Что такое УСН
В России шесть систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.
О других системах и выгоде каждой из них мы рассказали в статье «Как выбрать систему налогообложения».
Видеообъяснения о системах налогообложения — смотрите в курсе молодого ИП. В курсе 11 бесплатных уроков, тесты и практика, кроме расчёта налогов он поможет разобраться с оформлением документов, применением онлайн-касс, выбором банка и подготовкой к проверкам.
Кому не подходит УСН
Если вы попадаете в этот список, перейти на УСН не получится:
- годовой доход выше 200 миллионов рублей,
- ООО с филиалами,
- банки и микрофинансовые организации,
- организации, в которых больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации,
- ломбарды,
- страховщики,
- фирмы, в которых больше 130 работников,
- организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
- негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
- профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
- организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
- организаторы азартных игр,
- нотариусы и адвокаты,
- участники соглашений о разделе продукции,
- плательщики единого сельскохозяйственного налога,
- казённые и бюджетные учреждения,
- иностранные организации,
- аутстаффинговые компании.
Изменения по УСН в 2021 году
Раньше налогоплательщик терял право на УСН, когда доходы превышали 150 млн ₽ или количество работников становилось больше 100. Затем нужно было переходить на общую систему налогообложения. Но в Налоговый кодекс внесли приятные изменения.
Теперь при доходах от 150 до 200 млн ₽ и при количестве сотрудников от 100 до 130 бизнес не теряет право на УСН. Просто ставка становится повышенной: 8% для УСН «Доходы» и 20% для УСН «Доходы минус расходы». Повышенную ставку применяют с квартала, когда бизнес преодолел прежние лимиты.
И только при доходе больше 200 млн ₽ и количестве работников больше 130 уже никак не уйти от общей системы.
Два вида УСН
Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.
- УСН «Доходы». Налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму 4%. Когда сумма доходов превысит 150 млн или сотрудников станет больше 100, ставка увеличится до 8%.
-
УСН «Доходы минус расходы». Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:
- Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы.
- Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.
- Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.
В любом регионе ставка увеличится до 20%, если за год заработаете больше 150 млн или примете больше 100 сотрудников.
Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.
Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
Какую УСН выбрать
Это зависит от двух факторов:
- Какая ставка налога действует в вашем регионе. Посмотрите на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». Может оказаться, что для вашего бизнеса ставка УСН «Доходы минус расходы» даже меньше, чем УСН «Доходы».
- Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли. Если ставка УСН максимальная, то доля расходов бизнеса должна быть 70-80%, чтобы применять УСН 15% было выгодно.
Как уменьшить УСН «Доходы»
Из налога можно вычесть страховые взносы за ИП и сотрудников. Для этого соблюдайте два главных правила:
- ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и все ООО — только наполовину.
- Налог уменьшают только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 18 марта вы заплатили 10 тысяч рублей страховых взносов. На эту сумму вы уменьшите налог УСН за I квартал.
О нюансах уменьшения налога читайте в статье «Как уменьшить сумму налога на УСН».
Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»
За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы. Их список содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.
Нельзя учесть | Можно учесть |
---|---|
|
|
Важно: каждый расход нужно подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Оплату подтверждают кассовый чек или выписка со счёта, а получение товара или услуги — накладная или акт. Сохраните эти документы на случай налоговой проверки.
Подробнее об этом в статье «Правила списания расходов на УСН»
Как платить и отчитываться по УСН
УСН платят каждый квартал:
- до 25 апреля — за I квартал;
- до 25 июля — за полугодие;
- до 25 октября — за 9 месяцев;
- до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП — итоговый расчёт УСН за год.
Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.
Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.
Советуем почитать статьи:
«Как вести книгу учёта доходов и расходов»
Как перейти на УСН
- В течение 30 дней после регистрации бизнеса. Подайте заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию.
- С начала нового календарного года. Для этого подайте заявление до 31 декабря.
Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.
Скачать заявление о переходе на УСН
Как совмещать УСН с другими системами налогообложения
УСН можно совмещать с патентом, а с ОСНО и единым сельскохозяйственным налогом — нельзя. Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения, к которой они относятся.
Подробно о правилах совмещения мы рассказали в статье «Совмещение УСН с патентом»
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Полезно запомнить
- УСН не подходит: банкам, адвокатам, ООО с филиалами.
- Лимит для перехода на УСН — 200 миллионов рублей и до 130 сотрудников.
- Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
- УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы за ИП и за сотрудников.
- На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть только расходы из ст. 346.16 НК, полезные для бизнеса и подтверждённые документами.
- УСН платят каждый квартал, а декларацию сдают раз в год.
- Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение 30 дней после регистрации бизнеса.
Вы можете применять УСН. Ограничения указаны в статье. Уточните, пожалуйста, верно понимаю, что вопрос по оформлению заключается в особенностях найма сотрудника?
По поводу кабинета. Вы имеете в виду, можно ли совмещать услуги по маникюру с продажей косметики?
По УСН раз в квартал платить только налог, декларации подаётся только раз в год. В ней отражается налоговая база и сумма налога, которую вы должны были заплатить по итогам квартала.
Да, квартал понимается как период времени, то есть обычный квартал календарного года.
- в какие сроки нужно открыть счет в банке
- какую отчетность и когда сдавать
- какие налоги и когда платить
Чтобы нам ответить на другие два вопроса, сообщите, пожалуйста, какая у вас система налогообложения.
Пока обзаводится онлайн-кассой вам не нужно, потому что деятельности не ведется.
Если в будущем вы будете выдавать физикам БСО, то перейти на онлайн-кассу нужно с 1 июля 2018 года. Более подробная информация есть в нашей статье "Как перейти на онлайн-кассы": https://e-kontur.ru/blog/15634
ИП не обязан иметь расчетный счет, поэтому оплату можно списать в расходы и при переводе на карту физ.лица, на которого оформлено ИП. Подробная информация о том, что можно принять к расходам содержится в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/50
Обратитесь, пожалуйста, в поддержку и попросите открыть вам ликвидационную задачу: https://e-kontur.ru/feedback
Если вы уже знаете дату закрытия ИП, то обязательно сообщите ее ребятам.
Хорошего вам дня. :)
Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.
Затем ниже в разделе ПОЛЕЗНО ЗАПОМНИТЬ
Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
На сайте налоговой указан налог 15% https://www.nalog.ru/rn66/taxation/taxes/usn/
Какой же все-таки налог в Свердловской области для ИП на УСН "Доходы минус расходы"?
Применение патента зависит от вашего регионального законодательства. Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите, пожалуйста, на сайт налоговой (https://www.nalog.ru/rn66/taxation/taxes/patent/) в раздел "Особенности регионального законодательства" и посмотрите закон вашего региона.
Если расходов будет мало или их будет сложно подтвердить первичкой, то я рекомендую рассмотреть УСН "Доходы".
Если вы используете УСН доходы минус расходы и ваш расход будет обоснован (подробнее в статье https://e-kontur.ru/enquiry/50), то налог будет рассчитан исходя из разницы между доходами и расходами, то есть 400-400*6%.
Для того, чтобы понять какая система налогообложения будет вам выгоднее, нужно понять насколько ваши расходы будут уменьшать доходы - если расходы будут составлять хотя бы 50% от ваших доходов, то система Доходы - Расходы будет выгоднее. В противном случае стоит выбрать просто УСН Доходы.
Заплатить взносы вы сможете с помощью задачи "Заплатить страховые взносы за *номер квартала*". Вы ничего не нарушили и никаких штрафов не будет.
Скажите пожалуйста, как обстоят дела с нулевой отчётностью ООО на УСН в 2017 году? Что и куда отправлять тем ООО, у которых есть деятельность, написано. А если деятельности нет? И сотрудник только один, и тот - гендиректор? Что тогда отправлять?
А то отчёт из ПФР вернули - сослались, что теперь этим ведает ФНС. Из ФСС пока ничего не возвращали, но кто знает...
Буду весьма благодарен за помощь!
У нас есть тематическая статья "Нулевая отчетность в налоговую, ПФР и ФСС в 2017 году", которая поможет вам разобраться в ситуации: https://e-kontur.ru/enquiry/87
Какой именно отчет вам вернули из ПФР?
Я изучил эту статью, но не нашёл в ней разъяснений по поводу РСВ, поэтому решил спросить. Мне вернули отчёт РСВ-1 ПФР. Никаких других в ПФР я не сдавал. В общем и целом сдаю два отчёта - 4-ФСС и РСВ-1, не считая тех, что сдаются раз в год в ФНС.
В причине возврата отчётности ПФР указал, что этим видом отчётности с начала года ведает ФНС. Может быть, проверяющий перепутал формы, не знаю.
Придётся действительно обращаться в ПФР.
Спасибо Вам.
Для ИП, которые зарегистрировались в 2017 году отчет УСН нужно будет сдать уже в 2018 году, то есть по итогам 2017 года.
1) нужно ли подавать нулевые декларации или подавать раз в год?
2) нужна справка о доходах для получения молочных продуктов для ребенка с года до двух, что это за справка и где её брать?
3) говорят на эти автоматы в 2018 году нужны будут кассовые аппараты, правда ли это и что это за кассовые аппараты?
Спасибо
1. На системе УСН декларация (нулевая и ненулевая) сдается раз в год.
2. Если вы ИП, и нигде не трудоустроены, то справки о доходах вы сделать не сможете. Нужно уточнить, какие документы вам нужно предоставить от лица ИП.
3. Да, согласно 54-ФЗ с 01.07.2018 вендинговые автоматы тоже должны будут работать с кассой. Более подробно в нашей статье: https://kontur.ru/ofd/news/5764
Как я понимаю, речь идет о страховых взносов ИП за себя. Если да, то замечу, что страховые взносы ИП за себя уплачиваются с 2017 года в налоговую. КБК для уплаты страховыех взносов следующие:
182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.
В Эльбе вы можете сформировать платежки, которые будут автоматически заполнены системой.
Сумма уплаченных взносов и налогов может не всегда быть равна 6% от общего дохода. Потому что сумма страховых взносов она фиксирована в течение года, а сумма налога зависит от дохода.
Хотелось бы понять попадаю ли я под каникулы и нужно ли мне платить страховые взносы, которые уже выставились на поступившие налоги.
Применение налоговых каникул зависит от некоторых факторов. Без информации об этих факторов сообщить вам, попадаете под налоговые каникулы или нет, я не смогу. Мы посвятили статью налоговым каникулам, где вы можете увидеть факторы на применение налоговых каникул и проверить это самостоятельно. Перейти на статью можно по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/198 . Фиксированные страховые взносы ИП за себя нужно платить обязательно независимо от дохода. Главное их заплатить до 31 декабря 2017 года. Как я понимаю, у вас УСН и если у вас был доход до 30 сентября, то вам нужно заплатить налог по УСН за 9 месяцев, а именно за сентябрь.
Да, верно, декларацию УСН вам предстоит сдать с 01.01.2018 до 31.03.2018.
Фиксированную часть страховых взносов необходимо заплатить до 31.12.2017.
Вам нужно будет добавить в выписку ЕГРИП еще один вид деятельности (добавление происходит по заявлению в налоговую). Если при регистрации ИП вы не подавали заявление на УСН, то у вас сейчас основной системой будет "Общая система налогообложения". На УСН можно будет перейти только с начала следующего года по заявлению.
По поводу кассы: физически кассовый аппарат вам не нужен, но нужна онлайн-касса, как пишут на сайте Яндекс,кассы. Их система это платежный сервис для сайтов, сама Яндекс.Касса чеки не формирует, для этого и нужна онлайн-касса.
Ответил в комментарии выше.
У нас как раз есть статьи по вашим вопросам:
1. Как выбрать систему налогообложения - https://e-kontur.ru/enquiry/7
2. ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы - https://e-kontur.ru/enquiry/78
Да, ООО на УСН может выставлять счета с НДС, после этого у вас возникает обязанность налогового агента по НДС. Это значит, что вам нужно будет платить налог НДС и сдавать декларацию НДС.
В Эльбе при создании исходящего счета можно поставить галочку «Выставить счет с НДС».
ИП на УСН без сотрудников должен подавать только один отчёт: по налогу УСН по итогам прошедшего года, до 30 апреля 2018 года.
Некоторые системы налогообложения регулируются региональными законами, например ЕНВД и патент, поэтому без информации о регионе и городе осуществления деятельности трудно рекомендовать вам какую-либо из систем.
Для деятельности такси вы можете использовать УСН или ЕНВД. Чтобы понять, какая система будет более выгодна для вас, нужно рассчитать примерную сумму налога, исходя из дохода. Более подробная информация о том, когда можно применять ЕНВД и как его рассчитать, есть в статье https://e-kontur.ru/enquiry/25
Есть ИП усн "доходы"(6%) планирую продавать носки оптом ИПшнику(усн,какая именно не знаю,если это важно).
Нужны ли мне накладные на купленный мною товар?И могу ли я снять деньги со счета своего ИП на какие нибудь хоз.нужды.?в квартал около 800т.р.Нужен ли будет ккм в перспективе 2018?Спасибо!
Если УСН «Доходы минус расходы» как считать сверхприбыль? Допустим приход 3млн а расход 2млн,получается доход 1 млн. Так с какой суммы платит 1% сверхприбыли ? С 3 млн? Или с 1 млн? Заранее благодарен!
Есть 2 позиции по поводу того, как считаются взносы в размере 1% от доходов свыше 300 000 рублей на УСН "доходы минус расходы". Позиция ФНС и Минфина такова, что платить 1% нужно со всех доходов. Суды же, чью позицию поддерживает и ПФР, считают, что 1% нужно платить только с прибыли, то есть, с разницы доходов и расходов. Подробнее об этом можно прочитать в нашей статье в блоге: https://e-kontur.ru/blog/15718/vznos_ip.
В этом случае рекомендую вам обратиться именно в вашу налоговую инспекцию и обсудить с ними этот вопрос. В конце этой же статьи есть примеры писем в налоговую и Минфин по этому вопросу.
Это зависит от того, какая у вас система налогообложения, и есть ли у вас сотрудники. Если у вас система налогообложения УСН или ЕНВД, узнать, какие отчеты и когда нужно подавать, вы можете в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/229. Тут же можно прочитать об отчетах по сотрудникам.
Если вы находитесь на ОСНО - общая система налогообложения, то обычно организации на ОСНО подают декларации по налогу на прибыль и НДС. На ЕСХН, насколько мне известно, подается декларация по единому сельскохозяйственному налогу. Мы разбираемся в особенностях налоговых систем, которые есть в Эльбе (УСН, ЕНВД, Патент) и с удовольствием ответим на любой вопрос о них. К сожалению, мы не знаем всех тонкостей ОСНО и ЕСХН, зато подскажем, кто вам поможет. Вы сможете найти полезную информацию или задать любой вопрос на Бухонлайне https://www.buhonline.ru/.
То, можете ли вы применять налоговые каникулы, зависит не только от системы налогообложения, но ещё и от некоторых фактов: вашего вида деятельности и регионального законодательства. Помочь понять, попадаете ли вы под налоговые каникулы, поможет наша статья: https://e-kontur.ru/enquiry/198.
Фиксированные страховые взносы ИП за себя нужно заплатить до 31 декабря этого года. Для ИП, которые работают в течение всего года, сумма составляет 32 385 рублей. Из них: 26 545 рублей — на пенсионное страхование и 5 840 рублей — на медицинское страхование. Поскольку вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года, сумма взносов к оплате меняется в зависимости от даты регистрации ИП. Эльба посчитает, какую сумму нужно заплатить именно вам, достаточно просто указать дату регистрации ИП в Реквизитах.
Если ваши доходы за год превысят 300 000 рублей, нужно будет заплатить 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Эти взносы можно заплатить до июня следующего года.
Теоретически такой вариант возможен. Но на практике налоговая не всегда хорошо реагирует на такую ситуацию. Возможно, стоит обсудить этот вопрос с вашей налоговой.
Выбор наиболее выгодной для вас системы налогообложения зависит от многих факторов. Рекомендую вам прочитать нашу статью про разницу во всех системах, чтобы определиться с выбором: https://e-kontur.ru/enquiry/7.
Подскажите пожалуйста,для грузоперевозки,что лучше,патент или...
Главное преимущество патента — отсутствие отчетности. Что выгоднее по деньгам, зависит от вашего бизнеса. Здесь нужно рассчитать самостоятельно.
Расчет патента доступен на сайте налоговой https://patent.nalog.ru/
Как рассчитать ЕНВД — мы подробно описали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/25
Если вы хотите выбрать систему налогообложения УСН, то необходимо подать заявление на применение УСН в течение 30 дней после регистрации, либо заявление нужно подать в конце этого года, чтобы со следующего перейти на УСН. В последнем случае вы попадёте до конца года под общую систему налогообложения.
Если вас интересует ЕНВД, то срок подачи заявления на ЕНВД — 5 рабочих дней с начала деятельности, которую переводите на данной системе налогообложения.
В Эльбе есть возможность сдавать электронную декларацию по окончанию каждого года.
Правильно ли я понимаю, что сдать декларацию в электронном виде при закрытии ИП (например, в июле) через Эльбу я не могу, т.е. такой опции нет?
Спасибо
В Эльбе есть возможность сформировать только ликвидационные декларации по УСН/ЕНВД. Для того, чтобы открыть задачу по формированию ликвидационной отчетности:
— перейдите в раздел Реквизиты → Закрытие ИП — он находится под Реквизиткой
— поставьте отметку «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия»
— укажите дату закрытия ИП.
Информация о том, как закрыть ИП, есть на сайте Контур.Эльба в разделе Справочная - http://www.e-kontur.ru/enquiry/59.
Правильно я понимаю, что примерные расходы на оплату налогов и взносов в фонды будут состоять из обязательной части (около 32 тысяч) + 6 % процентов от деятельности при выборе УСН Доходы?
Да, но также потребуется оплатить взнос в размере 1% с дохода превысившего 300 000 ₽.
Подробнее читайте в нашей статье «Страховые взносы ИП» https://e-kontur.ru/enquiry/29
Есть тренера ведущие платную спортивную секцию в школе. Родители платят за секцию по квитанциям школе.
Собираемся ввести доп плату в размере 500 руб ежемесячно на закупку инвентаря (сама не тренирую, ИП будет открываться на меня, у школе отношения не имею).
ИП с целью получения этой доп платы + отдельно сбор денег на закупку спортивной формы+на закупку личного инвентаря+деньги за вывоз детей на спортивные сборы и тд. (сборы тоже к школе не имеют отношения)
Подскажите пожалуйста какой вид УСН лучше принять?
На сколько прочитала, так как я буду платить взносы за себя, то в "доходах" могу уменьшить сумму налога на взнос, а в "доходах-расходах" как?
Нужно ли будет заключать отдельные договора на 500 руб с родителями или они могут вносить их просто на расчетный счет (в назначении указывать просто фамилию, имя и месяц)
Обороты примерно - доходы 1300000 в год, расходы порядка 900000 в год (пока не знаю, смогу ли доказать все расходы.)
И если кто поможет, какой ОКВЭД лучше выбрать при регистрации на данные цели?
Заранее спасибо за помощь.
На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов, об этом читайте здесь: https://e-kontur.ru/enquiry/54 .
Чтобы определить законность и узнать нужен ли договор, лучше проконсультироваться с юристом, например на сайте нашего партнёра Правовед: https://pravoved.ru/ . Также вы можете ознакомиться со статьёй: https://e-kontur.ru/enquiry/129 . Ещё с 01.07.2019 года при перечислении денег на расчётный счёт от физ.лиц на УСН нужно использовать онлайн-кассу: https://e-kontur.ru/blog/15726/kkt-popravki . ОКВЭД лучше выбрать на сайте оквэд.рф. Могу предложить:
85.41.1 — Образование в области спорта и отдыха
93.1 — Деятельность в области спорта
93.11 — Деятельность спортивных объектов
93.12 — Деятельность спортивных клубов
93.19 — Деятельность в области спорта прочая
и т.д.
За 2018 год по УСН будем отчитываться в 2019-м. Не забывайте платить авансы по налогу УСН: https://e-kontur.ru/enquiry/46 и страховые взносы: https://e-kontur.ru/enquiry/29 . Чтобы узнать, можете ли вы использовать налоговые каникулы, ознакомитесь с нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/198 и найдите ваш вид деятельности в региональном законе: https://goo.gl/wqfKTa . Если сомневаетесь, попадаете ли вы под условия каникул, позвоните в свою налоговую.
Если вы будет работать с физ. лицами и выдавать бланк строгой отчетности на оплату услуги по проведению квеста, касса пока не нужна, до 1 июля 2019 года ее можно не ставить. Также касса не нужна до того же срока, если любые клиенты будут платить за услугу по квитанции в отделении банка. Во вех остальных случаях касса нужна.
Выбрать систему налогообложения вам поможет другая наша статья в справочной: https://e-kontur.ru/enquiry/7.
Хочу с 1 января изменить объект налогообложения "доходы-расходы" на "доходы". Правильно ли в этом случае подать заявление по форме №26.2-1 о переходе на УСН с указанием нужного объекта налогообложения?
При смене объекта налогообложения необходимо заполнить форму «Уведомление об изменении объекта налогообложения (форма № 26.2-6)»
Данная форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@
Срок подачи уведомления — до 31 декабря года, предшествующего году, в котором вы хотите изменить объект налогообложения.
Ещё вопрос. Форму № 26.2-6 нужно отправить в налоговую так же до конца года, как и №26.2-1? Отправлять ценным письмом?
Да, форму 26.2-6 нужно отправить в налоговую до конца года.
Эту форму можно отправить ценным письмом, либо предоставить лично. Можно отправить данную форму в электронном виде в качестве скана подписанного заявления, но необходимо предварительно согласовать отправку данного заявления с налоговой по телефону.
Предприниматели на УСН используют кассу сразу же, как только начинают принимать оплату наличными или банковской картой. Более подробно о том, кто должен применять кассу мы описали в статье по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/209
Декларацию по налогу УСН нужно сдавать один раз в год. Это не зависит от того, есть ли у вас онлайн-касса.
А вот авансовые платежи по налогу нужно платить каждый квартал - вы правы.
Где то читал, что в разных регионах может быть по разному. Как узнать по актам омс под какую систему налогооблажения попадает сдача квартиры внаем в свердловской области?
Не совсем могу понять: если я зарегистрирован как ип в одном регионе, а сдаю квартиру, к примеру, в другом регионе. А к примеру, налоговые ставки в этих регионах на одной из систем налогооблажения разные, то по ставке какого региона я буду платить налог с дохода на сдаваемую квартиру по ставке региона, в котором находится квартира или по ставке региона, в котором я зарегистрирован как ип.
Скажите, можно ли это сделать через личный кабинет и как правильно, заранее спасибо!
Перейти на УСН можно будет с начала 2019 года. Для этого, подайте заявление о переходе на УСН не позднее 31 декабря 2018 года.
О правильном заполнении заявления рассказано в другой нашей статье «Как оформить заявление о применении УСН» — https://e-kontur.ru/enquiry/10
Мы хорошо разбираемся в налогах на УСН, ЕНВД и патенте, бухучёте и работе с сотрудниками. К сожалению, информации по сторонним ресурсам и как правильно ими пользоваться у нас нет.
Можно ли подать заявление через личный кабинет налогоплательщика и как правильно это сделать рекомендую уточнить в ИФНС. Контакты налоговой можно найти на их сайте — https://www.nalog.ru/rn66/apply_fts/#t4
ИП открыто с 18 апреля 2018,счет примерно в это же время.Никаких финансовых операций не производилось(не работали.) до октября.С октября начали работать.Сотрудника устроили 1декабря.Какую-то отчетность отправлять и производить оплату взносов нужно было ?Заранее спасибо.
Нужно заплатить страховые взносы ИП за себя. Это как минимум 25 467 рублей, с учетом даты регистрации → https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-strahovyh-vznosov-ip
Если вы на УСН, нужно сдать декларацию по итогам года.
За сотрудников на трудовом договоре нужно платить НДФЛ и страховые взносы, сдавать отчеты СЗВ-М, СЗВ-Стаж, РСВ, ССЧ, 4-ФСС.
Налог УСН можно уменьшить до 50% за счет взносов ИП за себя и взносов за сотрудников. Например, сэкономить можно на этом.
Да, смену объекта налогообложения можно произвести только с начала года. Уведомить налоговую о смене объекта налогообложения нужно до 31 декабря.
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=333707&rangeId=187605
НДС вам платить не нужно. В платёжке укажите, что он включает в себя НДС. Рекомендую ознакомиться со статьёй по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/1325/ne-stidno-nds, в ней как раз рассматриваются ваша ситуация и другие, про которые полезно знать.
Вы можете выбрать систему налогообложения между УСН доходы минус расходы и Единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Если будуту работать с НДС, то общая система налогообложения. Подробно о них вы можете прочитать в статье «Как выбрать систему налогообложения»: https://e-kontur.ru/enquiry/7.
Для того чтобы встать на учет на ЕНВД, подайте заявление в налоговую по месту ведения бизнеса, даже если регистрировали ИП в другом городе. Подробности и бланк заявления вы можете найти здесь → https://e-kontur.ru/enquiry/56.
Также есть патентная система налогообложения, но только при перепродажи в розницу и для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. Оптовой продажей заниматься нельзя на патенте.
Если никакого договора поставки или государственного контракта нет, а вы просто продаете юрлицу некую продукцию, например, продукты для столовой, то здесь ситуация другая. В принципе, это возможно классифицировать как куплю-продажу в розницу и использовать ПСН. Но как всегда, есть одна «загвоздка». Договор розничной купли-продажи по своей сути предполагает передачу клиенту товаров для личного использования (или семейного / домашнего), а также иного использования, несвязанного с ведением предпринимательской деятельности.
Здесь, кстати, есть риск, что вот это «иное использование», налоговики при проверке могут истолковать по-своему. Почему? Ответ довольно прост: покупка товаров юрлицом в любом случае осуществляется не для личного или домашнего пользования. Те же продукты питания для столовой предназначаются работников юрлица, непосредственно участвующих в предпринимательской деятельности. А значит риск, что налоговая отнесет такие продажи к оптовым, все равно есть.
Читайте подробнее о патенте в нашей статье «Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти»: https://e-kontur.ru/enquiry/243?utm_source=enq7
Если при регистрации ИП вы не подавали заявление на УСН или в течении 30 дней, вас поставили на учет на общую систему. Перейти на УСН вы сможете только со следующего года.
При перепродаже товаров кассу нужно приобретать на любой системе налогообложения, подробности в тут → https://e-kontur.ru/enquiry/1332/online-kkt
Сообщил ответ на ваш вопрос в теме → https://e-kontur.ru/enquiry/261 .
В данном письме регламентируются понятие индивидуального предпринимателя, однако, в самом письме нет точных формулировок и цифр, которые бы помогли в решении вопроса. По вашей ситуации мы рекомендуем проконсультироваться в вашем отделении налоговой, стоит ли открывать ИП или достаточно платить НДФЛ и подавать 3-НДФЛ в ФНС.
Да, сменить УСН доходы-расходы на УСН доходы можно только со следующего года, подав заявление на переход (если 30 дней с регистрации бизнеса уже прошло)
К сожалению, мы не советуем, какую именно систему налогообложения будет лучше выбрать.
Пожалуйста, сделайте выбор на основе информации из статьи.
Отчётность по УСН сдаётся один раз по итогам года.
До этого платятся только авансовые платежи по УСН (если есть доход).
В случае если вы не работаете и только открылись, налог УСН платить пока не надо (но это нужно будет проверить в задаче "Заплатить налог УСН за 1 квартал", которая откроется в апреле), отчётность сдавать нужно будет только общую в следующем году.
В целом, если вы подразумеваете, что у вас отчётность без сотрудников, и у вас только УСН, нужно заплатить налог с поступлений по вашему бизнесу за год и сдать декларацию. Не совсем понятно из вашего описания, работает муж по вашему ИП или нет. Если да — лучше его трудоустроить.
Нулевая декларация подаётся в Эльбе из задачи "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2019" год в разделе "Отчётность" → "Актуальные задачи", на последнем шаге задачи. Формируется она нулевой, если у вас не добавлены поступления в разделе "Деньги", либо если в них не заполнен пункт "Учитывать в налогах".
Также как ИП вы были бы обязаны заплатить 36 238 взносов за себя, но так как вы открыли ИП в ноябре, у вас должна пересчитаться фиксированная часть взносов к уплате с учётом даты регистрации ИП.
При наличии в Реквизитах заполненной даты регистрации ИП в задаче "Заплатить страховые взносы за 2019 год", сумма к уплате за год рассчитается автоматически.
Резюмирую:
1) Если доходов по бизнесу нет, нулевую декларацию сдавать всё равно нужно, налог УСН при этом платить не надо
Если доходы всё же были, налог заплатить придётся.
2) Страховые взносы платить нужно, но не 36 тысяч — лишь сумму из задачи.
Обычно мы не даём таких узконаправленных рекомендаций для конкретного бизнеса, это всё же в первую очередь ваш выбор.
Пожалуйста, ознакомьтесь с нашей статьёй → https://e-kontur.ru/enquiry/7
Возможно, получится выбрать систему налогообложения.
Лично я посоветовал бы УСН доходы-расходы, но при выборе нужно учитывать ограничения из статьи, в комментарии под которой вы задали этот вопрос.
К сожалению, мы не сможем ответить на ваш вопрос. Рекомендую описать его подробнее на сайте наших партнёров "Бухгалтерия Онлайн" для получения ответа: https://www.buhonline.ru/forum/index
У меня бизнес в Екатеринбурге, розничная торговля одеждой. Надого усн доходы-расходы. В Екатеринбурге 7%
Переехала жить в Москву, меняю прописку на Московскую. Какая будет ставка? 15%?
Пожалуйста, ознакомьтесь с нашей статьёй → https://e-kontur.ru/enquiry/7
Она поможет понять, какую систему налогообложения выбрать.
Лично мы, к сожалению, не можем порекомендовать какую-то конкретную систему налогообложения на основе тех данных, что вы подсказали.
Но УСН в целом неплохой выбор.
Наёмных сотрудников не будет, планирую работать сама.
Все зависит от того сколько у вас будет расходов, можете примерно рассчитать сумму налога по каждой системе. Так как у вас будет перепродажа товара, думаю, подойдет УСН доходы минус расходы
Для частных охранных предприятий могут подойти упрощенная система налогообложения (УСН) и общая система налогообложения (ОСНО).
В вашем случае, УСН применять не получится, так как есть ограничения по количеству сотрудников — не более 100 человек.
Поэтому, скорее всего, вам нужно будет выбрать ОСНО.
Если у вас есть сомнения по применению системы налогообложения, то вы можете задать вопрос экспертам сервиса Бухгалтерия Онлайн — https://www.buhonline.ru/forum/new, либо уточнить информацию непосредственно в налоговой.
На УСН «Доходы» ваш расход не интересует налоговую, а как ИП вы не обязаны вести бухгалтерский учёт и формировать первичные документы. Но всё же, безопаснее хранить первичные документы, т.к. они могут пригодиться на случай споров с поставщиками или, если налоговая решит провести перекрёстную проверку ваших контрагентов и затребует документы о них у вас.
Информация о первичных документах → https://e-kontur.ru/enquiry/129, о сроке их хранения → https://e-kontur.ru/enquiry/141
Напомним, раньше ФНС и Минфин были другого мнения и считали, что платить нужно со всех доходов. Но положительная судебная практика сделала своё дело, и ФНС сдала позиции.
Подтверждение: письмо Минфина от 1 сентября 2020 года № БС-4-11/14090
Разъясняющие письма от ФНС и сложившаяся судебная практика по данному вопросу — не являются нормативно-правовыми актами. Изменения в сам Налоговый кодекс пока не внесены.
Есть налоговые, которые уже сейчас автоматически начисляют 1% с прибыли, то есть (доходы - расходы), а не просто с доходов. Но часть налоговых делает начисление только с доходов. Поэтому в Эльбе менять логику расчета не будем, пока у ФНС не будет однозначной позиции по этому вопросу и такой расчет будет безопасен для пользователей.
В данном случае, могу предложить вам обратиться в вашу налоговую и уточнить информацию у инспектора. Желательно сделать это официальным запросом.
Если в вашей налоговой считают 1% от (доходы - расходы), то можете рассчитывать 1% с учетом ваших расходов. В Эльбе нужно будет самостоятельно указывать суммы к оплате для формирования поручений.
Система налогообложения, по которой вы вели деятельность в старом ИП, не влияет на систему налогообложения, которая применяется в новом ИП. Иными словами, если при регистрации нового ИП или позже вы не подавали заявления на УСН, ЕНВД или патент, то вы на основной системе налогообложения — ОСНО.
Рекомендую уточнить информацию у специалиста в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» → https://www.buhonline.ru/.
Выбрать систему налогообложения мы не поможем, вам нужно самостоятельно изучить какая будет наиболее выгодна.
УСН «Доходы» — отлично подходит, если вы оказываете услуги.
УСН «Доходы минус расходы» — для интернет-магазинов, оптовой торговли и другого бизнеса с высокими затратами.
Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из списка, утверждённого в регионе. Вы можете посмотреть его на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».
Примерно рассчитать на какой из СНО работать можно в калькуляторе из статьи → https://e-kontur.ru/blog/15780/posle-envd
Для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства действует отсрочка по приобретению кассы до 1 июля 2021 года. Не нужно выдать клиентам кассовые чеки, квитанции или БСО. Об этом мы писали в блоге → https://e-kontur.ru/blog/15745/otsrochka-2019.
В остальных случаях, касса нужна почти всем.
На УСН площадь торгового зала не имеет значения для расчёта налога, поэтому уведомлять ФНС об увеличении площади не нужно.
Все зависит от того какие у вас будут доходы и и какая именно УСН у вас будет.
Все ИП обязаны платить взносы на пенсионное страхование и на медицинское страхование за себя. Это не зависит от системы налогообложения, ведения хозяйственной деятельности, наличия доходов и их величины, в соответствии со статьёй №419 НК РФ. С 01.01.2017 взносы ИП за себя платят в налоговую по месту прописки.
О тех, кто может не платить взносы, мы рассказали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/29
Сумма страховых взносов ИП за себя состоит из двух частей:
1. Фиксированный взнос. Нужно заплатить не позднее 31 декабря года, за который он начислен.
2. 1% с превышения дохода в 300 000 ₽. Его платят до 1 июля года, следующего за годом начисления.
На УСН «доходы» ИП без сотрудников можем уменьшать налог на уплаченные взносы.
На УСН «доходы минус расходы» страховые взносы учитываются в расходы и за счет этого уменьшают налоговую базу.
На калькуляторе можете примерно рассчитать сумму налога: https://elba.ru/lp/netenvd
ИП на НПД не платят страховые взносы. Обратите внимание, что если ИП переходит на НПД не с начала года, то нужно оплатить взносы за период, когда применялась другая система налогообложения. Срок оплаты страховых взносов остается такой же.
Подробнее о переходе на НПД, какие нужно платить налоги и как отчитываться мы написали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1321/npd. Пожалуйста, ознакомьтесь с ней.
Также можете ознакомиться с ответами на частые вопросы по НПД на сайте налоговой → https://npd.nalog.ru/faq/.
В Эльбе работать на НПД, к сожалению, нельзя. Ограничения связаны с тем что, нельзя выбрать эту систему в разделе «Реквизиты», нет нужных ставок для расчёта налога, нельзя формировать чеки. Все это вы сможете делать в приложении «Мой налог».