Упрощённая система налогообложения в 2019 году
Что такое УСН
В России пять систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.
О других системах и выгоде каждой из них мы рассказали в статье «Как выбрать систему налогообложения».
Кому не подходит УСН
Если вы попадаете в этот список, перейти на УСН не получится:
- годовой доход выше 150 миллионов рублей,
- ООО с филиалами,
- банки и микрофинансовые организации,
- организации, в которых больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации,
- ломбарды,
- страховщики,
- фирмы, в которых больше 100 работников,
- организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
- негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
- профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
- организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
- организаторы азартных игр,
- нотариусы и адвокаты,
- участники соглашений о разделе продукции,
- плательщики единого сельскохозяйственного налога,
- казённые и бюджетные учреждения,
- иностранные организации,
- аутстаффинговые компании.
Два вида УСН
Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.
- УСН «Доходы». Налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму 4%.
- УСН «Доходы минус расходы». Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:
Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы.
Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.
Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.
Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.
Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
Какую УСН выбрать
Это зависит от двух факторов:
- Какая ставка налога действует в вашем регионе. Посмотрите на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». Может оказаться, что для вашего бизнеса ставка УСН «Доходы минус расходы» даже меньше, чем УСН «Доходы».
- Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли. Если ставка УСН максимальная, то доля расходов бизнеса должна быть 70-80%, чтобы применять УСН 15% было выгодно.
Как уменьшить УСН «Доходы»
Из налога можно вычесть страховые взносы за ИП и сотрудников. Для этого соблюдайте два главных правила:
- ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и все ООО — только наполовину.
- Налог уменьшают только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 18 марта вы заплатили 10 тысяч рублей страховых взносов. На эту сумму вы уменьшите налог УСН за I квартал.
О нюансах уменьшения налога читайте в статье «Как уменьшить сумму налога на УСН».
Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»
За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы. Их список содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.
| Нельзя учесть | Можно учесть |
|---|---|
|
|
Важно: каждый расход нужно подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Оплату подтверждают кассовый чек или выписка со счёта, а получение товара или услуги — накладная или акт. Сохраните эти документы на случай налоговой проверки.
Подробнее об этом в статье «Правила списания расходов на УСН»
Как платить и отчитываться по УСН
УСН платят каждый квартал:
- до 25 апреля — за I квартал;
- до 25 июля — за полугодие;
- до 25 октября — за 9 месяцев;
- до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП — итоговый расчёт УСН за год.
Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.
Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.
Советуем почитать статьи:
«Как вести книгу учёта доходов и расходов»
Как перейти на УСН
- В течение 30 дней после регистрации бизнеса. Подайте заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию.
- С начала нового календарного года. Для этого подайте заявление до 31 декабря.
Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.
Скачать заявление о переходе на УСН
Как совмещать УСН с другими системами налогообложения
УСН можно совмещать с ЕНВД и патентом, а с ОСНО и единым сельскохозяйственным налогом — нельзя. Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения, к которой они относятся.
Подробно о правилах совмещения мы рассказали в статье «Совмещение УСН с ЕНВД и патентом»
Полезно запомнить
- УСН подходит для бизнеса с годовым доходом до 150 миллионов рублей и до 100 сотрудников. Не подходит: банкам, адвокатам, ООО с филиалами.
- Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
- УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы за ИП и за сотрудников.
- На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть только расходы из ст. 346.16 НК, полезные для бизнеса и подтверждённые документами.
- УСН платят каждый квартал, а декларацию сдают раз в год.
- Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение 30 дней после регистрации бизнеса.
Справочная / УСН
Упрощённая система налогообложения в 2019 году
Что такое УСН
В России пять систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.
О других системах и выгоде каждой из них мы рассказали в статье «Как выбрать систему налогообложения».
Кому не подходит УСН
Если вы попадаете в этот список, перейти на УСН не получится:
- годовой доход выше 150 миллионов рублей,
- ООО с филиалами,
- банки и микрофинансовые организации,
- организации, в которых больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации,
- ломбарды,
- страховщики,
- фирмы, в которых больше 100 работников,
- организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
- негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
- профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
- организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
- организаторы азартных игр,
- нотариусы и адвокаты,
- участники соглашений о разделе продукции,
- плательщики единого сельскохозяйственного налога,
- казённые и бюджетные учреждения,
- иностранные организации,
- аутстаффинговые компании.
Два вида УСН
Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.
- УСН «Доходы». Налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму 4%.
- УСН «Доходы минус расходы». Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:
Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы.
Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.
Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.
Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.
Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
Какую УСН выбрать
Это зависит от двух факторов:
- Какая ставка налога действует в вашем регионе. Посмотрите на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». Может оказаться, что для вашего бизнеса ставка УСН «Доходы минус расходы» даже меньше, чем УСН «Доходы».
- Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли. Если ставка УСН максимальная, то доля расходов бизнеса должна быть 70-80%, чтобы применять УСН 15% было выгодно.
Как уменьшить УСН «Доходы»
Из налога можно вычесть страховые взносы за ИП и сотрудников. Для этого соблюдайте два главных правила:
- ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и все ООО — только наполовину.
- Налог уменьшают только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 18 марта вы заплатили 10 тысяч рублей страховых взносов. На эту сумму вы уменьшите налог УСН за I квартал.
О нюансах уменьшения налога читайте в статье «Как уменьшить сумму налога на УСН».
Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»
За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы. Их список содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.
| Нельзя учесть | Можно учесть |
|---|---|
|
|
Важно: каждый расход нужно подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Оплату подтверждают кассовый чек или выписка со счёта, а получение товара или услуги — накладная или акт. Сохраните эти документы на случай налоговой проверки.
Подробнее об этом в статье «Правила списания расходов на УСН»
Как платить и отчитываться по УСН
УСН платят каждый квартал:
- до 25 апреля — за I квартал;
- до 25 июля — за полугодие;
- до 25 октября — за 9 месяцев;
- до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП — итоговый расчёт УСН за год.
Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.
Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.
Советуем почитать статьи:
«Как вести книгу учёта доходов и расходов»
Как перейти на УСН
- В течение 30 дней после регистрации бизнеса. Подайте заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию.
- С начала нового календарного года. Для этого подайте заявление до 31 декабря.
Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.
Скачать заявление о переходе на УСН
Как совмещать УСН с другими системами налогообложения
УСН можно совмещать с ЕНВД и патентом, а с ОСНО и единым сельскохозяйственным налогом — нельзя. Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения, к которой они относятся.
Подробно о правилах совмещения мы рассказали в статье «Совмещение УСН с ЕНВД и патентом»
Полезно запомнить
- УСН подходит для бизнеса с годовым доходом до 150 миллионов рублей и до 100 сотрудников. Не подходит: банкам, адвокатам, ООО с филиалами.
- Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
- УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы за ИП и за сотрудников.
- На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть только расходы из ст. 346.16 НК, полезные для бизнеса и подтверждённые документами.
- УСН платят каждый квартал, а декларацию сдают раз в год.
- Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение 30 дней после регистрации бизнеса.
Устали от предпринимательской рутины?
По УСН раз в квартал платить только налог, декларации подаётся только раз в год. В ней отражается налоговая база и сумма налога, которую вы должны были заплатить по итогам квартала.
Да, квартал понимается как период времени, то есть обычный квартал календарного года.
- в какие сроки нужно открыть счет в банке
- какую отчетность и когда сдавать
- какие налоги и когда платить
Чтобы нам ответить на другие два вопроса, сообщите, пожалуйста, какая у вас система налогообложения.
Пока обзаводится онлайн-кассой вам не нужно, потому что деятельности не ведется.
Если в будущем вы будете выдавать физикам БСО, то перейти на онлайн-кассу нужно с 1 июля 2018 года. Более подробная информация есть в нашей статье "Как перейти на онлайн-кассы": https://e-kontur.ru/blog/15634
ИП не обязан иметь расчетный счет, поэтому оплату можно списать в расходы и при переводе на карту физ.лица, на которого оформлено ИП. Подробная информация о том, что можно принять к расходам содержится в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/50
Обратитесь, пожалуйста, в поддержку и попросите открыть вам ликвидационную задачу: https://e-kontur.ru/feedback
Если вы уже знаете дату закрытия ИП, то обязательно сообщите ее ребятам.
Хорошего вам дня. :)
Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.
Затем ниже в разделе ПОЛЕЗНО ЗАПОМНИТЬ
Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
На сайте налоговой указан налог 15% https://www.nalog.ru/rn66/taxation/taxes/usn/
Какой же все-таки налог в Свердловской области для ИП на УСН "Доходы минус расходы"?
Применение патента зависит от вашего регионального законодательства. Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите, пожалуйста, на сайт налоговой (https://www.nalog.ru/rn66/taxation/taxes/patent/) в раздел "Особенности регионального законодательства" и посмотрите закон вашего региона.
Если расходов будет мало или их будет сложно подтвердить первичкой, то я рекомендую рассмотреть УСН "Доходы".
Если вы используете УСН доходы минус расходы и ваш расход будет обоснован (подробнее в статье https://e-kontur.ru/enquiry/50), то налог будет рассчитан исходя из разницы между доходами и расходами, то есть 400-400*6%.
Для того, чтобы понять какая система налогообложения будет вам выгоднее, нужно понять насколько ваши расходы будут уменьшать доходы - если расходы будут составлять хотя бы 50% от ваших доходов, то система Доходы - Расходы будет выгоднее. В противном случае стоит выбрать просто УСН Доходы.
Заплатить взносы вы сможете с помощью задачи "Заплатить страховые взносы за *номер квартала*". Вы ничего не нарушили и никаких штрафов не будет.
Скажите пожалуйста, как обстоят дела с нулевой отчётностью ООО на УСН в 2017 году? Что и куда отправлять тем ООО, у которых есть деятельность, написано. А если деятельности нет? И сотрудник только один, и тот - гендиректор? Что тогда отправлять?
А то отчёт из ПФР вернули - сослались, что теперь этим ведает ФНС. Из ФСС пока ничего не возвращали, но кто знает...
Буду весьма благодарен за помощь!
У нас есть тематическая статья "Нулевая отчетность в налоговую, ПФР и ФСС в 2017 году", которая поможет вам разобраться в ситуации: https://e-kontur.ru/enquiry/87
Какой именно отчет вам вернули из ПФР?
Я изучил эту статью, но не нашёл в ней разъяснений по поводу РСВ, поэтому решил спросить. Мне вернули отчёт РСВ-1 ПФР. Никаких других в ПФР я не сдавал. В общем и целом сдаю два отчёта - 4-ФСС и РСВ-1, не считая тех, что сдаются раз в год в ФНС.
В причине возврата отчётности ПФР указал, что этим видом отчётности с начала года ведает ФНС. Может быть, проверяющий перепутал формы, не знаю.
Придётся действительно обращаться в ПФР.
Спасибо Вам.
Для ИП, которые зарегистрировались в 2017 году отчет УСН нужно будет сдать уже в 2018 году, то есть по итогам 2017 года.
1) нужно ли подавать нулевые декларации или подавать раз в год?
2) нужна справка о доходах для получения молочных продуктов для ребенка с года до двух, что это за справка и где её брать?
3) говорят на эти автоматы в 2018 году нужны будут кассовые аппараты, правда ли это и что это за кассовые аппараты?
Спасибо
1. На системе УСН декларация (нулевая и ненулевая) сдается раз в год.
2. Если вы ИП, и нигде не трудоустроены, то справки о доходах вы сделать не сможете. Нужно уточнить, какие документы вам нужно предоставить от лица ИП.
3. Да, согласно 54-ФЗ с 01.07.2018 вендинговые автоматы тоже должны будут работать с кассой. Более подробно в нашей статье: https://kontur.ru/ofd/news/5764
Как я понимаю, речь идет о страховых взносов ИП за себя. Если да, то замечу, что страховые взносы ИП за себя уплачиваются с 2017 года в налоговую. КБК для уплаты страховыех взносов следующие:
182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.
В Эльбе вы можете сформировать платежки, которые будут автоматически заполнены системой.
Сумма уплаченных взносов и налогов может не всегда быть равна 6% от общего дохода. Потому что сумма страховых взносов она фиксирована в течение года, а сумма налога зависит от дохода.
Хотелось бы понять попадаю ли я под каникулы и нужно ли мне платить страховые взносы, которые уже выставились на поступившие налоги.
Применение налоговых каникул зависит от некоторых факторов. Без информации об этих факторов сообщить вам, попадаете под налоговые каникулы или нет, я не смогу. Мы посвятили статью налоговым каникулам, где вы можете увидеть факторы на применение налоговых каникул и проверить это самостоятельно. Перейти на статью можно по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/198 . Фиксированные страховые взносы ИП за себя нужно платить обязательно независимо от дохода. Главное их заплатить до 31 декабря 2017 года. Как я понимаю, у вас УСН и если у вас был доход до 30 сентября, то вам нужно заплатить налог по УСН за 9 месяцев, а именно за сентябрь.
Да, верно, декларацию УСН вам предстоит сдать с 01.01.2018 до 31.03.2018.
Фиксированную часть страховых взносов необходимо заплатить до 31.12.2017.
Вам нужно будет добавить в выписку ЕГРИП еще один вид деятельности (добавление происходит по заявлению в налоговую). Если при регистрации ИП вы не подавали заявление на УСН, то у вас сейчас основной системой будет "Общая система налогообложения". На УСН можно будет перейти только с начала следующего года по заявлению.
По поводу кассы: физически кассовый аппарат вам не нужен, но нужна онлайн-касса, как пишут на сайте Яндекс,кассы. Их система это платежный сервис для сайтов, сама Яндекс.Касса чеки не формирует, для этого и нужна онлайн-касса.
Ответил в комментарии выше.
У нас как раз есть статьи по вашим вопросам:
1. Как выбрать систему налогообложения - https://e-kontur.ru/enquiry/7
2. ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы - https://e-kontur.ru/enquiry/78
Да, ООО на УСН может выставлять счета с НДС, после этого у вас возникает обязанность налогового агента по НДС. Это значит, что вам нужно будет платить налог НДС и сдавать декларацию НДС.
В Эльбе при создании исходящего счета можно поставить галочку «Выставить счет с НДС».
ИП на УСН без сотрудников должен подавать только один отчёт: по налогу УСН по итогам прошедшего года, до 30 апреля 2018 года.
Некоторые системы налогообложения регулируются региональными законами, например ЕНВД и патент, поэтому без информации о регионе и городе осуществления деятельности трудно рекомендовать вам какую-либо из систем.
Для деятельности такси вы можете использовать УСН или ЕНВД. Чтобы понять, какая система будет более выгодна для вас, нужно рассчитать примерную сумму налога, исходя из дохода. Более подробная информация о том, когда можно применять ЕНВД и как его рассчитать, есть в статье https://e-kontur.ru/enquiry/25
Есть ИП усн "доходы"(6%) планирую продавать носки оптом ИПшнику(усн,какая именно не знаю,если это важно).
Нужны ли мне накладные на купленный мною товар?И могу ли я снять деньги со счета своего ИП на какие нибудь хоз.нужды.?в квартал около 800т.р.Нужен ли будет ккм в перспективе 2018?Спасибо!
Если УСН «Доходы минус расходы» как считать сверхприбыль? Допустим приход 3млн а расход 2млн,получается доход 1 млн. Так с какой суммы платит 1% сверхприбыли ? С 3 млн? Или с 1 млн? Заранее благодарен!
Есть 2 позиции по поводу того, как считаются взносы в размере 1% от доходов свыше 300 000 рублей на УСН "доходы минус расходы". Позиция ФНС и Минфина такова, что платить 1% нужно со всех доходов. Суды же, чью позицию поддерживает и ПФР, считают, что 1% нужно платить только с прибыли, то есть, с разницы доходов и расходов. Подробнее об этом можно прочитать в нашей статье в блоге: https://e-kontur.ru/blog/15718/vznos_ip.
В этом случае рекомендую вам обратиться именно в вашу налоговую инспекцию и обсудить с ними этот вопрос. В конце этой же статьи есть примеры писем в налоговую и Минфин по этому вопросу.
Это зависит от того, какая у вас система налогообложения, и есть ли у вас сотрудники. Если у вас система налогообложения УСН или ЕНВД, узнать, какие отчеты и когда нужно подавать, вы можете в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/229. Тут же можно прочитать об отчетах по сотрудникам.
Если вы находитесь на ОСНО - общая система налогообложения, то обычно организации на ОСНО подают декларации по налогу на прибыль и НДС. На ЕСХН, насколько мне известно, подается декларация по единому сельскохозяйственному налогу. Мы разбираемся в особенностях налоговых систем, которые есть в Эльбе (УСН, ЕНВД, Патент) и с удовольствием ответим на любой вопрос о них. К сожалению, мы не знаем всех тонкостей ОСНО и ЕСХН, зато подскажем, кто вам поможет. Вы сможете найти полезную информацию или задать любой вопрос на Бухонлайне https://www.buhonline.ru/.
То, можете ли вы применять налоговые каникулы, зависит не только от системы налогообложения, но ещё и от некоторых фактов: вашего вида деятельности и регионального законодательства. Помочь понять, попадаете ли вы под налоговые каникулы, поможет наша статья: https://e-kontur.ru/enquiry/198.
Фиксированные страховые взносы ИП за себя нужно заплатить до 31 декабря этого года. Для ИП, которые работают в течение всего года, сумма составляет 32 385 рублей. Из них: 26 545 рублей — на пенсионное страхование и 5 840 рублей — на медицинское страхование. Поскольку вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года, сумма взносов к оплате меняется в зависимости от даты регистрации ИП. Эльба посчитает, какую сумму нужно заплатить именно вам, достаточно просто указать дату регистрации ИП в Реквизитах.
Если ваши доходы за год превысят 300 000 рублей, нужно будет заплатить 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Эти взносы можно заплатить до июня следующего года.
Теоретически такой вариант возможен. Но на практике налоговая не всегда хорошо реагирует на такую ситуацию. Возможно, стоит обсудить этот вопрос с вашей налоговой.
Выбор наиболее выгодной для вас системы налогообложения зависит от многих факторов. Рекомендую вам прочитать нашу статью про разницу во всех системах, чтобы определиться с выбором: https://e-kontur.ru/enquiry/7.
Подскажите пожалуйста,для грузоперевозки,что лучше,патент или...
Главное преимущество патента — отсутствие отчетности. Что выгоднее по деньгам, зависит от вашего бизнеса. Здесь нужно рассчитать самостоятельно.
Расчет патента доступен на сайте налоговой https://patent.nalog.ru/
Как рассчитать ЕНВД — мы подробно описали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/25
Если вы хотите выбрать систему налогообложения УСН, то необходимо подать заявление на применение УСН в течение 30 дней после регистрации, либо заявление нужно подать в конце этого года, чтобы со следующего перейти на УСН. В последнем случае вы попадёте до конца года под общую систему налогообложения.
Если вас интересует ЕНВД, то срок подачи заявления на ЕНВД — 5 рабочих дней с начала деятельности, которую переводите на данной системе налогообложения.
В Эльбе есть возможность сдавать электронную декларацию по окончанию каждого года.
Правильно ли я понимаю, что сдать декларацию в электронном виде при закрытии ИП (например, в июле) через Эльбу я не могу, т.е. такой опции нет?
Спасибо
В Эльбе есть возможность сформировать только ликвидационные декларации по УСН/ЕНВД. Для того, чтобы открыть задачу по формированию ликвидационной отчетности:
— перейдите в раздел Реквизиты → Закрытие ИП — он находится под Реквизиткой
— поставьте отметку «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия»
— укажите дату закрытия ИП.
Информация о том, как закрыть ИП, есть на сайте Контур.Эльба в разделе Справочная - http://www.e-kontur.ru/enquiry/59.
Правильно я понимаю, что примерные расходы на оплату налогов и взносов в фонды будут состоять из обязательной части (около 32 тысяч) + 6 % процентов от деятельности при выборе УСН Доходы?
Да, но также потребуется оплатить взнос в размере 1% с дохода превысившего 300 000 ₽.
Подробнее читайте в нашей статье «Страховые взносы ИП» https://e-kontur.ru/enquiry/29
Есть тренера ведущие платную спортивную секцию в школе. Родители платят за секцию по квитанциям школе.
Собираемся ввести доп плату в размере 500 руб ежемесячно на закупку инвентаря (сама не тренирую, ИП будет открываться на меня, у школе отношения не имею).
ИП с целью получения этой доп платы + отдельно сбор денег на закупку спортивной формы+на закупку личного инвентаря+деньги за вывоз детей на спортивные сборы и тд. (сборы тоже к школе не имеют отношения)
Подскажите пожалуйста какой вид УСН лучше принять?
На сколько прочитала, так как я буду платить взносы за себя, то в "доходах" могу уменьшить сумму налога на взнос, а в "доходах-расходах" как?
Нужно ли будет заключать отдельные договора на 500 руб с родителями или они могут вносить их просто на расчетный счет (в назначении указывать просто фамилию, имя и месяц)
Обороты примерно - доходы 1300000 в год, расходы порядка 900000 в год (пока не знаю, смогу ли доказать все расходы.)
И если кто поможет, какой ОКВЭД лучше выбрать при регистрации на данные цели?
Заранее спасибо за помощь.
На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов, об этом читайте здесь: https://e-kontur.ru/enquiry/54 .
Чтобы определить законность и узнать нужен ли договор, лучше проконсультироваться с юристом, например на сайте нашего партнёра Правовед: https://pravoved.ru/ . Также вы можете ознакомиться со статьёй: https://e-kontur.ru/enquiry/129 . Ещё с 01.07.2019 года при перечислении денег на расчётный счёт от физ.лиц на УСН нужно использовать онлайн-кассу: https://e-kontur.ru/blog/15726/kkt-popravki . ОКВЭД лучше выбрать на сайте оквэд.рф. Могу предложить:
85.41.1 — Образование в области спорта и отдыха
93.1 — Деятельность в области спорта
93.11 — Деятельность спортивных объектов
93.12 — Деятельность спортивных клубов
93.19 — Деятельность в области спорта прочая
и т.д.
За 2018 год по УСН будем отчитываться в 2019-м. Не забывайте платить авансы по налогу УСН: https://e-kontur.ru/enquiry/46 и страховые взносы: https://e-kontur.ru/enquiry/29 . Чтобы узнать, можете ли вы использовать налоговые каникулы, ознакомитесь с нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/198 и найдите ваш вид деятельности в региональном законе: https://goo.gl/wqfKTa . Если сомневаетесь, попадаете ли вы под условия каникул, позвоните в свою налоговую.
Если вы будет работать с физ. лицами и выдавать бланк строгой отчетности на оплату услуги по проведению квеста, касса пока не нужна, до 1 июля 2019 года ее можно не ставить. Также касса не нужна до того же срока, если любые клиенты будут платить за услугу по квитанции в отделении банка. Во вех остальных случаях касса нужна.
Выбрать систему налогообложения вам поможет другая наша статья в справочной: https://e-kontur.ru/enquiry/7.
Хочу с 1 января изменить объект налогообложения "доходы-расходы" на "доходы". Правильно ли в этом случае подать заявление по форме №26.2-1 о переходе на УСН с указанием нужного объекта налогообложения?
При смене объекта налогообложения необходимо заполнить форму «Уведомление об изменении объекта налогообложения (форма № 26.2-6)»
Данная форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@
Срок подачи уведомления — до 31 декабря года, предшествующего году, в котором вы хотите изменить объект налогообложения.
Ещё вопрос. Форму № 26.2-6 нужно отправить в налоговую так же до конца года, как и №26.2-1? Отправлять ценным письмом?
Да, форму 26.2-6 нужно отправить в налоговую до конца года.
Эту форму можно отправить ценным письмом, либо предоставить лично. Можно отправить данную форму в электронном виде в качестве скана подписанного заявления, но необходимо предварительно согласовать отправку данного заявления с налоговой по телефону.
Предприниматели на УСН используют кассу сразу же, как только начинают принимать оплату наличными или банковской картой. Более подробно о том, кто должен применять кассу мы описали в статье по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/209
Декларацию по налогу УСН нужно сдавать один раз в год. Это не зависит от того, есть ли у вас онлайн-касса.
А вот авансовые платежи по налогу нужно платить каждый квартал - вы правы.
Где то читал, что в разных регионах может быть по разному. Как узнать по актам омс под какую систему налогооблажения попадает сдача квартиры внаем в свердловской области?
Не совсем могу понять: если я зарегистрирован как ип в одном регионе, а сдаю квартиру, к примеру, в другом регионе. А к примеру, налоговые ставки в этих регионах на одной из систем налогооблажения разные, то по ставке какого региона я буду платить налог с дохода на сдаваемую квартиру по ставке региона, в котором находится квартира или по ставке региона, в котором я зарегистрирован как ип.
Скажите, можно ли это сделать через личный кабинет и как правильно, заранее спасибо!
Перейти на УСН можно будет с начала 2019 года. Для этого, подайте заявление о переходе на УСН не позднее 31 декабря 2018 года.
О правильном заполнении заявления рассказано в другой нашей статье «Как оформить заявление о применении УСН» — https://e-kontur.ru/enquiry/10
Мы хорошо разбираемся в налогах на УСН, ЕНВД и патенте, бухучёте и работе с сотрудниками. К сожалению, информации по сторонним ресурсам и как правильно ими пользоваться у нас нет.
Можно ли подать заявление через личный кабинет налогоплательщика и как правильно это сделать рекомендую уточнить в ИФНС. Контакты налоговой можно найти на их сайте — https://www.nalog.ru/rn66/apply_fts/#t4
ИП открыто с 18 апреля 2018,счет примерно в это же время.Никаких финансовых операций не производилось(не работали.) до октября.С октября начали работать.Сотрудника устроили 1декабря.Какую-то отчетность отправлять и производить оплату взносов нужно было ?Заранее спасибо.
Нужно заплатить страховые взносы ИП за себя. Это как минимум 25 467 рублей, с учетом даты регистрации → https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-strahovyh-vznosov-ip
Если вы на УСН, нужно сдать декларацию по итогам года.
За сотрудников на трудовом договоре нужно платить НДФЛ и страховые взносы, сдавать отчеты СЗВ-М, СЗВ-Стаж, РСВ, ССЧ, 4-ФСС.
Налог УСН можно уменьшить до 50% за счет взносов ИП за себя и взносов за сотрудников. Например, сэкономить можно на этом.
Да, смену объекта налогообложения можно произвести только с начала года. Уведомить налоговую о смене объекта налогообложения нужно до 31 декабря.
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=333707&rangeId=187605
НДС вам платить не нужно. В платёжке укажите, что он включает в себя НДС. Рекомендую ознакомиться со статьёй по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/1325/ne-stidno-nds, в ней как раз рассматриваются ваша ситуация и другие, про которые полезно знать.