режима в виде ЕНВД в отношении такой деятельности (п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
• нарушение ограничений по физическим показателям, например, если площадь торгового зала в магазине, торгующем в розницу, превысила 150 кв. м или при оказании автотранспортных услуг количество автомобилей стало больше 20 единиц (подп. 5 и 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
• признание организации крупнейшим налогоплательщиком (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
• начало предпринимательской деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
• начало новой предпринимательской деятельности, в отношении которой организация (предприниматель) не хочет применять ЕНВД, даже в том случае, когда новый вид деятельности допускает применение ЕНВД. Например, если организация, которая занималась розничной торговлей и была плательщиком ЕНВД, перепрофилируется и начинает заниматься оказанием бытовых услуг.
Все зависит от системы налогообложения, которую вы выберете.
Если УСН доходы, то нужно будет заплатить процент от всего вашего дохода.
Если УСН доходы-расходы, то либо по ставке, а если доходы превысили расходы или равны, то минимальный налог (1% от дохода).
Если ЕНВД или патент, то там всегда платится фиксированная сумма.
По поводу налоговой, если доходов не было, нулевую декларацию подать обязательно нужно. Но даже если этого не сделать, за несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от не уплаченной в срок суммы налога, но не менее 1000 рублей. Для того, чтобы понять откуда взялась сумма 138.000 рекомендуется также сделать сверку с налоговой.
При УСН, в расходы реализованная продукцию списывается по факту отгрузки конечному пользователю http://www.e-kontur.ru/enquiry/50. Если важно разделять расходы отдельно от физических лиц и от организаций, к сожалению, автоматизировать этого не получится.
Если дохода от вашей предпринимательской деятельности вы не получали, то платить налог вам не нужно. Отмечу, что все предприниматели даже при отсутствии дохода обязаны заплатить 23 153. 33 рубля в счет Пенсионного фонда по страховым взносам до 31 декабря 2016 года. Если вы зарегистрировались в январе 2016 года, то размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот год, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. Подробнее об этом вы можете ознакомиться в нашей статье "Обязательные страховые взносы ИП" http://www.e-kontur.ru/enquiry/29
Я открыл ИП. Режим налогообложения доходы минус расходы. Продажа автозапчастей в розницу. Возможно ли обойтись без бухгалтера если взять программу Контур Эльба. Я просто не могу понять как рассчитывать налог. Вот приобрел я например в январе запчастей на 100 000, а продал их только в апреле за 120 000. По идее я должен платить налоги с 20 000, но у меня то в апреле расходов не было, я продал то что купил в январе. То есть я должен заплатить налог со 120 000?
Эльба как раз ориентирована на ИП без бухгалтера, и позволяет полноценно работать в системе без специальных знаний в области бухгалтерского учета. Но если возникают трудности, мы будет рады вам помочь =) Вы можете задать вопрос любым удобным для вас способом: 1) на линию технической поддержки по телефону 8-800-500-02-75; 2) на почту e@kontur.ru 3) в группе Вконтакте https://vk.com/e_kontur; 4) или, например, прямо тут.
Скажите если по итогам квартала расходы превышаю расходы, то нужно платить какой либо минимальный авансовый платеж?
Подскажите пожалуйста, не могу разобраться.
Если доходов совсем не было, то налог УСН платить не нужно. Но не забывайте платить страховые взносы — это нужно делать даже при отсутствии доходов. Подробнее о них можно прочитать в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/29
Думаю, что такая деятельность не будет расцениваться как предпринимательская, поскольку договор оформлялся на физическое лицо, то есть до регистрации ИП.
Таким образом, сделка будет связана именно с физическим лицом, налог с продажи вы будете уплачивать от лица физика.
Чтобы подстраховаться в данном вопросе, рекомендую обратиться в местную налоговую, потому что при таком сценарии могут быть свои подводные камни ;)
Возможно, у вас указана неверная дата регистрации ИП в реквизитах в Эльбе. Также проверьте через задачу по страховым взносам поле "Долг на начало года", потому что это тоже влияет на расчет взносов. Если все указано верно, а Эльба считает неправильную сумму взносов, то напишите, пожалуйста, нам на почту e@kontur.ru и к письму приложите скриншоты из задачи по взносам.
Так как доходов у вас не было, то и обычный налог, и минимальный, будут равны нулю. Следовательно, платить налог вообще не надо. В декларации по УСН будет отражен убыток, который можно переносить в течение 10 лет.
Это делается для того, чтобы полностью или частично учесть убытки в расходах и уменьшить доходную часть при расчете налога.
Второй вопрос: отчитаться в статистику своего региона через вашу программу можно и где? Спасибо.
Чтобы в прежних документах, созданных в системе, сохранились данные старого расчетного счета, то нужно этот счет сделать "Закрытым" (http://joxi.ru/L21XRqLh80nwpm) и добавить новую карточку счета с актуальными реквизитами.
Сдать отчетность по той форме, которую вас просит предоставить Росстат, необходимо самостоятельно. В Эльбе этого делать нельзя.
Налогоплательщик на УСН "Доходы минус расходы" уплачивает ежеквартальные авансовые платежи на основе налогооблагаемых доходов/расходов, а по итогам года подает декларацию.
Важно: если по итогам года, находясь на УСН, у вас получился убыток, то вы должны заплатить минимальный налог, равный 1% от полученных доходов. Уплаченный минимальный налог в этом случае переносится в расходы следующего года.
Если вы ИП, то вам необходимо уплатить обязательные страховые взносы, про которые можно почитать тут: https://e-kontur.ru/enquiry/29
Подскажите,пожалуйста,если ИП (д-р) имеет 0% ставку (льгота),то по итогам года нужно уплачивать минимальный налог 1%?