Организации и предприниматели должны заплатить минимум 1% от доходов

Особенно на первых порах бизнеса предприниматели чаще всего работают в ноль, а то и в убыток. Когда расходы превышают доходы или равны им, налог УСН, рассчитанный по общим правилам, оказывается нулевым. Государство решило в таких случаях брать с предпринимателей минимальный налог. Смысл решения — налог не может быть меньше 1% от доходов, это и есть минимальный налог. Решение принято на основании статьи 346.18 НК РФ. Не забыть о минимальном налоге вам поможет Контур.Эльба. Она автоматически рассчитает налог, а также всегда напомнит о сроках оплаты налогов и сдачи отчетности.

Как рассчитывается минимальный налог

Минимальный налог возникает только по итогам года. Каждый квартал нужно рассчитывать и платить налог как обычно: взяли доходы за квартал, вычли расходы, умножили на ставку в вашем регионе, и получился налог. Заплатили.
По итогам года из всех доходов вычитаются расходы, и результат умножается на ставку налога, как показано в примере ниже. Если единый налог больше чем 1% от дохода или равен этой сумме, платим единый налог УСН. Если налог получился меньше минимального, тогда платим его — 1% от дохода. Проще всего понять расчет на конкретном примере. 

КБК для минимального налога

Минимальный налог за 2015 и предыдущие годы платили на отдельный КБК 182 1 05 01050 01 1000 110, который отличается от КБК обычного налога.

С 2017 года отдельного КБК для минимального налога не будет. Если по итогам 2016 года у вас получился минимальный налог, заплатите его на тот же КБК, что и квартальные авансовые платежи, — 182 1 05 01021 01 0000 110.

Авансовые платежи учитываются в счёт минимального налога

Новая форма декларации по УСН предусматривает уменьшение минимального налога на сумму авансовых платежей. Подавать заявление о зачете авансовых платежей в счет уплаты минимального налога больше не придется.

С Эльбой вам не нужно заморачиваться с расчетом налога УСН, ведь она сама рассчитает все платежи в соответствии с действующим законодательством и всегда напомнит, когда нужно уплатить налог или сдать декларацию.

Статья актуальна на 28.09.2016
144 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Александр 3 декабря 2015, 13:53
    Здравствуйте, планирую зарегистрировать ИП. Заниматься буду грузоперевозками. Месячный оборот будет примерно 3-5 млн рублей. Как минимизировать налогообложение и сколько оно будет составлять?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 декабря 2015, 15:41
      Добрый день.

      Чтобы вам что-то посоветовать, потребуется уточнить еще несколько моментов: в каком городе (регионе) вы будете регистрировать ИП? Будут у вас сотрудники или нет?
      Ответить
  • Арина 6 декабря 2015, 08:59
    Если есть сотрудники, то как можно уменьшить УСН
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 декабря 2015, 15:25
      Добрый день.

      Вы списываете уплаченные страховые взносы в расходы, которые уменьшают не налог по УСН, а доходы. Причем вы можете списать в расходы как взносы за сотрудников, так и ИП за себя.
      Ответить
      • Оксана 27 декабря 2015, 23:07
        куда конкретно в этом случае нужно поставить уплаченные страховые взносы?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 11:31
          Оксана, добрый день!

          Уточните, пожалуйста, вас интересует, куда поставить уплаченные страховые взносы за сотрудников в Эльбе для уменьшения суммы налога?
          Ответить
  • Владимир 10 декабря 2015, 10:05
    Добрый день.Я правильно понял,что если деятельность не веду, т.е доходов нет,то и налог УСН платить не нужно?
    Ответить
    • Isheev Kirill 10 декабря 2015, 10:20
      Добрый день.

      Если деятельности не было и обороты оказались нулевыми, то платить налог не надо. По сути, база для определения равна нулю.
      Ответить
      • Дмитрий 13 января, 21:50
        Добрый день! Выходит 1% уплачивается с доходов,а не со всего оборота за год. И пожалуйста,подскажите какой максимальный оборот разрешен на УСН Доход - расход . Заранее спасибо!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 14 января, 15:14
          Дмитрий, здравствуйте!

          Все верно, 1% с доходов уплачивается с ваших доходов за весь год.

          По вашему второму вопросу нашел следующую информацию:

          Компании вправе применять упрощенку только если укладывается в годовой лимит доходов. Согласно пункту 4 статьи 346.16 НК РФ его базовое значение равно 60 млн. руб. А чтобы перейти на упрощенку со следующего года, доходы за девять месяцев текущего не должны превышать 45 млн. руб. Однако эти показатели ежегодно индексируются. Так, коэффициент-дефлятор для УСН на 2015 год установлен в размере 1,147.

          Более подробно об этом можно почитать в письме Минфина России от 13.12.2013 г. № 03-11-06/2/54977.
          Ответить
          • Дмитрий 14 января, 16:16
            Рязанов Михаил,огромное Вам спасибо! Очень подробно и внятно просветили. У меня еще один непрояснённый вопрос. Доходы это и есть оборотные средства?! Выходит с 60 мил 1% налогов выходит 600 000 руб,правильно понимаю?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 15 января, 16:49
              Дмитрий, здравствуйте!

              Оборотные средства - это совокупность оборотных фондов и фондов обращения в денежной форме.

              Да, вы верно посчитали.
              Ответить
              • Дмитрий 18 января, 15:18
                Огромное спасибо!
                Ответить
              • Захарова Светулик 6 июля, 07:22
                Здравствуйте. Я продавец мяса, подскажите, как правильно торговать мясом не в минус себе. Нам сдают тушу по 250, цены устанавливают сами. Очень много остаётся сала, оно не переиздается остатком, а это ведь наши деньги. На себя начальница его брать отказывается. З\п маленькие стали. Может какие то интересные, новые разрубы посоветуете?
                Ответить
                • Швецова Анастасия 8 июля, 10:23
                  Добрый день! Мы поможем вам зарегистрировать ИП или ООО, посоветуем выгодный для вас налоговый режим, расскажем о всех тонкостях бухгалтерского и налогового учета на УСН, ЕНВД или Патенте.
                  К сожалению, мы не знаем как лучше оптимизировать ваш бизнес, зато подскажем, кто вам поможет. Вы сможете найти полезную информацию или задать любой вопрос на Бухонлайне (http://www.buhonline.ru/ )
                  Ответить
      • Дмитрий 13 января, 23:09
        подскажите пожалуйста,что подразумевается под словом ДОХОД. Оборот всех средств?!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 15 января, 19:51
          Ответил выше.
          Ответить
  • Гость 2 января, 20:59
    Здравствуйте. Вопрос по ИП: регистрация ИП с 07.05.2015, отчитываюсь в налоговую по ЕНВД с 15.06.2015, надо ли подать нулевую упрощенку за 2015 с 07.05.2015 и каким образом это можно сделать через ваш сайт?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 января, 19:17
      Здравствуйте!
      Если у вас параллельно с ЕНВД действует УСН, но деятельности по этой системе не ведется, нулевку в любом случае нужно предоставить.
      Сделать через наш сервис это можно следующим образом:
      1. Пройти регистрацию - https://elba.kontur.ru/AccessControl/Registration
      2. Выпустить электронную подпись. Сейчас есть такая возможность на пробном периоде (30 дней).
      3. Пройти задачу* "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год" и отправить отчетность в инспекцию.
      *Задача временно закрыта, поскольку еще не утвержден новый формат декларации. Как только его утвердят мы откроем задачу.
      Ответить
      • Гость 17 марта, 12:08
        Упрощенка не действует параллельно, я имею ввиду период с момента регистрации до начала деятельности с 7 мая до 15 июня
        Ответить
      • Гость 17 марта, 12:18
        Я уже зарегистрировалась на вашем сайте. Как сдать упрощенку через сайт? У меня стоят задачи только по енвд
        Ответить
        • Рязанов Михаил 17 марта, 16:44
          Добрый день.
          Нужно перейти в раздел меню "Реквизиты", в области "Система налогообложения" поставить отметку рядом с УСН. Не забудьте сохранить изменения, нажав на кнопку "Сохранить".
          После этого в разделе меню "Отчетность" у вас появится искомая задача "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год".
          Ответить
          • Гость 19 апреля, 19:36
            Здравствуйте. сегодня была в налоговой-сказали нужно подать 3ндфл пустую а не упрощенку. Подскажите как сделать через сайт?
            Ответить
            • Isheev Kirill 20 апреля, 19:42
              Добрый вечер. Увы, в Эльбе 3-ндфл сформировать нельзя. Можете воспользоваться сервисом Налогия (https://www.nalogia.ru/). Сервис платный, но я могу подсказать вам промокод на 50% скидку. Для этого напишите личное сообщение Вконтакте
              Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января, 14:17
      Кстати, задача уже открыта.
      Ответить
  • Дмитрий 14 января, 20:55
    УСН 6% Доходы, (доход меньше взносов) почему в эльбе при расчете налога указывается 0 ведь минимум 1 процент
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января, 14:30
      Дмитрий, добрый день!

      Уточните, пожалуйста, о каком 1% идет речь, если у вас УСН 6% "доходы"?

      Минимальный налог применим только для УСН "доходы минус расходы".

      Возможно, что у вас произошло уменьшение суммы налога на сумму уплаченных страховых взносов?
      Ответить
      • Дмитрий 15 января, 14:32
        1 процент от годовой выручки
        Ответить
        • Рязанов Михаил 15 января, 19:25
          Напомню, если у вас УСН, а объектом налогообложения являются только доходы, то минимальный налог вам платить не требуется.
          Ответить
          • Данил 23 января, 00:57
            Подскажите что такое Доход. Допустим себестоимость товара 100 р. я его продал за 150 р. прибыль = 50 р. (50*6%=3 р. это и будет налог с доходов) или (150*6%=9 р. но это уже налог с оборота), как правильно считать? Спасибо!
            Ответить
            • Рязанов Михаил 25 января, 19:48
              Добрый вечер!
              Второй вариант - 150*6%=9.
              Особой роли сумма полученных денег не играет, вся фактически полученная сумма включается в доходы.
              Ответить
              • Данил 25 января, 21:51
                А где все можно узнать по поводу бухгалтерии ИП, кто все может рассказать и объяснить?
                Ответить
                • Рязанов Михаил 26 января, 16:18
                  Данил, а что именно вас интересует?
                  Если есть вопросы по сервису, можете обратиться на линию технической поддержки.
                  Ответить
                  • Данил 26 января, 16:23
                    НДС интересует например, как его рассчитывать. Для УСН ИП. Если товар из Белоруссии в Россию везут для продажи. А где техническая поддержка?
                    Ответить
                    • Рязанов Михаил 26 января, 16:30
                      Телефон: 8 800 500-02-75
                      Почта: [email protected]
                      Ответить
  • Марат 24 января, 21:54
    В налоговой декларации по УСН (доходы), предприниматель должен указывать денежные поступления пришедшие НЕ на расчетный счет ИП, а на свою банковскую карту Сбербанка физ. лица от других физ. лиц?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 26 января, 13:45
      Марат, здравствуйте!
      Обычно в налоговую декларацию по УСН с объектом налогообложения "Доходы" попадают операции, которые учитываются в доходах УСН.
      Если вы работаете в Эльбе, то мы берем информацию по РС, указанному в реквизитах.
      Ответить
  • Лена Сергеевна 26 января, 17:24
    Доброго дня! У нас ООО на УСН Доходы-Расходы (10%). Доход 9 115 000, расход 7 887 000. Разница 1 228 000, получается единый налог 10 % =122 800, а минимальный 1% =91 150. За год платили 62 200 авансовые по единому налогу. Значит мы должны доплатить единый 60 600 ??? А в налоговую надо что нибудь писать?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 28 января, 14:02
      Здравствуйте, Лена!
      Вы все посчитали правильно. Кроме уплаты налога, вам нужно сдать декларацию по УСН в срок до 30 апреля для ИП, до 31 марта для ООО.
      Ответить
      • Данил 28 января, 14:36
        Подскажите у ИП по УСН 6% надо платить в конце года мин.налог на доходы или нет? И вообще я не понял, каждый месяц платят налоги и еще в конце года надо опять налог заплатить? Спасибо.
        Ответить
        • Коробицина Дарья 29 января, 14:28
          Здравствуйте, Данил!
          На УСН вы должны ежеквартально делать авансовые платежи по налогу - до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. По итогам года налог нужно заплатить до 30 апреля. В этот же срок нужно сдать декларацию. Если дохода в течение календарного года не было, то налог будет равен нулю. На УСН "Доходы" минимального налога не предусмотрено.
          Ответить
          • Данил 29 января, 15:14
            А авансовый платеж, это что не налог, или все авансовые платежи в конце года суммируются и сравниваются с 6% годовой прибыли, если разница по налогу есть то надо доплатить? Спасибо.
            Ответить
            • Рязанов Михаил 1 февраля, 16:55
              Добрый день.
              Рекомендую открыть задачу "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год" и посмотреть логику расчета в действии. Внутри задачи на втором шаге "Расчёт суммы налога" будут подробные расшифровки, которые помогут разобраться в суммах.
              Ответить
  • Ирина 2 февраля, 07:38
    Добрый день.

    Учитываются ли в новой декларации УСН авансовые платежи, которые были в течение года?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 февраля, 16:55
      Ирина, добрый вечер!
      Да, авансовые платежи учитываются.
      Ответить
  • Наталия 3 февраля, 09:27
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если мой доход ИП на УСН за год составил 2200000 рублей, я должна заплатить минимальный налог 22000 руб. А прибыль за год составила 100000 руб., т. е. налог должен быть 15 тыс.руб. Могу ли я поставить разницу 5000 руб. в расходы в следующем году?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля, 15:36
      Наталья, здравствуйте!
      Сумму минимального налога можно отнести на убыток на будущие периоды или включить в состав расходов в следующем году.
      Ответить
  • Петр 4 февраля, 15:50
    Здравствуйте. Объясните,пожалуйста. Подал документы на регистрацию ИП, теперь хочу подать заявление о переходе на УСН, но не могу определиться, что лучше выбрать "доходы" или "доходы-расходы" (деятельность-магазин кондитерских изделий).Правильно ли я понял,что если выберу "доходы",то буду платить со всей дневной выручки? То есть, если продам на 15000 (из которых с учетом себестоимости товара только 5000 прибыль), то должен буду заплатить 900 рублей? Или должен буду платить с 5000 рублей-300 рублей? Я думаю,что с "доходы-расходы" не смогу доказывать все расходы, получится лишняя волокита...И не лучше ли мне выбрать Енвд? сколько в среднем составляет енвд? пытался рассчитать, но не уверен,что рассчитал правильно. Хотя бы примерно может быть скажете. Спасибо за внимание.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 8 февраля, 14:29
      Петр, здравствуйте!
      Если следовать вашему примеру, вы будете уплачивать 6% с 15.000 рублей, то есть 900 рублей.
      Уточните, пожалуйста, ваш основной код ОКВЭД.
      Ответить
  • Светлана 8 февраля, 15:11
    Здравствуйте, У меня ИП, УСН 15%. Могу ли я платить налоги сразу в конце года, а не ежеквартально, тем самым становится уже понятно заплачу я минимальный налог или же будет сумма, согласно моему налогообложению
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля, 16:54
      Светлана, добрый вечер!
      К сожалению, авансовые платежи (при их наличии) нужно оплачивать ежеквартально, поскольку это является обязанностью налогоплательщика, согласно НК.
      Ответить
      • Владимир 13 февраля, 12:13
        А что делать, когда закрыли ИП, и получилось в 3кв нужно заплатить 10000, у по итогам года минимальный налог 3000, а налоговая требует заплатить за 3кв?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 17 февраля, 19:48
          Владимир, добрый вечер.
          Уточните, в каком квартале вы закрыли ИП?
          Ответить
          • Владимир 18 февраля, 10:38
            Изменения в ЕГРИП внесены 12.01.2016
            Ответить
            • Рязанов Михаил 24 февраля, 13:37
              Владимир, добрый день.
              Большое спасибо за уточнения.
              Действия налоговой в данной ситуации являются правомерными.
              Дело в том, что на 30.09.15 налоговая не могла знать о предстоящем минимальном налоге и закрытии вашего ИП в будущем году. Начисления делаются на определенные даты, НК РФ не предусматривает в данном случае возможности не платить налог.
              Ответить
  • Григорий 18 февраля, 17:03
    Добрый день, собираюсь открыть ООО по УСН (6%), какие взносы и сколько я должен заплатить если за квартал ООО дохода не было?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 февраля, 14:49
      Григорий, здравствуйте.
      Взносы вы уплачиваете в ПФР, ФФОМС и ФСС, налог по УСН платится в ФНС.
      Уточните, пожалуйста, трудоустроен ли в штат сотрудников генеральный директор и начислялась ли ему заработная плата?
      Ответить
  • Владимир 8 марта, 20:20
    Подскажите пожалуйста. Если ип на усн 15% получил за 2016 год 3600000 рублей дохода, расходы 3492000 р, прибыль составила 108000 рублей, то он должен заплатить: 23153,33 рублей в ПФР и ФФОМС + 1% с дохода свыше 300000 руб. т.е. это ещё плюс (3600000-300000)*1%=33000р. Теперь к налогам, вычитаем расходы, в том числе фиксированные взносы: (3600000-3492000-23153,33-33000)*15%=7777р. Так как это меньше 1% от дохода, то налог надо платить 36000р. В итоге имеем: 23153,33+33000+36000=92153,33р это всё, что надо заплатить за год, при этом переплату налога 36000-7777=28223р можно будет учесть в качестве расходов на следующий год. Итак всё ли я правильно понял по налогообложению ип на усн 15%? Заранее балгодарен за ответ.
    Ответить
  • сергей 8 марта, 21:20
    здравствуйте. хотел бы узнать.хочу открыть ИП .буду заниматься оптово- розничной продажей мяса и мясных субпродуктов.какие лучше коды выбрать и налогообложение.доходы 5млн в год расходы 4.8млн в год
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 марта, 16:07
      Сергей, добрый день.
      Вам подходят следующие коды:
      * 51.32.1 - "Оптовая торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты";
      * 52.22.1 - "Розничная торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты".
      Советую вам рассмотреть УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
      Ответить
  • Лидия 9 марта, 10:42
    Добрый день.Хотела уточнить, как правильно в Эльбе проводить оплату по ПКО,которую ИП произвел за свои наличные средства.Хочу заметить, что себе на хоз.нужды с р\с ничего не переводил.
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 марта, 15:58
      Лидия, добрый день. Вы (ИП) оплачивали наличными или вам другой ИП оплатил наличными?
      Ответить
      • Лидия 9 марта, 22:00
        Я покупала материалы
        Ответить
        • Isheev Kirill 11 марта, 14:59
          Тогда вы создаете в Эльбе списание по кассе с типом операции с типом операции "оплата товаров и услуг". В поле "сумма" указываете ту сумму, которую вы заплатили наличными за товар.
          Ответить
          • Лидия 17 марта, 13:44
            Спасибо
            Ответить
          • Лидия 17 марта, 13:51
            А если я сделала по всем чекам авансовые отчеты, это неверно?стоит переделать так,как вы сказали?
            Ответить
  • Оксана 15 марта, 10:05
    Добрый день. Подскажите ИП зарегистрировано в мае 2015 г., УСН доход 3%. доход был только ноябрь-декабрь 33 т.руб. в декабре оплатили ПФР в размере примерно 12 т.руб. наемных нет. Сколько я должна в налоговую или не должна т.к уменьшение на сумму пфр?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 марта, 13:32
      Оксана, добрый день.
      В этом случае вы ничего не должны, поскольку ваш налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов.
      Ответить
  • Артур 15 марта, 19:02
    Пользуюсь Эльбой
    совмещаю ЕНВД и УСН
    при составлении налоговой декларации по УСН, ОКВЭД отражается который относится к ЕНВД (основной)
    не будет вопросов у налоговой или это както можно исправить с помощью вашего сервиса?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 12:48
      Артур, здравствуйте.
      Все будет хорошо :)
      В декларации должен указываться только основной код ОКВЭД, поэтому править ничего не требуется.
      Ответить
  • александр 16 марта, 19:20
    здравствуйте . работаю на мясоперерабатывающем комплексе. собираюсь открыть ип по оптовой торговле мяса с этого комплекса.могу ли я будучи рабочим торговать мясом с этого предприятия.законно ли это.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 марта, 11:41
      Александр, добрый день.
      Никаких противоречий в вашей ситуации нет.
      Изначально вы покупаете мясо у комплекса, потом продаете его вашим клиентам.
      Ответить
      • александр 17 марта, 20:11
        совершенно верно. спасибо за ответ.
        Ответить
  • Иван Виноградов 17 марта, 10:17
    Добрый день!
    Столкнулся с нестандартной проблемой. ИП на упрощенке "доход минус расход". В 2015 году доходов не было вообще. Были расходы по арендным платежам, к-рые оплачивались безналом из собственных средств ИП. Что должен платить (или не должен) платить ИП по итогам года? Минимальный налог посчитать, как я понимаю не из чего...Как заполнить декларацию?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 марта, 14:26
      Иван, добрый день.
      В декларации вы показываете только ваши расходы, минимального налога не будет. Сумма налога к уплате будет = 0.
      Ответить
  • Гость 21 марта, 18:22
    Здравствуйте. Планирую открыть ИП/ продовать ЛКМ. Сколько будет % по упрощенке в Перми ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 марта, 09:47
      Гость, добрый день. Простите за неосведомленность, но что такое "ЛКМ"?
      Ответить
      • Эд 30 марта, 16:32
        Подозреваю, лако-красочные материалы.
        Ответить
  • Гульназ 22 марта, 10:20
    Здравствуйте у меня УСН=25000, Мин налог= 76000
    Вопрос при уплате нужно ли платить в КБК УСН 25000, а в КБК Мин. налога 51000 руб?
    Ответить
  • Эд 30 марта, 16:31
    Доброго времени!
    2 вопроса:
    1. Если регистрация ИП "пришлась" на 29 марта, должен ли я отчитываться за весь первый квартал (и соотв платить налог за него)?
    2. Если на нач. этапе прибыль от вендинга (52.63) не будет превышать 30 т.р. какой всё же УСН выбрать для минимизации налогов "Доходы" или "Д-Р"?
    Спасибо!
    Ответить
    • Эд 30 марта, 16:37
      Точнее, доход не превысит 300 т.р. в год.
      Ответить
  • Ирина 1 апреля, 11:13
    Добрый день! Веду бухгалтерию своего ИП в контур Эльбе. За 1 квартал 2016, у меня расходы выше, чем доход. Программа рассчитала, что к оплата за 1 квартал составила "0" по УСН. Должна ли я оплатить 1% от общего дохода?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 23:05
      Добрый вечер. Минимальный налог считается уже по итогам года, поэтому за первый квартал вам ничего платить не надо было (исходя из информации, которую вы предоставили).
      Ответить
  • Светлана 3 апреля, 14:57
    Если не было деятельности, не поступала выручка, как рассчитать минимальный налог?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 23:18
      Если доход равен 0, то минимальный налог платить не придется
      Ответить
  • Анастасия 7 апреля, 17:55
    Добрый день!

    У нас ИП на упращёнке, в этом году перешли на доходы минус расходы, вышло так что доходом на много больше чем расходов и сумма налога соответственно космическая получилась. Мне сказали что первый авансовый платеж можно сделать как минимальный, т.е. доход по итогам первого квартала умножить на 1%, а потом уже со следующего квартала добавлять расходы. Скажите пожалуйста, действительно так можно сделать? В Эльбе возможно сделать так?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля, 20:55
      Анастасия, добрый вечер.

      Не совсем понимаю кто мог вам так подсказать. Минимальный налог платится по итогам года и никак не ранее. На это указывает Налоговый кодекс (абз. 2 п. 6 ст. 346.18).
      Уверен, что любой опытный бухгалтер подтвердит мои слова :)
      Ответить
  • Георгий 9 апреля, 08:55
    Добрый день. Я ИП на УСН 6%. Так получилось, что сумма уплаченных страховых взносов в ПФР покрыла необходимую для уплаты сумму налога полностью. Вот то что показывает Эльба:

    Расчёт суммы налога УСН к уплате
    Сначала вычислим сумму налога (6,0% от доходов):
    YYY YYY × 6,0 % = XX XXX

    Вычтем уплаченные страховые взносы, но не больше суммы налога:
    XX XXX

    Вычтем уплаченные авансовые платежи:
    0 
    Получим сумму налога к уплате:
    0

    Означает ли это, что мне вообще ничего платить и делать в этом квартале касательно налогов не нужно ? Спасибо.
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля, 18:23
      Добрый день. Действительно, вам ничего платить не надо. И уведомлять налоговую о том, что налог к уплате равен "0" не надо :)
      Ответить
      • Георгий 9 апреля, 22:14
        Спасибо большое за ответ !
        Ответить
  • Людмила 12 апреля, 13:16
    Хочу заплатить авансы УСН 6 % с дохода ИП за 1 квартал 2016 года можно уменьшить на уплаченную в 1 квартале 2016г сумму в ПФР с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2015г.?
    Ответить
  • Мария 11 мая, 13:21
    Подскажите пожалуйста! В2014г. я платила налог УСН доход минус расход 7%, а за 2015г. какой %? У меня ИП
    Ответить
    • Isheev Kirill 11 мая, 13:33
      Мария, ставку стоит уточнить либо в самой налоговой, либо на сайте https://www.nalog.ru/ в разделе "действующие в РФ налоги и сборы"
      Ответить
  • Мария 11 мая, 13:41
    Кирилл! Я хочу уточнить, правда что процентная ставка в2015г. стала 6% а не 7% как в 2014г.?
    Ответить
    • Isheev Kirill 11 мая, 13:50
      К сожалению, читать мысли на расстоянии я не умею, поэтому я не могу ответить на ваш вопрос. Как минимум потому, что: 1. не знаю чем вы занимаетесь 2. в каком регионе зарегистрированы.
      Ответить
  • Мария 11 мая, 13:50
    Кирилл! Я хотела уточнить правда ли, что в 2015г. процент стал 6, а в 2014г. было 7%. Исчисляла я налог таким образом: доход минус расход и 7% от полученной суммы. А в 2015г. как?
    Ответить
  • Мария 13 мая, 12:01
    Здравствуйте! Как составить расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога ( объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов). В 2014г. составлял 7%. Сколько процентов в 2015 г.?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая, 14:37
      Добрый день, Мария!
      Мы бы рады помочь, но исходных данных не хватает. Как уже сказал Кирилл, мы не сможем проверить ставку налога УСН, пока не узнаем, где вы зарегистрированы и какую деятельность осуществляете. Ставка налога от этого напрямую зависит.
      А расчет налога происходит в Эльбе в задаче "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год", раздел "Актуальные задачи".
      Ответить
  • Татьяна О. 2 июня, 03:39
    Добрый день! Компания на УСН "Д-Р", в июне закрывается. В 1 кв. доходы были меньше расходов, заплатила аванс 1% от доходов. За полугодие доходы тоже меньше расходов. Как сделать декларацию по ликвидации и что платить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 июня, 13:22
      Татьяна, добрый день. Бланк заявления можно взять в своей налоговой, порядок ее заполнения утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@
      Ответить
  • Дмитрий 3 июня, 01:04
    За прошедший с начала 2016 года период расходы были чуть меньше доходов. Система посчитала сейчас налог Д-Р (10%) в 207 рублей. Оборот же за период составил 1756616 рублей. (минимальный налог может составить 17566 рублей) В июне 2016 ИП будет закрываться. Как правильно рассчитать и надо ли уплачивать минимальный налог в этом случае при подготовке к закрытию ИП?
    По итогу году будет ли требование ФНС об уплате минимального налога?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 июня, 10:23
      Дмитрий, добрый день. Если за налоговый период (с начала года и на дату снятия с учета) размер налога, рассчитанного в обычном порядке ((Д-Р)*ставка) меньше суммы исчисленного минимального налога (Д*1%), то вы обязаны заплатить минимальный налог.
      Ответить
      • Антон 23 июня, 13:39
        Аналогичная ситуация. Закрыл расчётный счет и ИП в мае и по результатат вышел минимальный налог. Как его правильно теперь оплатить физлицу без ИП в терминале Сбербанка?
        Ответить
        • Isheev Kirill 23 июня, 16:48
          Добрый день. Проблем не должно возникнуть: налоговая спокойно примет платеж от физ.лица. Платежку на уплату можно сформировать на сайте налоговой (https://service.nalog.ru/tax.do) и оплатить наличными в отделении банка.
          Ответить
          • Антон 24 июня, 16:52
            Спасибо!!! Сформировал по Вашей ссылке и через оператора в банке оплатил сегодня. Через терминал чеки на термобумаге недолговечные, а у оператора прям документ в архив. )))
            Ответить
  • Алла 26 июня, 15:37
    ДОБРЫЙ ДЕНЬ!!! Что значит на эконом тарифе " Нельзя создать больше 5 документов" это за какой период и сколько их вообще бывает за квартал, за год...??
    Ответить
    • Isheev Kirill 27 июня, 17:33
      Добрый день. Это ограничение действует на все время пользования тарифом «Эконом», вне зависимости от количества совершенных оплат. Без ограничений документы можно создавать на «Бизнесе» и «Премиуме».
      Ответить
  • Мария 27 июня, 16:00
    Здравствуйте!
    Подскажите,пожалуйста, с какого числа можно платить авансовый платеж за 2 квартал? Например, если я знаю, что у меня в этом месяце больше не будет ни доходов,ни расходов, то могу ли я перевести авансовый платеж 28 или 29 июня?
    Спасибо.
    Ответить
    • Isheev Kirill 27 июня, 17:42
      Мария, добрый день. Авансы по усн можно платить и заранее, т.е. не дожидаясь окончания квартала. В законе нигде не сказано, что срок уплаты с 1 по 25 число месяца, следующего за кварталом за который рассчитан налог. В Эльбе задачка по уплате откроется уже 1 июля.
      Ответить
  • Мария 27 июня, 16:07
    Здравствуйте!
    Компания "Доходы-расходы". Зарегистрирована со 2 квартала. В этом квартале доходы больше расходов,но знаю что в следующем квартале расходы превысят доходы. Могу ли я за 2квартал налог посчитать по минимальному налогу (1%), т.к. знаю что иначе по итогу года выйдет переплата?
    Ответить
    • Isheev Kirill 27 июня, 17:45
      Добрый день. Увы, нет. Минимальный налог рассчитывается только по итогам года, но не квартала.
      Ответить
  • Екатерина 20 июля, 14:00
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, фирма ООО на УСН - Д-Р*15%. во втором квартале есть расходы, а оплата поступила в 3 квартале. Нужно ли платить какой-то авансовый платеж?? или расходы от 2 квартала занести в третий квартал??? Заранее благодарю
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 июля, 15:42
      Здравствуйте, Екатерина! Переносить расходы не нужно. При этом если во 2 квартале расходы превысили доход, по итогам квартала ничего уплачивать не требуется. Вот если такая тенденция сохраниться до конца года, нужно будет уплатить минимальный налог (1% от доходов за год).
      Ответить
  • Мадинахон 13 августа, 07:25
    У меня брат. А он платит ЕНВД а сейчас мы хотим.УСП что надо делать Помогите нам
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 августа, 16:59
      Здравствуйте, Мадинахон. В течение года перейти с ЕНВД на УСН можно, только если деятельность, облагаемая ЕНВД, прекращается по одной из причин прописанной в пункте 2 статьи 346.13 НК РФ. Добровольное смена режима налогообложения возможна только с начала следующего календарного года.
      В дополнение, причины прекращения деятельности, облагаемой ЕНВД:
      • отмена в муниципальном образовании режима в виде ЕНВД в отношении такой деятельности (п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
      • нарушение ограничений по физическим показателям, например, если площадь торгового зала в магазине, торгующем в розницу, превысила 150 кв. м или при оказании автотранспортных услуг количество автомобилей стало больше 20 единиц (подп. 5 и 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
      • признание организации крупнейшим налогоплательщиком (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
      • начало предпринимательской деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
      • начало новой предпринимательской деятельности, в отношении которой организация (предприниматель) не хочет применять ЕНВД, даже в том случае, когда новый вид деятельности допускает применение ЕНВД. Например, если организация, которая занималась розничной торговлей и была плательщиком ЕНВД, перепрофилируется и начинает заниматься оказанием бытовых услуг.
      Ответить
  • Ольга 19 августа, 13:31
    Добрый день. Занимаюсь частной дизайнерской практикой. Доходы нестабильны и суммарно в год ниже 1 млн.руб. Если открыть ИП, то какой минимум я должна платить?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 19 августа, 14:58
      Ольга, здравствуйте.
      Все зависит от системы налогообложения, которую вы выберете.
      Если УСН доходы, то нужно будет заплатить процент от всего вашего дохода.
      Если УСН доходы-расходы, то либо по ставке, а если доходы превысили расходы или равны, то минимальный налог (1% от дохода).
      Если ЕНВД или патент, то там всегда платится фиксированная сумма.
      Ответить
  • Александр 29 августа, 08:51
    Подскажите, открывал ип (доход минус 6%) но так и не стали там работать, счет открывал( точнее подал заявку на открытие) но так счет и не получил. Так как перкстали работать по ип. Теперь мне пришло с пенсионного, 48.000 плачю типа налога. И еще сказали нужно деклорацию подать об доходах, или по максимуму 138.000 начислят. Вопрос: если уменя ип доход минус 6 процентов, а дохода никогда на ип небыло, так откуда беруться деньги которые мне нужно платить, ИП закрыл вначале июля 2016 г.
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 сентября, 19:55
      Здравствуйте, Александр. Приносим извинения за долгий ответ. Являясь индивидуальным предпринимателем, необходимо оплачивать обязательные страховые взносы, независимо от того есть доход или нет. Если вы этого не делали, то уведомление из ПФР является вполне правомерным. Для более детального разъяснения, дополнительно можно сделать сверку с фондом.

      По поводу налоговой, если доходов не было, нулевую декларацию подать обязательно нужно. Но даже если этого не сделать, за несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от не уплаченной в срок суммы налога, но не менее 1000 рублей. Для того, чтобы понять откуда взялась сумма 138.000 рекомендуется также сделать сверку с налоговой.
      Ответить
  • Шончалай 11 сентября, 11:17
    Добрый день! при УСН как правильно отражать в расходах реализованную продукцию (у нас Бензин по маркам) населению через терминал и организациям по дням каждый день не получается списать в отчете по банку отражается общая сумма из этой суммы не можем отделить что по терминалу, и что организациям продали
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября, 10:52
      Здравствуйте, Шончалай. Уточните, для чего вам необходимо разделять кому продукция была реализована?

      При УСН, в расходы реализованная продукцию списывается по факту отгрузки конечному пользователю http://www.e-kontur.ru/enquiry/50. Если важно разделять расходы отдельно от физических лиц и от организаций, к сожалению, автоматизировать этого не получится.
      Ответить
      • Шончалай 21 сентября, 13:35
        для списания реализованного бензина
        Ответить
        • Гальчук Илья 23 сентября, 11:19
          Шончалай, здравствуйте. Как я понимаю, вы хотите разделять кому был реализован бензин, чтобы вы могли учесть в расход его приобретение. Если это так, то для этого необязательно разделять кому был реализован бензин, так как важен сам факт его реализации.
          Ответить
  • Евгений 20 сентября, 22:01
    Здраствуйте!у меня Ип,форма налообложения УСН!расчетных счет не открывал еще.деятельностью не занимался.ип открыто в январе 2016 года! должен ли я платить какие либо налоги и когда,если должен?
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 сентября, 14:53
      Евгений, здравствуйте.
      Если дохода от вашей предпринимательской деятельности вы не получали, то платить налог вам не нужно. Отмечу, что все предприниматели даже при отсутствии дохода обязаны заплатить 23 153. 33 рубля в счет Пенсионного фонда по страховым взносам до 31 декабря 2016 года. Если вы зарегистрировались в январе 2016 года, то размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот год, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. Подробнее об этом вы можете ознакомиться в нашей статье "Обязательные страховые взносы ИП" http://www.e-kontur.ru/enquiry/29
      Ответить
  • Алим 25 сентября, 21:11
    Добрый вечер!
    Я открыл ИП. Режим налогообложения доходы минус расходы. Продажа автозапчастей в розницу. Возможно ли обойтись без бухгалтера если взять программу Контур Эльба. Я просто не могу понять как рассчитывать налог. Вот приобрел я например в январе запчастей на 100 000, а продал их только в апреле за 120 000. По идее я должен платить налоги с 20 000, но у меня то в апреле расходов не было, я продал то что купил в январе. То есть я должен заплатить налог со 120 000?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября, 15:39
      Здравствуйте, Алим. Учесть в расходах товары, купленные для перепродажи можно только после их реализации. В вашем примере, в расходы 100000 можно будет списать, только в апреле. Если других доходов не было, то за 1 квартал налог уплачивать не нужно. А во 2 как вы правильно отметили, налог будет уплачиваться с 20000. Более подробно по учету расходов описано в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/50.

      Эльба как раз ориентирована на ИП без бухгалтера, и позволяет полноценно работать в системе без специальных знаний в области бухгалтерского учета. Но если возникают трудности, мы будет рады вам помочь =) Вы можете задать вопрос любым удобным для вас способом: 1) на линию технической поддержки по телефону 8-800-500-02-75; 2) на почту [email protected] 3) в группе Вконтакте https://vk.com/e_kontur; 4) или, например, прямо тут.
      Ответить
      • Юрий 5 октября, 10:04
        Добрый день!Подскажите пожалуйста при усн 15% доходы минус расходы,что является доходом- выручка или разница между выручкой и входной ценой за купленный товар.Например купил продукты за 10 рублей продал за 12 и в доходах указал 2 рубля.А в налоговой мне утверждают что нужно указывать доход 12 рублей а не 2 рубля.
        Ответить
  • Юрий 5 октября, 09:45
    Добрый день!Подскажите пожалуйста при усн 15% доходы минус расходы,что является доходом- выручка или разница между выручкой и входной ценой за купленный товар.
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 12:15
      Здравствуйте. Юрий. Извиняюсь за долгий ответ. В налоговой верно сказали, доходы будут именно 12 рублей, а 2 рубля это выручка, с которой потом считается налог 15%.
      Ответить
  • Анатолий 8 октября, 18:10
    Добрый день, УСН 15%

    Скажите если по итогам квартала расходы превышаю расходы, то нужно платить какой либо минимальный авансовый платеж?
    Ответить
    • Анатолий 8 октября, 18:11
      в первом сообщении ошибка. Правильно Расходы превышают ДОХОДЫ
      Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 12:18
      Здравствуйте. По итогам квартала авансовый платёж не уплачивается. Минимальный налог необходимо платить только по итогам года.
      Ответить
  • Хитрый Дмитрий 20 октября, 12:16
    Добрый день! Все же не совсем понятно. Если за все время предпринимательской деятельности у меня нет вообще никакого дохода, то сколько и в какой период времени я должен заплатить по УСН?
    Подскажите пожалуйста, не могу разобраться.
    Ответить
    • Хитрый Дмитрий 20 октября, 12:20
      Прошу прощения, не туда написал комментарий. В моем случае речь идет об УСН 6% (доходы).
      Ответить
      • Коробицина Дарья 20 октября, 12:22
        Добрый день!
        Если доходов совсем не было, то налог УСН платить не нужно. Но не забывайте платить страховые взносы — это нужно делать даже при отсутствии доходов. Подробнее о них можно прочитать в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/29
        Ответить
  • Светлана 20 октября, 13:06
    Добрый день! ИП зарегистрировано в мае 2016г. Налогооблажение УСН (доходы-расходы). За второй квартал доходов не было. За 9 месяцев расходы превышают доходы. Нужно ли платить авансом минимальный налог. Еще вопрос, ИП занимается перепродажей. Как в программе провести дополнительное списание в части реализованных товаров
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября, 20:19
      Здравствуйте, Светлана. Минимальный налог уплачивается только по итогам года, авансом платить не обязательно. По второму вопросу, речь идёт про товар для перепродажи?
      Ответить
  • елена 24 октября, 17:08
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, а правила минимального налога не распространяются на авансовые платежи по единому налогу
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября, 19:58
      Елена, добрый день. К сожалению. не понял вопрос. О каком правиле минимального налога вы пишите? Под единым налогом вы имеете в виду налог по УСН?
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / УСН

Минимальный налог на УСН «Доходы минус расходы»

Организации и предприниматели должны заплатить минимум 1% от доходов

Особенно на первых порах бизнеса предприниматели чаще всего работают в ноль, а то и в убыток. Когда расходы превышают доходы или равны им, налог УСН, рассчитанный по общим правилам, оказывается нулевым. Государство решило в таких случаях брать с предпринимателей минимальный налог. Смысл решения — налог не может быть меньше 1% от доходов, это и есть минимальный налог. Решение принято на основании статьи 346.18 НК РФ. Не забыть о минимальном налоге вам поможет Контур.Эльба. Она автоматически рассчитает налог, а также всегда напомнит о сроках оплаты налогов и сдачи отчетности.

Как рассчитывается минимальный налог

Минимальный налог возникает только по итогам года. Каждый квартал нужно рассчитывать и платить налог как обычно: взяли доходы за квартал, вычли расходы, умножили на ставку в вашем регионе, и получился налог. Заплатили.
По итогам года из всех доходов вычитаются расходы, и результат умножается на ставку налога, как показано в примере ниже. Если единый налог больше чем 1% от дохода или равен этой сумме, платим единый налог УСН. Если налог получился меньше минимального, тогда платим его — 1% от дохода. Проще всего понять расчет на конкретном примере. 

КБК для минимального налога

Минимальный налог за 2015 и предыдущие годы платили на отдельный КБК 182 1 05 01050 01 1000 110, который отличается от КБК обычного налога.

С 2017 года отдельного КБК для минимального налога не будет. Если по итогам 2016 года у вас получился минимальный налог, заплатите его на тот же КБК, что и квартальные авансовые платежи, — 182 1 05 01021 01 0000 110.

Авансовые платежи учитываются в счёт минимального налога

Новая форма декларации по УСН предусматривает уменьшение минимального налога на сумму авансовых платежей. Подавать заявление о зачете авансовых платежей в счет уплаты минимального налога больше не придется.

С Эльбой вам не нужно заморачиваться с расчетом налога УСН, ведь она сама рассчитает все платежи в соответствии с действующим законодательством и всегда напомнит, когда нужно уплатить налог или сдать декларацию.

Статья актуальна на 28.09.2016
Оставить комментарий
Комментарии (144)
  • Александр 3 декабря 2015, 13:53
    Здравствуйте, планирую зарегистрировать ИП. Заниматься буду грузоперевозками. Месячный оборот будет примерно 3-5 млн рублей. Как минимизировать налогообложение и сколько оно будет составлять?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 декабря 2015, 15:41
      Добрый день.

      Чтобы вам что-то посоветовать, потребуется уточнить еще несколько моментов: в каком городе (регионе) вы будете регистрировать ИП? Будут у вас сотрудники или нет?
      Ответить
  • Арина 6 декабря 2015, 08:59
    Если есть сотрудники, то как можно уменьшить УСН
    Ответить
    • Isheev Kirill 6 декабря 2015, 15:25
      Добрый день.

      Вы списываете уплаченные страховые взносы в расходы, которые уменьшают не налог по УСН, а доходы. Причем вы можете списать в расходы как взносы за сотрудников, так и ИП за себя.
      Ответить
      • Оксана 27 декабря 2015, 23:07
        куда конкретно в этом случае нужно поставить уплаченные страховые взносы?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 11:31
          Оксана, добрый день!

          Уточните, пожалуйста, вас интересует, куда поставить уплаченные страховые взносы за сотрудников в Эльбе для уменьшения суммы налога?
          Ответить
  • Владимир 10 декабря 2015, 10:05
    Добрый день.Я правильно понял,что если деятельность не веду, т.е доходов нет,то и налог УСН платить не нужно?
    Ответить
    • Isheev Kirill 10 декабря 2015, 10:20
      Добрый день.

      Если деятельности не было и обороты оказались нулевыми, то платить налог не надо. По сути, база для определения равна нулю.
      Ответить
      • Дмитрий 13 января, 21:50
        Добрый день! Выходит 1% уплачивается с доходов,а не со всего оборота за год. И пожалуйста,подскажите какой максимальный оборот разрешен на УСН Доход - расход . Заранее спасибо!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 14 января, 15:14
          Дмитрий, здравствуйте!

          Все верно, 1% с доходов уплачивается с ваших доходов за весь год.

          По вашему второму вопросу нашел следующую информацию:

          Компании вправе применять упрощенку только если укладывается в годовой лимит доходов. Согласно пункту 4 статьи 346.16 НК РФ его базовое значение равно 60 млн. руб. А чтобы перейти на упрощенку со следующего года, доходы за девять месяцев текущего не должны превышать 45 млн. руб. Однако эти показатели ежегодно индексируются. Так, коэффициент-дефлятор для УСН на 2015 год установлен в размере 1,147.

          Более подробно об этом можно почитать в письме Минфина России от 13.12.2013 г. № 03-11-06/2/54977.
          Ответить
          • Дмитрий 14 января, 16:16
            Рязанов Михаил,огромное Вам спасибо! Очень подробно и внятно просветили. У меня еще один непрояснённый вопрос. Доходы это и есть оборотные средства?! Выходит с 60 мил 1% налогов выходит 600 000 руб,правильно понимаю?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 15 января, 16:49
              Дмитрий, здравствуйте!

              Оборотные средства - это совокупность оборотных фондов и фондов обращения в денежной форме.

              Да, вы верно посчитали.
              Ответить
              • Дмитрий 18 января, 15:18
                Огромное спасибо!
                Ответить
              • Здравствуйте. Я продавец мяса, подскажите, как правильно торговать мясом не в минус себе. Нам сдают тушу по 250, цены устанавливают сами. Очень много остаётся сала, оно не переиздается остатком, а это ведь наши деньги. На себя начальница его брать отказывается. З\п маленькие стали. Может какие то интересные, новые разрубы посоветуете?
                Ответить
                • Добрый день! Мы поможем вам зарегистрировать ИП или ООО, посоветуем выгодный для вас налоговый режим, расскажем о всех тонкостях бухгалтерского и налогового учета на УСН, ЕНВД или Патенте.
                  К сожалению, мы не знаем как лучше оптимизировать ваш бизнес, зато подскажем, кто вам поможет. Вы сможете найти полезную информацию или задать любой вопрос на Бухонлайне (http://www.buhonline.ru/ )
                  Ответить
      • Дмитрий 13 января, 23:09
        подскажите пожалуйста,что подразумевается под словом ДОХОД. Оборот всех средств?!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 15 января, 19:51
          Ответил выше.
          Ответить
  • Гость 2 января, 20:59
    Здравствуйте. Вопрос по ИП: регистрация ИП с 07.05.2015, отчитываюсь в налоговую по ЕНВД с 15.06.2015, надо ли подать нулевую упрощенку за 2015 с 07.05.2015 и каким образом это можно сделать через ваш сайт?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 января, 19:17
      Здравствуйте!
      Если у вас параллельно с ЕНВД действует УСН, но деятельности по этой системе не ведется, нулевку в любом случае нужно предоставить.
      Сделать через наш сервис это можно следующим образом:
      1. Пройти регистрацию - https://elba.kontur.ru/AccessControl/Registration
      2. Выпустить электронную подпись. Сейчас есть такая возможность на пробном периоде (30 дней).
      3. Пройти задачу* "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год" и отправить отчетность в инспекцию.
      *Задача временно закрыта, поскольку еще не утвержден новый формат декларации. Как только его утвердят мы откроем задачу.
      Ответить
      • Гость 17 марта, 12:08
        Упрощенка не действует параллельно, я имею ввиду период с момента регистрации до начала деятельности с 7 мая до 15 июня
        Ответить
      • Гость 17 марта, 12:18
        Я уже зарегистрировалась на вашем сайте. Как сдать упрощенку через сайт? У меня стоят задачи только по енвд
        Ответить
        • Рязанов Михаил 17 марта, 16:44
          Добрый день.
          Нужно перейти в раздел меню "Реквизиты", в области "Система налогообложения" поставить отметку рядом с УСН. Не забудьте сохранить изменения, нажав на кнопку "Сохранить".
          После этого в разделе меню "Отчетность" у вас появится искомая задача "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год".
          Ответить
          • Гость 19 апреля, 19:36
            Здравствуйте. сегодня была в налоговой-сказали нужно подать 3ндфл пустую а не упрощенку. Подскажите как сделать через сайт?
            Ответить
            • Isheev Kirill 20 апреля, 19:42
              Добрый вечер. Увы, в Эльбе 3-ндфл сформировать нельзя. Можете воспользоваться сервисом Налогия (https://www.nalogia.ru/). Сервис платный, но я могу подсказать вам промокод на 50% скидку. Для этого напишите личное сообщение Вконтакте
              Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января, 14:17
      Кстати, задача уже открыта.
      Ответить
  • Дмитрий 14 января, 20:55
    УСН 6% Доходы, (доход меньше взносов) почему в эльбе при расчете налога указывается 0 ведь минимум 1 процент
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января, 14:30
      Дмитрий, добрый день!

      Уточните, пожалуйста, о каком 1% идет речь, если у вас УСН 6% "доходы"?

      Минимальный налог применим только для УСН "доходы минус расходы".

      Возможно, что у вас произошло уменьшение суммы налога на сумму уплаченных страховых взносов?
      Ответить
      • Дмитрий 15 января, 14:32
        1 процент от годовой выручки
        Ответить
        • Рязанов Михаил 15 января, 19:25
          Напомню, если у вас УСН, а объектом налогообложения являются только доходы, то минимальный налог вам платить не требуется.
          Ответить
          • Данил 23 января, 00:57
            Подскажите что такое Доход. Допустим себестоимость товара 100 р. я его продал за 150 р. прибыль = 50 р. (50*6%=3 р. это и будет налог с доходов) или (150*6%=9 р. но это уже налог с оборота), как правильно считать? Спасибо!
            Ответить
            • Рязанов Михаил 25 января, 19:48
              Добрый вечер!
              Второй вариант - 150*6%=9.
              Особой роли сумма полученных денег не играет, вся фактически полученная сумма включается в доходы.
              Ответить
              • Данил 25 января, 21:51
                А где все можно узнать по поводу бухгалтерии ИП, кто все может рассказать и объяснить?
                Ответить
                • Рязанов Михаил 26 января, 16:18
                  Данил, а что именно вас интересует?
                  Если есть вопросы по сервису, можете обратиться на линию технической поддержки.
                  Ответить
                  • Данил 26 января, 16:23
                    НДС интересует например, как его рассчитывать. Для УСН ИП. Если товар из Белоруссии в Россию везут для продажи. А где техническая поддержка?
                    Ответить
                    • Рязанов Михаил 26 января, 16:30
                      Телефон: 8 800 500-02-75
                      Почта: [email protected]
                      Ответить
  • Марат 24 января, 21:54
    В налоговой декларации по УСН (доходы), предприниматель должен указывать денежные поступления пришедшие НЕ на расчетный счет ИП, а на свою банковскую карту Сбербанка физ. лица от других физ. лиц?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 26 января, 13:45
      Марат, здравствуйте!
      Обычно в налоговую декларацию по УСН с объектом налогообложения "Доходы" попадают операции, которые учитываются в доходах УСН.
      Если вы работаете в Эльбе, то мы берем информацию по РС, указанному в реквизитах.
      Ответить
  • Лена Сергеевна 26 января, 17:24
    Доброго дня! У нас ООО на УСН Доходы-Расходы (10%). Доход 9 115 000, расход 7 887 000. Разница 1 228 000, получается единый налог 10 % =122 800, а минимальный 1% =91 150. За год платили 62 200 авансовые по единому налогу. Значит мы должны доплатить единый 60 600 ??? А в налоговую надо что нибудь писать?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 28 января, 14:02
      Здравствуйте, Лена!
      Вы все посчитали правильно. Кроме уплаты налога, вам нужно сдать декларацию по УСН в срок до 30 апреля для ИП, до 31 марта для ООО.
      Ответить
      • Данил 28 января, 14:36
        Подскажите у ИП по УСН 6% надо платить в конце года мин.налог на доходы или нет? И вообще я не понял, каждый месяц платят налоги и еще в конце года надо опять налог заплатить? Спасибо.
        Ответить
        • Коробицина Дарья 29 января, 14:28
          Здравствуйте, Данил!
          На УСН вы должны ежеквартально делать авансовые платежи по налогу - до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. По итогам года налог нужно заплатить до 30 апреля. В этот же срок нужно сдать декларацию. Если дохода в течение календарного года не было, то налог будет равен нулю. На УСН "Доходы" минимального налога не предусмотрено.
          Ответить
          • Данил 29 января, 15:14
            А авансовый платеж, это что не налог, или все авансовые платежи в конце года суммируются и сравниваются с 6% годовой прибыли, если разница по налогу есть то надо доплатить? Спасибо.
            Ответить
            • Рязанов Михаил 1 февраля, 16:55
              Добрый день.
              Рекомендую открыть задачу "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год" и посмотреть логику расчета в действии. Внутри задачи на втором шаге "Расчёт суммы налога" будут подробные расшифровки, которые помогут разобраться в суммах.
              Ответить
  • Ирина 2 февраля, 07:38
    Добрый день.

    Учитываются ли в новой декларации УСН авансовые платежи, которые были в течение года?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 февраля, 16:55
      Ирина, добрый вечер!
      Да, авансовые платежи учитываются.
      Ответить
  • Наталия 3 февраля, 09:27
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если мой доход ИП на УСН за год составил 2200000 рублей, я должна заплатить минимальный налог 22000 руб. А прибыль за год составила 100000 руб., т. е. налог должен быть 15 тыс.руб. Могу ли я поставить разницу 5000 руб. в расходы в следующем году?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля, 15:36
      Наталья, здравствуйте!
      Сумму минимального налога можно отнести на убыток на будущие периоды или включить в состав расходов в следующем году.
      Ответить
  • Петр 4 февраля, 15:50
    Здравствуйте. Объясните,пожалуйста. Подал документы на регистрацию ИП, теперь хочу подать заявление о переходе на УСН, но не могу определиться, что лучше выбрать "доходы" или "доходы-расходы" (деятельность-магазин кондитерских изделий).Правильно ли я понял,что если выберу "доходы",то буду платить со всей дневной выручки? То есть, если продам на 15000 (из которых с учетом себестоимости товара только 5000 прибыль), то должен буду заплатить 900 рублей? Или должен буду платить с 5000 рублей-300 рублей? Я думаю,что с "доходы-расходы" не смогу доказывать все расходы, получится лишняя волокита...И не лучше ли мне выбрать Енвд? сколько в среднем составляет енвд? пытался рассчитать, но не уверен,что рассчитал правильно. Хотя бы примерно может быть скажете. Спасибо за внимание.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 8 февраля, 14:29
      Петр, здравствуйте!
      Если следовать вашему примеру, вы будете уплачивать 6% с 15.000 рублей, то есть 900 рублей.
      Уточните, пожалуйста, ваш основной код ОКВЭД.
      Ответить
  • Светлана 8 февраля, 15:11
    Здравствуйте, У меня ИП, УСН 15%. Могу ли я платить налоги сразу в конце года, а не ежеквартально, тем самым становится уже понятно заплачу я минимальный налог или же будет сумма, согласно моему налогообложению
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля, 16:54
      Светлана, добрый вечер!
      К сожалению, авансовые платежи (при их наличии) нужно оплачивать ежеквартально, поскольку это является обязанностью налогоплательщика, согласно НК.
      Ответить
      • Владимир 13 февраля, 12:13
        А что делать, когда закрыли ИП, и получилось в 3кв нужно заплатить 10000, у по итогам года минимальный налог 3000, а налоговая требует заплатить за 3кв?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 17 февраля, 19:48
          Владимир, добрый вечер.
          Уточните, в каком квартале вы закрыли ИП?
          Ответить
          • Владимир 18 февраля, 10:38
            Изменения в ЕГРИП внесены 12.01.2016
            Ответить
            • Рязанов Михаил 24 февраля, 13:37
              Владимир, добрый день.
              Большое спасибо за уточнения.
              Действия налоговой в данной ситуации являются правомерными.
              Дело в том, что на 30.09.15 налоговая не могла знать о предстоящем минимальном налоге и закрытии вашего ИП в будущем году. Начисления делаются на определенные даты, НК РФ не предусматривает в данном случае возможности не платить налог.
              Ответить
  • Григорий 18 февраля, 17:03
    Добрый день, собираюсь открыть ООО по УСН (6%), какие взносы и сколько я должен заплатить если за квартал ООО дохода не было?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 февраля, 14:49
      Григорий, здравствуйте.
      Взносы вы уплачиваете в ПФР, ФФОМС и ФСС, налог по УСН платится в ФНС.
      Уточните, пожалуйста, трудоустроен ли в штат сотрудников генеральный директор и начислялась ли ему заработная плата?
      Ответить
  • Владимир 8 марта, 20:20
    Подскажите пожалуйста. Если ип на усн 15% получил за 2016 год 3600000 рублей дохода, расходы 3492000 р, прибыль составила 108000 рублей, то он должен заплатить: 23153,33 рублей в ПФР и ФФОМС + 1% с дохода свыше 300000 руб. т.е. это ещё плюс (3600000-300000)*1%=33000р. Теперь к налогам, вычитаем расходы, в том числе фиксированные взносы: (3600000-3492000-23153,33-33000)*15%=7777р. Так как это меньше 1% от дохода, то налог надо платить 36000р. В итоге имеем: 23153,33+33000+36000=92153,33р это всё, что надо заплатить за год, при этом переплату налога 36000-7777=28223р можно будет учесть в качестве расходов на следующий год. Итак всё ли я правильно понял по налогообложению ип на усн 15%? Заранее балгодарен за ответ.
    Ответить
  • сергей 8 марта, 21:20
    здравствуйте. хотел бы узнать.хочу открыть ИП .буду заниматься оптово- розничной продажей мяса и мясных субпродуктов.какие лучше коды выбрать и налогообложение.доходы 5млн в год расходы 4.8млн в год
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 марта, 16:07
      Сергей, добрый день.
      Вам подходят следующие коды:
      * 51.32.1 - "Оптовая торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты";
      * 52.22.1 - "Розничная торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты".
      Советую вам рассмотреть УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
      Ответить
  • Лидия 9 марта, 10:42
    Добрый день.Хотела уточнить, как правильно в Эльбе проводить оплату по ПКО,которую ИП произвел за свои наличные средства.Хочу заметить, что себе на хоз.нужды с р\с ничего не переводил.
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 марта, 15:58
      Лидия, добрый день. Вы (ИП) оплачивали наличными или вам другой ИП оплатил наличными?
      Ответить
      • Лидия 9 марта, 22:00
        Я покупала материалы
        Ответить
        • Isheev Kirill 11 марта, 14:59
          Тогда вы создаете в Эльбе списание по кассе с типом операции с типом операции "оплата товаров и услуг". В поле "сумма" указываете ту сумму, которую вы заплатили наличными за товар.
          Ответить
          • Лидия 17 марта, 13:44
            Спасибо
            Ответить
          • Лидия 17 марта, 13:51
            А если я сделала по всем чекам авансовые отчеты, это неверно?стоит переделать так,как вы сказали?
            Ответить
  • Оксана 15 марта, 10:05
    Добрый день. Подскажите ИП зарегистрировано в мае 2015 г., УСН доход 3%. доход был только ноябрь-декабрь 33 т.руб. в декабре оплатили ПФР в размере примерно 12 т.руб. наемных нет. Сколько я должна в налоговую или не должна т.к уменьшение на сумму пфр?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 марта, 13:32
      Оксана, добрый день.
      В этом случае вы ничего не должны, поскольку ваш налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов.
      Ответить
  • Артур 15 марта, 19:02
    Пользуюсь Эльбой
    совмещаю ЕНВД и УСН
    при составлении налоговой декларации по УСН, ОКВЭД отражается который относится к ЕНВД (основной)
    не будет вопросов у налоговой или это както можно исправить с помощью вашего сервиса?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 12:48
      Артур, здравствуйте.
      Все будет хорошо :)
      В декларации должен указываться только основной код ОКВЭД, поэтому править ничего не требуется.
      Ответить
  • александр 16 марта, 19:20
    здравствуйте . работаю на мясоперерабатывающем комплексе. собираюсь открыть ип по оптовой торговле мяса с этого комплекса.могу ли я будучи рабочим торговать мясом с этого предприятия.законно ли это.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 марта, 11:41
      Александр, добрый день.
      Никаких противоречий в вашей ситуации нет.
      Изначально вы покупаете мясо у комплекса, потом продаете его вашим клиентам.
      Ответить
      • александр 17 марта, 20:11
        совершенно верно. спасибо за ответ.
        Ответить
  • Иван Виноградов 17 марта, 10:17
    Добрый день!
    Столкнулся с нестандартной проблемой. ИП на упрощенке "доход минус расход". В 2015 году доходов не было вообще. Были расходы по арендным платежам, к-рые оплачивались безналом из собственных средств ИП. Что должен платить (или не должен) платить ИП по итогам года? Минимальный налог посчитать, как я понимаю не из чего...Как заполнить декларацию?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 марта, 14:26
      Иван, добрый день.
      В декларации вы показываете только ваши расходы, минимального налога не будет. Сумма налога к уплате будет = 0.
      Ответить
  • Гость 21 марта, 18:22
    Здравствуйте. Планирую открыть ИП/ продовать ЛКМ. Сколько будет % по упрощенке в Перми ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 марта, 09:47
      Гость, добрый день. Простите за неосведомленность, но что такое "ЛКМ"?
      Ответить
      • Эд 30 марта, 16:32
        Подозреваю, лако-красочные материалы.
        Ответить
  • Гульназ 22 марта, 10:20
    Здравствуйте у меня УСН=25000, Мин налог= 76000
    Вопрос при уплате нужно ли платить в КБК УСН 25000, а в КБК Мин. налога 51000 руб?
    Ответить
  • Эд 30 марта, 16:31
    Доброго времени!
    2 вопроса:
    1. Если регистрация ИП "пришлась" на 29 марта, должен ли я отчитываться за весь первый квартал (и соотв платить налог за него)?
    2. Если на нач. этапе прибыль от вендинга (52.63) не будет превышать 30 т.р. какой всё же УСН выбрать для минимизации налогов "Доходы" или "Д-Р"?
    Спасибо!
    Ответить
    • Эд 30 марта, 16:37
      Точнее, доход не превысит 300 т.р. в год.
      Ответить
  • Ирина 1 апреля, 11:13
    Добрый день! Веду бухгалтерию своего ИП в контур Эльбе. За 1 квартал 2016, у меня расходы выше, чем доход. Программа рассчитала, что к оплата за 1 квартал составила "0" по УСН. Должна ли я оплатить 1% от общего дохода?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 23:05
      Добрый вечер. Минимальный налог считается уже по итогам года, поэтому за первый квартал вам ничего платить не надо было (исходя из информации, которую вы предоставили).
      Ответить
  • Светлана 3 апреля, 14:57
    Если не было деятельности, не поступала выручка, как рассчитать минимальный налог?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 23:18
      Если доход равен 0, то минимальный налог платить не придется
      Ответить
  • Анастасия 7 апреля, 17:55
    Добрый день!

    У нас ИП на упращёнке, в этом году перешли на доходы минус расходы, вышло так что доходом на много больше чем расходов и сумма налога соответственно космическая получилась. Мне сказали что первый авансовый платеж можно сделать как минимальный, т.е. доход по итогам первого квартала умножить на 1%, а потом уже со следующего квартала добавлять расходы. Скажите пожалуйста, действительно так можно сделать? В Эльбе возможно сделать так?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля, 20:55
      Анастасия, добрый вечер.

      Не совсем понимаю кто мог вам так подсказать. Минимальный налог платится по итогам года и никак не ранее. На это указывает Налоговый кодекс (абз. 2 п. 6 ст. 346.18).
      Уверен, что любой опытный бухгалтер подтвердит мои слова :)
      Ответить
  • Георгий 9 апреля, 08:55
    Добрый день. Я ИП на УСН 6%. Так получилось, что сумма уплаченных страховых взносов в ПФР покрыла необходимую для уплаты сумму налога полностью. Вот то что показывает Эльба:

    Расчёт суммы налога УСН к уплате
    Сначала вычислим сумму налога (6,0% от доходов):
    YYY YYY × 6,0 % = XX XXX

    Вычтем уплаченные страховые взносы, но не больше суммы налога:
    XX XXX

    Вычтем уплаченные авансовые платежи:
    0 
    Получим сумму налога к уплате:
    0

    Означает ли это, что мне вообще ничего платить и делать в этом квартале касательно налогов не нужно ? Спасибо.
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля, 18:23
      Добрый день. Действительно, вам ничего платить не надо. И уведомлять налоговую о том, что налог к уплате равен "0" не надо :)
      Ответить
      • Георгий 9 апреля, 22:14
        Спасибо большое за ответ !
        Ответить
  • Людмила 12 апреля, 13:16
    Хочу заплатить авансы УСН 6 % с дохода ИП за 1 квартал 2016 года можно уменьшить на уплаченную в 1 квартале 2016г сумму в ПФР с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2015г.?
    Ответить
    • Isheev Kirill 11 мая, 13:28
      Людмила, можете смело использовать сумму к уменьшению
      Ответить
  • Мария 11 мая, 13:21
    Подскажите пожалуйста! В2014г. я платила налог УСН доход минус расход 7%, а за 2015г. какой %? У меня ИП
    Ответить
    • Isheev Kirill 11 мая, 13:33
      Мария, ставку стоит уточнить либо в самой налоговой, либо на сайте https://www.nalog.ru/ в разделе "действующие в РФ налоги и сборы"
      Ответить
  • Мария 11 мая, 13:41
    Кирилл! Я хочу уточнить, правда что процентная ставка в2015г. стала 6% а не 7% как в 2014г.?
    Ответить
    • Isheev Kirill 11 мая, 13:50
      К сожалению, читать мысли на расстоянии я не умею, поэтому я не могу ответить на ваш вопрос. Как минимум потому, что: 1. не знаю чем вы занимаетесь 2. в каком регионе зарегистрированы.
      Ответить
  • Мария 11 мая, 13:50
    Кирилл! Я хотела уточнить правда ли, что в 2015г. процент стал 6, а в 2014г. было 7%. Исчисляла я налог таким образом: доход минус расход и 7% от полученной суммы. А в 2015г. как?
    Ответить
  • Мария 13 мая, 12:01
    Здравствуйте! Как составить расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога ( объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов). В 2014г. составлял 7%. Сколько процентов в 2015 г.?
    Ответить
    • Добрый день, Мария!
      Мы бы рады помочь, но исходных данных не хватает. Как уже сказал Кирилл, мы не сможем проверить ставку налога УСН, пока не узнаем, где вы зарегистрированы и какую деятельность осуществляете. Ставка налога от этого напрямую зависит.
      А расчет налога происходит в Эльбе в задаче "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2015 год", раздел "Актуальные задачи".
      Ответить
  • Татьяна О. 2 июня, 03:39
    Добрый день! Компания на УСН "Д-Р", в июне закрывается. В 1 кв. доходы были меньше расходов, заплатила аванс 1% от доходов. За полугодие доходы тоже меньше расходов. Как сделать декларацию по ликвидации и что платить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 июня, 13:22
      Татьяна, добрый день. Бланк заявления можно взять в своей налоговой, порядок ее заполнения утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@
      Ответить
  • Дмитрий 3 июня, 01:04
    За прошедший с начала 2016 года период расходы были чуть меньше доходов. Система посчитала сейчас налог Д-Р (10%) в 207 рублей. Оборот же за период составил 1756616 рублей. (минимальный налог может составить 17566 рублей) В июне 2016 ИП будет закрываться. Как правильно рассчитать и надо ли уплачивать минимальный налог в этом случае при подготовке к закрытию ИП?
    По итогу году будет ли требование ФНС об уплате минимального налога?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 июня, 10:23
      Дмитрий, добрый день. Если за налоговый период (с начала года и на дату снятия с учета) размер налога, рассчитанного в обычном порядке ((Д-Р)*ставка) меньше суммы исчисленного минимального налога (Д*1%), то вы обязаны заплатить минимальный налог.
      Ответить
      • Антон 23 июня, 13:39
        Аналогичная ситуация. Закрыл расчётный счет и ИП в мае и по результатат вышел минимальный налог. Как его правильно теперь оплатить физлицу без ИП в терминале Сбербанка?
        Ответить
        • Isheev Kirill 23 июня, 16:48
          Добрый день. Проблем не должно возникнуть: налоговая спокойно примет платеж от физ.лица. Платежку на уплату можно сформировать на сайте налоговой (https://service.nalog.ru/tax.do) и оплатить наличными в отделении банка.
          Ответить
          • Антон 24 июня, 16:52
            Спасибо!!! Сформировал по Вашей ссылке и через оператора в банке оплатил сегодня. Через терминал чеки на термобумаге недолговечные, а у оператора прям документ в архив. )))
            Ответить
  • Алла 26 июня, 15:37
    ДОБРЫЙ ДЕНЬ!!! Что значит на эконом тарифе " Нельзя создать больше 5 документов" это за какой период и сколько их вообще бывает за квартал, за год...??
    Ответить
    • Isheev Kirill 27 июня, 17:33
      Добрый день. Это ограничение действует на все время пользования тарифом «Эконом», вне зависимости от количества совершенных оплат. Без ограничений документы можно создавать на «Бизнесе» и «Премиуме».
      Ответить
  • Мария 27 июня, 16:00
    Здравствуйте!
    Подскажите,пожалуйста, с какого числа можно платить авансовый платеж за 2 квартал? Например, если я знаю, что у меня в этом месяце больше не будет ни доходов,ни расходов, то могу ли я перевести авансовый платеж 28 или 29 июня?
    Спасибо.
    Ответить
    • Isheev Kirill 27 июня, 17:42
      Мария, добрый день. Авансы по усн можно платить и заранее, т.е. не дожидаясь окончания квартала. В законе нигде не сказано, что срок уплаты с 1 по 25 число месяца, следующего за кварталом за который рассчитан налог. В Эльбе задачка по уплате откроется уже 1 июля.
      Ответить
  • Мария 27 июня, 16:07
    Здравствуйте!
    Компания "Доходы-расходы". Зарегистрирована со 2 квартала. В этом квартале доходы больше расходов,но знаю что в следующем квартале расходы превысят доходы. Могу ли я за 2квартал налог посчитать по минимальному налогу (1%), т.к. знаю что иначе по итогу года выйдет переплата?
    Ответить
    • Isheev Kirill 27 июня, 17:45
      Добрый день. Увы, нет. Минимальный налог рассчитывается только по итогам года, но не квартала.
      Ответить
  • Екатерина 20 июля, 14:00
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, фирма ООО на УСН - Д-Р*15%. во втором квартале есть расходы, а оплата поступила в 3 квартале. Нужно ли платить какой-то авансовый платеж?? или расходы от 2 квартала занести в третий квартал??? Заранее благодарю
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 июля, 15:42
      Здравствуйте, Екатерина! Переносить расходы не нужно. При этом если во 2 квартале расходы превысили доход, по итогам квартала ничего уплачивать не требуется. Вот если такая тенденция сохраниться до конца года, нужно будет уплатить минимальный налог (1% от доходов за год).
      Ответить
  • Мадинахон 13 августа, 07:25
    У меня брат. А он платит ЕНВД а сейчас мы хотим.УСП что надо делать Помогите нам
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 августа, 16:59
      Здравствуйте, Мадинахон. В течение года перейти с ЕНВД на УСН можно, только если деятельность, облагаемая ЕНВД, прекращается по одной из причин прописанной в пункте 2 статьи 346.13 НК РФ. Добровольное смена режима налогообложения возможна только с начала следующего календарного года.
      В дополнение, причины прекращения деятельности, облагаемой ЕНВД:
      • отмена в муниципальном образовании режима в виде ЕНВД в отношении такой деятельности (п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
      • нарушение ограничений по физическим показателям, например, если площадь торгового зала в магазине, торгующем в розницу, превысила 150 кв. м или при оказании автотранспортных услуг количество автомобилей стало больше 20 единиц (подп. 5 и 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
      • признание организации крупнейшим налогоплательщиком (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
      • начало предпринимательской деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
      • начало новой предпринимательской деятельности, в отношении которой организация (предприниматель) не хочет применять ЕНВД, даже в том случае, когда новый вид деятельности допускает применение ЕНВД. Например, если организация, которая занималась розничной торговлей и была плательщиком ЕНВД, перепрофилируется и начинает заниматься оказанием бытовых услуг.
      Ответить
  • Ольга 19 августа, 13:31
    Добрый день. Занимаюсь частной дизайнерской практикой. Доходы нестабильны и суммарно в год ниже 1 млн.руб. Если открыть ИП, то какой минимум я должна платить?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 19 августа, 14:58
      Ольга, здравствуйте.
      Все зависит от системы налогообложения, которую вы выберете.
      Если УСН доходы, то нужно будет заплатить процент от всего вашего дохода.
      Если УСН доходы-расходы, то либо по ставке, а если доходы превысили расходы или равны, то минимальный налог (1% от дохода).
      Если ЕНВД или патент, то там всегда платится фиксированная сумма.
      Ответить
  • Александр 29 августа, 08:51
    Подскажите, открывал ип (доход минус 6%) но так и не стали там работать, счет открывал( точнее подал заявку на открытие) но так счет и не получил. Так как перкстали работать по ип. Теперь мне пришло с пенсионного, 48.000 плачю типа налога. И еще сказали нужно деклорацию подать об доходах, или по максимуму 138.000 начислят. Вопрос: если уменя ип доход минус 6 процентов, а дохода никогда на ип небыло, так откуда беруться деньги которые мне нужно платить, ИП закрыл вначале июля 2016 г.
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 сентября, 19:55
      Здравствуйте, Александр. Приносим извинения за долгий ответ. Являясь индивидуальным предпринимателем, необходимо оплачивать обязательные страховые взносы, независимо от того есть доход или нет. Если вы этого не делали, то уведомление из ПФР является вполне правомерным. Для более детального разъяснения, дополнительно можно сделать сверку с фондом.

      По поводу налоговой, если доходов не было, нулевую декларацию подать обязательно нужно. Но даже если этого не сделать, за несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от не уплаченной в срок суммы налога, но не менее 1000 рублей. Для того, чтобы понять откуда взялась сумма 138.000 рекомендуется также сделать сверку с налоговой.
      Ответить
  • Шончалай 11 сентября, 11:17
    Добрый день! при УСН как правильно отражать в расходах реализованную продукцию (у нас Бензин по маркам) населению через терминал и организациям по дням каждый день не получается списать в отчете по банку отражается общая сумма из этой суммы не можем отделить что по терминалу, и что организациям продали
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября, 10:52
      Здравствуйте, Шончалай. Уточните, для чего вам необходимо разделять кому продукция была реализована?

      При УСН, в расходы реализованная продукцию списывается по факту отгрузки конечному пользователю http://www.e-kontur.ru/enquiry/50. Если важно разделять расходы отдельно от физических лиц и от организаций, к сожалению, автоматизировать этого не получится.
      Ответить
      • Шончалай 21 сентября, 13:35
        для списания реализованного бензина
        Ответить
        • Гальчук Илья 23 сентября, 11:19
          Шончалай, здравствуйте. Как я понимаю, вы хотите разделять кому был реализован бензин, чтобы вы могли учесть в расход его приобретение. Если это так, то для этого необязательно разделять кому был реализован бензин, так как важен сам факт его реализации.
          Ответить
  • Евгений 20 сентября, 22:01
    Здраствуйте!у меня Ип,форма налообложения УСН!расчетных счет не открывал еще.деятельностью не занимался.ип открыто в январе 2016 года! должен ли я платить какие либо налоги и когда,если должен?
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 сентября, 14:53
      Евгений, здравствуйте.
      Если дохода от вашей предпринимательской деятельности вы не получали, то платить налог вам не нужно. Отмечу, что все предприниматели даже при отсутствии дохода обязаны заплатить 23 153. 33 рубля в счет Пенсионного фонда по страховым взносам до 31 декабря 2016 года. Если вы зарегистрировались в январе 2016 года, то размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот год, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. Подробнее об этом вы можете ознакомиться в нашей статье "Обязательные страховые взносы ИП" http://www.e-kontur.ru/enquiry/29
      Ответить
  • Алим 25 сентября, 21:11
    Добрый вечер!
    Я открыл ИП. Режим налогообложения доходы минус расходы. Продажа автозапчастей в розницу. Возможно ли обойтись без бухгалтера если взять программу Контур Эльба. Я просто не могу понять как рассчитывать налог. Вот приобрел я например в январе запчастей на 100 000, а продал их только в апреле за 120 000. По идее я должен платить налоги с 20 000, но у меня то в апреле расходов не было, я продал то что купил в январе. То есть я должен заплатить налог со 120 000?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября, 15:39
      Здравствуйте, Алим. Учесть в расходах товары, купленные для перепродажи можно только после их реализации. В вашем примере, в расходы 100000 можно будет списать, только в апреле. Если других доходов не было, то за 1 квартал налог уплачивать не нужно. А во 2 как вы правильно отметили, налог будет уплачиваться с 20000. Более подробно по учету расходов описано в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/50.

      Эльба как раз ориентирована на ИП без бухгалтера, и позволяет полноценно работать в системе без специальных знаний в области бухгалтерского учета. Но если возникают трудности, мы будет рады вам помочь =) Вы можете задать вопрос любым удобным для вас способом: 1) на линию технической поддержки по телефону 8-800-500-02-75; 2) на почту [email protected] 3) в группе Вконтакте https://vk.com/e_kontur; 4) или, например, прямо тут.
      Ответить
      • Юрий 5 октября, 10:04
        Добрый день!Подскажите пожалуйста при усн 15% доходы минус расходы,что является доходом- выручка или разница между выручкой и входной ценой за купленный товар.Например купил продукты за 10 рублей продал за 12 и в доходах указал 2 рубля.А в налоговой мне утверждают что нужно указывать доход 12 рублей а не 2 рубля.
        Ответить
  • Юрий 5 октября, 09:45
    Добрый день!Подскажите пожалуйста при усн 15% доходы минус расходы,что является доходом- выручка или разница между выручкой и входной ценой за купленный товар.
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 12:15
      Здравствуйте. Юрий. Извиняюсь за долгий ответ. В налоговой верно сказали, доходы будут именно 12 рублей, а 2 рубля это выручка, с которой потом считается налог 15%.
      Ответить
  • Анатолий 8 октября, 18:10
    Добрый день, УСН 15%

    Скажите если по итогам квартала расходы превышаю расходы, то нужно платить какой либо минимальный авансовый платеж?
    Ответить
    • Анатолий 8 октября, 18:11
      в первом сообщении ошибка. Правильно Расходы превышают ДОХОДЫ
      Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 12:18
      Здравствуйте. По итогам квартала авансовый платёж не уплачивается. Минимальный налог необходимо платить только по итогам года.
      Ответить
  • Хитрый Дмитрий 20 октября, 12:16
    Добрый день! Все же не совсем понятно. Если за все время предпринимательской деятельности у меня нет вообще никакого дохода, то сколько и в какой период времени я должен заплатить по УСН?
    Подскажите пожалуйста, не могу разобраться.
    Ответить
    • Хитрый Дмитрий 20 октября, 12:20
      Прошу прощения, не туда написал комментарий. В моем случае речь идет об УСН 6% (доходы).
      Ответить
      • Коробицина Дарья 20 октября, 12:22
        Добрый день!
        Если доходов совсем не было, то налог УСН платить не нужно. Но не забывайте платить страховые взносы — это нужно делать даже при отсутствии доходов. Подробнее о них можно прочитать в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/29
        Ответить
  • Светлана 20 октября, 13:06
    Добрый день! ИП зарегистрировано в мае 2016г. Налогооблажение УСН (доходы-расходы). За второй квартал доходов не было. За 9 месяцев расходы превышают доходы. Нужно ли платить авансом минимальный налог. Еще вопрос, ИП занимается перепродажей. Как в программе провести дополнительное списание в части реализованных товаров
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября, 20:19
      Здравствуйте, Светлана. Минимальный налог уплачивается только по итогам года, авансом платить не обязательно. По второму вопросу, речь идёт про товар для перепродажи?
      Ответить
  • елена 24 октября, 17:08
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, а правила минимального налога не распространяются на авансовые платежи по единому налогу
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября, 19:58
      Елена, добрый день. К сожалению. не понял вопрос. О каком правиле минимального налога вы пишите? Под единым налогом вы имеете в виду налог по УСН?
      Ответить
8 800 500-02-75