Расчёт и уплата налога ЕНВД

Когда платить

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за I квартал до 25 апреля;
  •  за II квартал до 25 июля; 
  • за III квартал до 25 октября; 
  • за IV квартал до 25 января.

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. Налог уплачивается в инспекцию, в которую вы подавали уведомление о постановке на учет. В большинстве случаев это налоговая по адресу ведения деятельности. Есть бизнес, у которого адрес определить невозможно, тогда нужно вставать на учет по месту жительства ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля;
  • размещение рекламы на транспорте;
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Как считать налог

Налог рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

  • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ
  • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
  • К1 — коэффициент,ежегодно устанавливаемый Правительством (на 2016 год коэффициент К1 = 1,798), 
  • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
  • 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как уменьшить сумму налога

  1. Если вы начали применять ЕНВД не сначала квартала или прекратили деятельность в течение квартала, учтите при расчете количество отработанных дней в неполном месяце. Сумма налога уменьшится пропорционально этому времени. 
  2. Уменьшите налог на сумму страховых взносов. 
    ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП.
    ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС. С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога.

Рассчитать ЕНВД
Контур.Эльба рассчитает за вас налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Декларация по ЕНВД

Когда сдавать

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

  •  за I квартал до 20 апреля;
  •  за II квартал до 20 июля; 
  • за III квартал до 20 октября; 
  • за IV квартал до 20 января. 

Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

  • по адресу ведения деятельности;
  • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме

Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет

  • Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
  • Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписиПри оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 05.04.2017
64 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Вадимир 28 декабря 2015, 18:24
    28 декабря 2015 мной подано заявление на закрытие ЕНВД с 25 декабря 2015.
    В налоговой заявление приняли и оператор сказал, что нужно подать декларацию в течение 5 дней. Так ли это? Если да, то как разблокировать задание на составление декларации в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 12:43
      Здравствуйте!

      Рекомендую еще раз уточнить в налоговой, обычно ИП на ЕНВД предоставляет единую декларацию до 20 числа первого месяца следующего квартала. Также необходимо уплатить ЕНВД за последний квартал работы.

      К сожалению, в Эльбе нельзя сделать/передать корректные отчеты при закрытии ИП, так как система настроена только на действующих предпринимателей.
      Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
      Ответить
  • Галина 29 января 2016, 03:26
    Мне нужно подать налоговую декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2014г. (Корректировка). Как это сделать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля 2016, 15:30
      Галина, здравствуйте!
      Это можно сделать через Эльбу.
      Вам нужно перейти в раздел "Отчетность", найти задачу по ЕНВД за 1 кв. 2015 г.,
      дойти до последнего шага - "Передайте отчет" и рядом с иконкой отчета нажать на "Указать номер корректировки".
      http://prntscr.com/9xldc7 - пример.
      Ответить
  • Edd 9 февраля 2016, 00:20
    Что касается налоговой декларации, то она представляется налогоплательщиками по итогам налогового периода в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

    Вычитала отсюда: http://mosadvokat.org/uplata-edinogo-naloga-po-usn-i-sroki-predstavleniya-nalogovoj-otchetnosti/
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 февраля 2016, 14:29
      Edd, здравствуйте!
      Мы упоминаем об этом в нашей статье.
      Цитирую:
      "Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом — до 20 апреля, июля, октября и января. Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи считается следующий рабочий день".
      Ответить
  • Гость 15 марта 2016, 16:45
    Добрый день, ИП получил требование о предоставлений пояснений по заполнению раздела 2 Декларации по ЕНВД по адресу торговой точки:пр.Стачек д.1. за 4 кв.2015 г. Нами обнаружена ошибка в графе количество календарных дней осуществления деятельности. В следствии чего вышла недоплата по налогу в сумме 5042 р. При составлении платежных документов эта сумма делится в программе по разным ОКТМО. Это верно? или же надо доплатить эту сумму по тому ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта 2016, 11:55
      Добрый день.
      Да, вы мыслите верно.
      Нужно уплатить сумму по ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки.
      Ответить
  • Сергей 17 марта 2016, 14:17
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Если у меня сотрудник работает 20 часовую рабочую неделю, то при расчёте ЕНВД считается физически показатель 1 работник или 0,5 работника? Большое спасибо!
    Ответить
  • Марина 24 августа 2016, 02:00
    Здравствуйте! У меня такая ситуация устроилась на новую работу в редакцию газеты. Они работали по УСН, но так как продают газеты ещё в редакции налоговая при проверке выписала постановление, что они работают без кассового аппарата. Теперь нужно перейти на ЕНВД. Подскажите пожалуйста, что мне и как сделать я ничего об этом не знаю и не работала с ЕНВД.
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 августа 2016, 08:39
      Здравствуйте, Марина. Вам необходимо встать на учёт в налоговой инспекции, к которой относится место осуществления деятельности. Для этого в инспекцию нужно подать заявление по форме ЕНВД-1 или ЕНВД-2 с приложением со сведениями о видах деятельности и адресах их осуществления. Инспекция также в течение пяти рабочих дней обязана поставить их на учет и выдать соответствующее уведомление. http://www.e-kontur.ru/enquiry/56.
      Ответить
  • Галиаф 26 августа 2016, 11:24
    Здравствуйте, у меня ИП на ЕНВД зарегистрирован в одном городе, теперь открываем магазин в соседнем городе, какой у меня должен быть порядок действий для оформления всех необходимых документов? из комментариев стало понятно, что необходимо:
    1. подать в ифнс по месту открытия нового магазина заявление енвд2 в течение 5 дней с момента начала деятельности?
    2. в пфр и и фсс когда необходимо встать на учет ?или отчисления автоматически будут отправляться по месту регистрации ИП (работаем в городах одной области)?
    3. нужно подавать каке-либо еще документы?
    4. можно ли это все сделать пользуясь вашим сервисом или необходимо лично посетить все эти заведения?
    Ответить
    • Ваулин Илья 9 сентября 2016, 13:44
      Добрый день.
      1. Все верно, вам нужно повторно встать на учет в ФНС по месту ведения деятельности и в течении 5 дней подать заявление.
      2. Платежи в фонды ПФР и ФСС следует осуществлять — по месту регистрации ИП, то есть в своем городе.
      3. Дополнительных документов предоставлять не нужно.
      4. Технически, заявление ЕНВД-2 вы сможете отправить из раздела "Письма в ФНС и ПФР", но отправку документов необходимо предварительно согласовать с инспектором ИФНС.
      Ответить
  • Татьяна 13 сентября 2016, 10:54
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, я зарегистрировалась как ИП (ЕНВД) в сентябре месяца, надо мне подавать декларацию за 3 квартал????
    Ответить
  • Оксана 14 сентября 2016, 12:10
    Добрый день! Такая ситуация, знакомые занимаются грузоперевозками, отчетность по ЕНВД, без сотрудников. Изначально была одна машина, платили налог за минусом взносов ИП за себя. Сейчас 3 квартала отчитываются за 2 машины , сотрудники так же не оформлены. Посмотрела эти декларации, и там уже без вычета взносов налог к уплате стоит (отчетность делают у сторонних фирм по бух.учету). Т.е. теперь при наличии двух физ.показателей уже нельзя уменьшить налог? Автоматически считается, что ИП работать один уже не может? Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 сентября 2016, 17:41
      Здравствуйте, Оксана. Налог, как и раньше уменьшать можно. В данной ситуации необходимо обратить внимание на то, когда была оплата страховых взносов. Для уменьшения налога по ЕНВД взносы обязательно надо уплачивать поквартально. Уплата налога за 3 квартал наступит с 01.10.2016 и чтобы можно было уменьшить налог, взносы требуется оплатить до 30.09.2016.
      Ответить
  • Надя 25 сентября 2016, 22:09
    Открыла ИП 20 июля 2016 году В пенсионном фонде выдали бланки об оплате сказали что надо оплатить 25 сентября Разве не раз в квартал надо оплачивать то есть 20 октября
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября 2016, 15:53
      Здравствуйте, Надежда. Оплатить налог по ЕНВД нужно до 25, а до 20 сдатётся декларацию. Но это относиться к налоговой, а бланки выдали в ПФР. Вероятно, речь идёт про страховые взносы, которые оплачиваются в ПФР?
      Ответить
  • Ольга 5 октября 2016, 22:37
    ИП зарегистрировано с 21 июня 2016г. Мы хотели сразу подать заявление на ЕНВД, но нам сказали, что мы можем не подавать заявл. на ЕНВД пока не началась деятельность, ну т.е. первые расчеты, оплаты. Мы подали заявление 13 июля на ЕНВД. Только я теперь не могу понять нам надо было платить ЕНВД за 2 квартал и подавать декларацию или отсчитывать от 13 июля?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября 2016, 14:15
      Здравствуйте, Ольга. Ситуация немного сложнее. Если при регистрации не подать заявление на применение спецрежима, то автоматически вас поставят на общую систему налогообложения. И в период с 21.06.2016 по 13.07.2016 придётся отчитаться не по ЕНВД, а по ОСНО.
      Ответить
  • Наталья 8 октября 2016, 11:41
    ДОБРЫЙ ДЕНЬ, мы занимаемся розничной торговлей меховыми изделиями, отдельно стоящее здание с единым торговым залом арендует ИП -73 кв. метра и ООО 167 кв.м.
    И ИП и ООО находятся на УСН 6%.
    С середины октября 2016 г. ИП решило перейти на ЕНВД. Не противоречить ли это законодательству (торговые помещения не более 150 кв. метра) и если да, то как можно устранить эти противоречия?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября 2016, 14:31
      Здравствуйте. Никаких противоречий не будет =) Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения вмененки подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-2.

      Обращаться нужно в налоговую по месту ведения деятельности, даже если регистрировали ИП в другом городе.
      Ответить
  • Гость 15 октября 2016, 00:33
    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста.Мы открыли ИП 01.09.16 г, написали заявление на ЕНВД 13.09.16 г. Теперь сдаем декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2016 г. Вопрос, какую дату надо поставить в декларации дату создания или дату применения ЕНВД? И деятельность ИП в сентябре еще не началась. Надо ли вообще тогда сдавать декларацию и платить налог?
    Ответить
    • Елена 17 октября 2016, 22:31
      Декларацию сдавать нужно, а дата там только текущая ставится
      Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября 2016, 12:40
      Здравствуйте. Дату укажите именно начала деятельности, когда стали применять ЕНВД. Четкого требования для сдачи нулевого отчета в законодательстве нет. Думаю, стоит уточнить в налоговой, нужно ли сдавать такой отчет.
      Ответить
  • Николай 21 октября 2016, 06:56
    Здравствуйте! Раньше за страховые взносы списывался налог. В 3 квартале потерял квитанцию и щас должен оплатить налог. Декларацию уже сдал, а как и куда оплачивать налог не имею понятия. Где платить то?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября 2016, 14:00
      Здравствуйте, Николай. Налог уплачивается в ту же налоговую, куда и отчет отправляли. В задаче «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за III квартал 2016 года» на 4 шаге «Заплатите налог», можно сформировать платёжку со всеми реквизитами.
      Ответить
  • Екатерина 15 ноября 2016, 19:15
    Добрый вечер!Я работаю на УСН и недавно открыла магазин по ЕНВД, на УСН есть сотрудник,на ЕНВД еще нет..как будут расчитываться мои налоги теперь?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 16 ноября 2016, 13:24
      Екатерина, добрый день.
      Вы будете уплачивать авансовые платежи по УСН по деятельности, которая проходит по УСН, а по итогам года вам будет необходимо отправить декларацию по УСН. Аналогично дело обстоит и с ЕНВД, то есть вы будете ежеквартально уплачивать сумму налога по ЕНВД и отправлять декларацию.
      Если сотрудник задействован только в деятельности по УСН, а по ЕВНД сейчас работников нет, то ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы за себя без ограничения, на 100% налога. УСН (доходы за вычетом расходов) можно уменьшить полученные доходы (включить взносы и за себя, и за работников в состав расходов УСН). УСН (доходы) можно уменьшить налог до 50 % на страховые взносы как за себя, так и за работников, уплаченные в пределах исчисленных сумм в данном налоговом периоде.
      Ответить
  • Кристина 2 декабря 2016, 04:55
    Здравствуйте! Я могу подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал сейчас? Или можно только в январе?
    Ответить
    • Вологдин Павел 2 декабря 2016, 12:48
      Добрый день, Кристина. Отчетный период начинается с 01.01.2017. Уточните, сейчас нужно по причине закрытия или просто хотелось бы заранее?
      Ответить
      • Кристина 3 декабря 2016, 04:04
        Спасибо за ответ! Хотелось бы заранее. Точнее это необходимо. Да, и в НК всегда отмечается верхняя граница: до какого числа нужно сдать. К тому же, в ЕНВД фиксированные показатели. Поэтому думала, что эту декларацию можно подать заранее. Жаль
        Ответить
  • Лариса 9 декабря 2016, 16:56
    ИП в г. Севастополь. Грузоперевозки. Хочу перейти на ЕНВД с 01.01.17г. подскажите а 1% в ПФР (свыше 300 тыс) высчитывать с валового дохода или с базовой величины. Подскажите сайт где можно прочитать точно. Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 декабря 2016, 17:15
      Лариса, добрый день.
      При расчете 1% для ИП на ЕНВД берется, так называемый, вмененный доход.
      Его проще всего определить по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году суммированием показателей в строке 100.
      Более подробную информацию вы можете узнать в Федеральном законе от 24.07.2009 N 212-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=263328
      Ответить
  • Наталья 24 декабря 2016, 11:25
    Подскажите, как досрочно подать декларацию за 4й квартал, закрываю ИП
    Ответить
    • Евгеньева Полина 27 декабря 2016, 20:28
      Добрый день, Наталья. К сожалению, в Эльбе нет возможности подготовить отчет при закрытии ИП, потому что в этом случае в отчете нужно указывать признак ликвидации. Вам нужно обратиться в налоговую и взять бланк ликвидационного отчета, чтобы подать его на бумаге. О том, как закрыть ИП, вы можете прочитать в нашей статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/59.
      Ответить
  • Виталий 11 января, 15:22
    Закрыли торговую точку по завершении договора аренды 30 ноября. По новому адресу договор аренды начался с 27 декабря, как это отразить в декларации. На ЕНВД.
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 января, 10:04
      Здравствуйте, Виталий. На первом шаге сперва укажите дату завершения деятельности http://joxi.ru/GrqyNb0SQQM7zr. И тут же добавьте по новому адресу, с указанием даты начала деятельности http://joxi.ru/VrwM0B5SOOqLR2.
      Ответить
      • Виталий 12 января, 12:55
        Спасибо,все получилось.
        Ответить
  • Диана 16 января, 19:23
    Здравствуйте!Помогите пожалуйста! В декларации указывается в качестве кода места учета ИП на ЕНВД по месту осуществления бизнеса? или можно написать код по месту жительства ИП?

    В комментариях увидела, что регистрация ИП происходит в ФНС по месту ведения деятельности и декларация подается в ту же ФНС.
    Как быть, если оказалось, что ИП на ЕНВД встал на учет в ФНС по месту жительства? Город один и тот же, но место жительства и место ведения деятельности в разных районах города, близкие друг к другу территориально.
    Буду очень признательна за ответ!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 11:38
      Диана, добрый день.
      Выбор кодов 120 "по месту регистрации" или 320 "по месту осуществления деятельности" в декларации по ЕНВД зависит от того, где вы работаете.
      Например, налоговая, в которой вы встали на учет по месту жительства может охватывать район, в котором вы осуществляете деятельность, тогда в декларации по ЕНВД следует выбрать код 120, в другом случае - 320.
      Для того, чтобы окончательно разобраться в вопросе, я рекомендую обратиться в налоговую за которой сейчас закреплен ИП, чтобы выяснить его причастность к данному отделению.
      Ответить
  • Альфида 17 февраля, 21:42
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я открою ИП в апреле, а закрою в сентябре (У меня ЕНВД), налог составляет 7000 в квартал, сколько я заплачу в итоге??? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Евгеньева Полина 19 февраля, 12:40
      Здравствуйте, Альфида. К сожалению, мы не можем назвать вам точную итоговую сумму, потому что на ЕНВД сумма налога рассчитывается исходя из физических показателей каждого месяца квартала и на расчет будет влиять точная дата начала деятельности и дата окончания.
      Ответить
  • Алексей 13 марта, 18:03
    Требуется ли сдавать отчет "баланс" при работе на енвд?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 13 марта, 18:51
      Здравствуйте, Алексей. Правильно ли я понимаю, что вас интересует бухгалтерский баланс? Если у вас ООО, то вы должны подавать бухгалтерский баланс независимо от того, какую систему налогообложения применяете.
      Ответить
      • Алексей 13 марта, 19:12
        Да, у меня ООО.

        Правильно ли я понимаю, что для ООО на ЕНВД есть "упрощенный" бухгалтерский баланс?

        Умеет ли Эльба готовить данный отчет? Или же необходим сервис Контур.Бухгалтерия?

        Спасибо за консультацию!
        Ответить
        • Евгеньева Полина 13 марта, 19:49
          Бухгалтерский баланс по упрощенной форме подают малые предприятия. В Эльбе и Контур.Бухгалтерии есть такая форма отчетности, в Бухгалтерии есть и полная.
          Ответить
  • Ольга 15 марта, 12:06
    Год работала (ИП) на УСН, с начала нового года перешла на ЕНВД. Как это отразить в программе??
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 07:33
      Ольга, добрый день.
      Если вы уже отправили декларацию и уплатили налог по УСН за 2016 год, то вам следует перейти в раздел меню "Реквизиты" / "Для отчетности", снять галочку из ячейки "УСН" и поставить ее в "ЕНВД".
      Ответить
  • Ольга 15 марта, 12:55
    Год работала (ИП) на УСН, с начала нового года перешла на ЕНВД. Как это отразить в программе??
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 07:46
      Ольга, ответил на аналогичный комментарий чуть выше. =)
      Ответить
      • Виктория 24 марта, 02:42
        Добрый день. Скажите пож. Можно ли полностью учесть как статью расход 2016 (3квартал) сумму : 2016 году ПФР сняли с рс крупную сумму (налоги за 2013-2015). Система налогооб: УСН Д-Р 15%. До 2016г ИП дейтельность не велась.
        Ответить
      • Виктория 24 марта, 02:57
        С 10 марта 2017 осуществлен переход с УСН на ЕНВД. Помогите понять ситуацию: город один и тот же, моя налоговая (место регистрацию ИП) отправила меня переводится на ЕНВД в другую налоговую (другой округ) там где находится место деятельности. Это нормально? Соответствует правилам и требованиям? В своей налоговой я должна платить за себя страх. Взносы, а в другой: за сотрудников все налоги и енвд. Так мне сообщили в ИФНС. И второй вопрос: теперь у меня в личном кабинете две системы налого-я: УСН Д-Р 15% и ЕНВД. Мне, еще что Нулевку по УСН теперь подавать за 2017? спасибо
        Ответить
        • Евгеньева Полина 25 марта, 16:13
          Здравствуйте, Виктория. Отчитываться по ЕНВД, платить налог и отчитываться за сотрудников, занятых в ЕНВД, действительно нужно в налоговую по месту ведения деятельности, а платить взносы в ту, к которой относитесь по месту регистрации.

          ЕНВД как самостоятельная система налогообложения не может применяться, в отличии от УСН. То есть может быть только УСН, но только ЕНВД не может быть, она всегда совмещается с другой (УСН или ОСНО). Поэтому да, за 2017 год нужно будет подавать нулевой отчет по УСН, помимо отчетов по ЕНВД.
          Ответить
  • Анжела 26 марта, 13:56
    Здравствуйте, я Ип на Енвд. Как мне официально показать мои обороты и документально их подтвердить? спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 26 марта, 16:18
      Здравствуйте, Анжела. Если вам нужно подтвердить фактические доходы от деятельности ИП на ЕНВД, например, для банка при получении кредита, то используйте первичные документы, свидетельствующие о факте получения таких доходов или введите учет доходов и расходов в упрощенной форме. То есть на основании первичных документов фиксируйте поступления денежных средств и производственные расходы.
      Ответить
  • Антон 4 апреля, 12:29
    Здравствуйте, подскажите если ИП на УСН но есть необходимость перейти на енвд, возможно перейти на енвд в марте, а не сначала года?
    Ответить
    • Гальчук Илья 7 апреля, 08:16
      Здравствуйте, Антон. Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление по ЕНВД-2.
      Ответить
  • Наталья 13 апреля, 05:14
    подскажите если ИП единственный сотрудник. то в графе количество сотрудников писать ноль или 1?
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 апреля, 14:34
      Здравствуйте, Наталья. Нужно указывать 1, т.к. количество сотрудников считается с учетом самого предпринимателя.
      Ответить
  • Гость 22 мая, 12:01
    Добрый день. ИП деятельность с октября 2015г. были якобы на УСН 6%, но в конце 1 квартала 2017г оказалось, что ИП на ЕНВД. Предложили обнулить декларации за предыдущие периоды, включая 1 квартал 2017г и сдать новые по ЕНВД. Каким образом это делается и что такое обнулить декларации?
    Ответить
    • Савельев Александр 23 мая, 11:59
      Добрый день. Как мы понимаем, под словом "обнулить" налоговая имела в виду подать нулевые декларации по УСН за 2015 и 2016 года, и вместе с ними подать декларации по ЕНВД с начала открытия деятельности по 1 квартал 2017 года включительно. Но всё-таки рекомендуем уточнить подробнее, что имела в виду налоговая под словом "обнулить".
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / ЕНВД

Отчётность по ЕНВД

Расчёт и уплата налога ЕНВД

Когда платить

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за I квартал до 25 апреля;
  •  за II квартал до 25 июля; 
  • за III квартал до 25 октября; 
  • за IV квартал до 25 января.

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. Налог уплачивается в инспекцию, в которую вы подавали уведомление о постановке на учет. В большинстве случаев это налоговая по адресу ведения деятельности. Есть бизнес, у которого адрес определить невозможно, тогда нужно вставать на учет по месту жительства ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля;
  • размещение рекламы на транспорте;
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Как считать налог

Налог рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

  • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ
  • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
  • К1 — коэффициент,ежегодно устанавливаемый Правительством (на 2016 год коэффициент К1 = 1,798), 
  • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
  • 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как уменьшить сумму налога

  1. Если вы начали применять ЕНВД не сначала квартала или прекратили деятельность в течение квартала, учтите при расчете количество отработанных дней в неполном месяце. Сумма налога уменьшится пропорционально этому времени. 
  2. Уменьшите налог на сумму страховых взносов. 
    ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП.
    ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС. С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога.

Рассчитать ЕНВД
Контур.Эльба рассчитает за вас налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Декларация по ЕНВД

Когда сдавать

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

  •  за I квартал до 20 апреля;
  •  за II квартал до 20 июля; 
  • за III квартал до 20 октября; 
  • за IV квартал до 20 января. 

Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

  • по адресу ведения деятельности;
  • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме

Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет

  • Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
  • Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписиПри оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 05.04.2017
Оставить комментарий
Комментарии (64)
  • Вадимир 28 декабря 2015, 18:24
    28 декабря 2015 мной подано заявление на закрытие ЕНВД с 25 декабря 2015.
    В налоговой заявление приняли и оператор сказал, что нужно подать декларацию в течение 5 дней. Так ли это? Если да, то как разблокировать задание на составление декларации в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 12:43
      Здравствуйте!

      Рекомендую еще раз уточнить в налоговой, обычно ИП на ЕНВД предоставляет единую декларацию до 20 числа первого месяца следующего квартала. Также необходимо уплатить ЕНВД за последний квартал работы.

      К сожалению, в Эльбе нельзя сделать/передать корректные отчеты при закрытии ИП, так как система настроена только на действующих предпринимателей.
      Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
      Ответить
  • Галина 29 января 2016, 03:26
    Мне нужно подать налоговую декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2014г. (Корректировка). Как это сделать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля 2016, 15:30
      Галина, здравствуйте!
      Это можно сделать через Эльбу.
      Вам нужно перейти в раздел "Отчетность", найти задачу по ЕНВД за 1 кв. 2015 г.,
      дойти до последнего шага - "Передайте отчет" и рядом с иконкой отчета нажать на "Указать номер корректировки".
      http://prntscr.com/9xldc7 - пример.
      Ответить
  • Edd 9 февраля 2016, 00:20
    Что касается налоговой декларации, то она представляется налогоплательщиками по итогам налогового периода в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

    Вычитала отсюда: http://mosadvokat.org/uplata-edinogo-naloga-po-usn-i-sroki-predstavleniya-nalogovoj-otchetnosti/
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 февраля 2016, 14:29
      Edd, здравствуйте!
      Мы упоминаем об этом в нашей статье.
      Цитирую:
      "Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом — до 20 апреля, июля, октября и января. Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи считается следующий рабочий день".
      Ответить
  • Гость 15 марта 2016, 16:45
    Добрый день, ИП получил требование о предоставлений пояснений по заполнению раздела 2 Декларации по ЕНВД по адресу торговой точки:пр.Стачек д.1. за 4 кв.2015 г. Нами обнаружена ошибка в графе количество календарных дней осуществления деятельности. В следствии чего вышла недоплата по налогу в сумме 5042 р. При составлении платежных документов эта сумма делится в программе по разным ОКТМО. Это верно? или же надо доплатить эту сумму по тому ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта 2016, 11:55
      Добрый день.
      Да, вы мыслите верно.
      Нужно уплатить сумму по ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки.
      Ответить
  • Сергей 17 марта 2016, 14:17
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Если у меня сотрудник работает 20 часовую рабочую неделю, то при расчёте ЕНВД считается физически показатель 1 работник или 0,5 работника? Большое спасибо!
    Ответить
  • Марина 24 августа 2016, 02:00
    Здравствуйте! У меня такая ситуация устроилась на новую работу в редакцию газеты. Они работали по УСН, но так как продают газеты ещё в редакции налоговая при проверке выписала постановление, что они работают без кассового аппарата. Теперь нужно перейти на ЕНВД. Подскажите пожалуйста, что мне и как сделать я ничего об этом не знаю и не работала с ЕНВД.
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 августа 2016, 08:39
      Здравствуйте, Марина. Вам необходимо встать на учёт в налоговой инспекции, к которой относится место осуществления деятельности. Для этого в инспекцию нужно подать заявление по форме ЕНВД-1 или ЕНВД-2 с приложением со сведениями о видах деятельности и адресах их осуществления. Инспекция также в течение пяти рабочих дней обязана поставить их на учет и выдать соответствующее уведомление. http://www.e-kontur.ru/enquiry/56.
      Ответить
  • Галиаф 26 августа 2016, 11:24
    Здравствуйте, у меня ИП на ЕНВД зарегистрирован в одном городе, теперь открываем магазин в соседнем городе, какой у меня должен быть порядок действий для оформления всех необходимых документов? из комментариев стало понятно, что необходимо:
    1. подать в ифнс по месту открытия нового магазина заявление енвд2 в течение 5 дней с момента начала деятельности?
    2. в пфр и и фсс когда необходимо встать на учет ?или отчисления автоматически будут отправляться по месту регистрации ИП (работаем в городах одной области)?
    3. нужно подавать каке-либо еще документы?
    4. можно ли это все сделать пользуясь вашим сервисом или необходимо лично посетить все эти заведения?
    Ответить
    • Ваулин Илья 9 сентября 2016, 13:44
      Добрый день.
      1. Все верно, вам нужно повторно встать на учет в ФНС по месту ведения деятельности и в течении 5 дней подать заявление.
      2. Платежи в фонды ПФР и ФСС следует осуществлять — по месту регистрации ИП, то есть в своем городе.
      3. Дополнительных документов предоставлять не нужно.
      4. Технически, заявление ЕНВД-2 вы сможете отправить из раздела "Письма в ФНС и ПФР", но отправку документов необходимо предварительно согласовать с инспектором ИФНС.
      Ответить
  • Татьяна 13 сентября 2016, 10:54
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, я зарегистрировалась как ИП (ЕНВД) в сентябре месяца, надо мне подавать декларацию за 3 квартал????
    Ответить
  • Оксана 14 сентября 2016, 12:10
    Добрый день! Такая ситуация, знакомые занимаются грузоперевозками, отчетность по ЕНВД, без сотрудников. Изначально была одна машина, платили налог за минусом взносов ИП за себя. Сейчас 3 квартала отчитываются за 2 машины , сотрудники так же не оформлены. Посмотрела эти декларации, и там уже без вычета взносов налог к уплате стоит (отчетность делают у сторонних фирм по бух.учету). Т.е. теперь при наличии двух физ.показателей уже нельзя уменьшить налог? Автоматически считается, что ИП работать один уже не может? Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 сентября 2016, 17:41
      Здравствуйте, Оксана. Налог, как и раньше уменьшать можно. В данной ситуации необходимо обратить внимание на то, когда была оплата страховых взносов. Для уменьшения налога по ЕНВД взносы обязательно надо уплачивать поквартально. Уплата налога за 3 квартал наступит с 01.10.2016 и чтобы можно было уменьшить налог, взносы требуется оплатить до 30.09.2016.
      Ответить
  • Надя 25 сентября 2016, 22:09
    Открыла ИП 20 июля 2016 году В пенсионном фонде выдали бланки об оплате сказали что надо оплатить 25 сентября Разве не раз в квартал надо оплачивать то есть 20 октября
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября 2016, 15:53
      Здравствуйте, Надежда. Оплатить налог по ЕНВД нужно до 25, а до 20 сдатётся декларацию. Но это относиться к налоговой, а бланки выдали в ПФР. Вероятно, речь идёт про страховые взносы, которые оплачиваются в ПФР?
      Ответить
  • Ольга 5 октября 2016, 22:37
    ИП зарегистрировано с 21 июня 2016г. Мы хотели сразу подать заявление на ЕНВД, но нам сказали, что мы можем не подавать заявл. на ЕНВД пока не началась деятельность, ну т.е. первые расчеты, оплаты. Мы подали заявление 13 июля на ЕНВД. Только я теперь не могу понять нам надо было платить ЕНВД за 2 квартал и подавать декларацию или отсчитывать от 13 июля?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября 2016, 14:15
      Здравствуйте, Ольга. Ситуация немного сложнее. Если при регистрации не подать заявление на применение спецрежима, то автоматически вас поставят на общую систему налогообложения. И в период с 21.06.2016 по 13.07.2016 придётся отчитаться не по ЕНВД, а по ОСНО.
      Ответить
  • Наталья 8 октября 2016, 11:41
    ДОБРЫЙ ДЕНЬ, мы занимаемся розничной торговлей меховыми изделиями, отдельно стоящее здание с единым торговым залом арендует ИП -73 кв. метра и ООО 167 кв.м.
    И ИП и ООО находятся на УСН 6%.
    С середины октября 2016 г. ИП решило перейти на ЕНВД. Не противоречить ли это законодательству (торговые помещения не более 150 кв. метра) и если да, то как можно устранить эти противоречия?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября 2016, 14:31
      Здравствуйте. Никаких противоречий не будет =) Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения вмененки подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-2.

      Обращаться нужно в налоговую по месту ведения деятельности, даже если регистрировали ИП в другом городе.
      Ответить
  • Гость 15 октября 2016, 00:33
    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста.Мы открыли ИП 01.09.16 г, написали заявление на ЕНВД 13.09.16 г. Теперь сдаем декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2016 г. Вопрос, какую дату надо поставить в декларации дату создания или дату применения ЕНВД? И деятельность ИП в сентябре еще не началась. Надо ли вообще тогда сдавать декларацию и платить налог?
    Ответить
    • Елена 17 октября 2016, 22:31
      Декларацию сдавать нужно, а дата там только текущая ставится
      Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября 2016, 12:40
      Здравствуйте. Дату укажите именно начала деятельности, когда стали применять ЕНВД. Четкого требования для сдачи нулевого отчета в законодательстве нет. Думаю, стоит уточнить в налоговой, нужно ли сдавать такой отчет.
      Ответить
  • Николай 21 октября 2016, 06:56
    Здравствуйте! Раньше за страховые взносы списывался налог. В 3 квартале потерял квитанцию и щас должен оплатить налог. Декларацию уже сдал, а как и куда оплачивать налог не имею понятия. Где платить то?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября 2016, 14:00
      Здравствуйте, Николай. Налог уплачивается в ту же налоговую, куда и отчет отправляли. В задаче «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за III квартал 2016 года» на 4 шаге «Заплатите налог», можно сформировать платёжку со всеми реквизитами.
      Ответить
  • Екатерина 15 ноября 2016, 19:15
    Добрый вечер!Я работаю на УСН и недавно открыла магазин по ЕНВД, на УСН есть сотрудник,на ЕНВД еще нет..как будут расчитываться мои налоги теперь?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 16 ноября 2016, 13:24
      Екатерина, добрый день.
      Вы будете уплачивать авансовые платежи по УСН по деятельности, которая проходит по УСН, а по итогам года вам будет необходимо отправить декларацию по УСН. Аналогично дело обстоит и с ЕНВД, то есть вы будете ежеквартально уплачивать сумму налога по ЕНВД и отправлять декларацию.
      Если сотрудник задействован только в деятельности по УСН, а по ЕВНД сейчас работников нет, то ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы за себя без ограничения, на 100% налога. УСН (доходы за вычетом расходов) можно уменьшить полученные доходы (включить взносы и за себя, и за работников в состав расходов УСН). УСН (доходы) можно уменьшить налог до 50 % на страховые взносы как за себя, так и за работников, уплаченные в пределах исчисленных сумм в данном налоговом периоде.
      Ответить
  • Кристина 2 декабря 2016, 04:55
    Здравствуйте! Я могу подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал сейчас? Или можно только в январе?
    Ответить
    • Вологдин Павел 2 декабря 2016, 12:48
      Добрый день, Кристина. Отчетный период начинается с 01.01.2017. Уточните, сейчас нужно по причине закрытия или просто хотелось бы заранее?
      Ответить
      • Кристина 3 декабря 2016, 04:04
        Спасибо за ответ! Хотелось бы заранее. Точнее это необходимо. Да, и в НК всегда отмечается верхняя граница: до какого числа нужно сдать. К тому же, в ЕНВД фиксированные показатели. Поэтому думала, что эту декларацию можно подать заранее. Жаль
        Ответить
  • Лариса 9 декабря 2016, 16:56
    ИП в г. Севастополь. Грузоперевозки. Хочу перейти на ЕНВД с 01.01.17г. подскажите а 1% в ПФР (свыше 300 тыс) высчитывать с валового дохода или с базовой величины. Подскажите сайт где можно прочитать точно. Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 декабря 2016, 17:15
      Лариса, добрый день.
      При расчете 1% для ИП на ЕНВД берется, так называемый, вмененный доход.
      Его проще всего определить по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году суммированием показателей в строке 100.
      Более подробную информацию вы можете узнать в Федеральном законе от 24.07.2009 N 212-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=263328
      Ответить
  • Наталья 24 декабря 2016, 11:25
    Подскажите, как досрочно подать декларацию за 4й квартал, закрываю ИП
    Ответить
    • Евгеньева Полина 27 декабря 2016, 20:28
      Добрый день, Наталья. К сожалению, в Эльбе нет возможности подготовить отчет при закрытии ИП, потому что в этом случае в отчете нужно указывать признак ликвидации. Вам нужно обратиться в налоговую и взять бланк ликвидационного отчета, чтобы подать его на бумаге. О том, как закрыть ИП, вы можете прочитать в нашей статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/59.
      Ответить
  • Виталий 11 января, 15:22
    Закрыли торговую точку по завершении договора аренды 30 ноября. По новому адресу договор аренды начался с 27 декабря, как это отразить в декларации. На ЕНВД.
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 января, 10:04
      Здравствуйте, Виталий. На первом шаге сперва укажите дату завершения деятельности http://joxi.ru/GrqyNb0SQQM7zr. И тут же добавьте по новому адресу, с указанием даты начала деятельности http://joxi.ru/VrwM0B5SOOqLR2.
      Ответить
      • Виталий 12 января, 12:55
        Спасибо,все получилось.
        Ответить
  • Диана 16 января, 19:23
    Здравствуйте!Помогите пожалуйста! В декларации указывается в качестве кода места учета ИП на ЕНВД по месту осуществления бизнеса? или можно написать код по месту жительства ИП?

    В комментариях увидела, что регистрация ИП происходит в ФНС по месту ведения деятельности и декларация подается в ту же ФНС.
    Как быть, если оказалось, что ИП на ЕНВД встал на учет в ФНС по месту жительства? Город один и тот же, но место жительства и место ведения деятельности в разных районах города, близкие друг к другу территориально.
    Буду очень признательна за ответ!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 января, 11:38
      Диана, добрый день.
      Выбор кодов 120 "по месту регистрации" или 320 "по месту осуществления деятельности" в декларации по ЕНВД зависит от того, где вы работаете.
      Например, налоговая, в которой вы встали на учет по месту жительства может охватывать район, в котором вы осуществляете деятельность, тогда в декларации по ЕНВД следует выбрать код 120, в другом случае - 320.
      Для того, чтобы окончательно разобраться в вопросе, я рекомендую обратиться в налоговую за которой сейчас закреплен ИП, чтобы выяснить его причастность к данному отделению.
      Ответить
  • Альфида 17 февраля, 21:42
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я открою ИП в апреле, а закрою в сентябре (У меня ЕНВД), налог составляет 7000 в квартал, сколько я заплачу в итоге??? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Евгеньева Полина 19 февраля, 12:40
      Здравствуйте, Альфида. К сожалению, мы не можем назвать вам точную итоговую сумму, потому что на ЕНВД сумма налога рассчитывается исходя из физических показателей каждого месяца квартала и на расчет будет влиять точная дата начала деятельности и дата окончания.
      Ответить
  • Алексей 13 марта, 18:03
    Требуется ли сдавать отчет "баланс" при работе на енвд?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 13 марта, 18:51
      Здравствуйте, Алексей. Правильно ли я понимаю, что вас интересует бухгалтерский баланс? Если у вас ООО, то вы должны подавать бухгалтерский баланс независимо от того, какую систему налогообложения применяете.
      Ответить
      • Алексей 13 марта, 19:12
        Да, у меня ООО.

        Правильно ли я понимаю, что для ООО на ЕНВД есть "упрощенный" бухгалтерский баланс?

        Умеет ли Эльба готовить данный отчет? Или же необходим сервис Контур.Бухгалтерия?

        Спасибо за консультацию!
        Ответить
        • Евгеньева Полина 13 марта, 19:49
          Бухгалтерский баланс по упрощенной форме подают малые предприятия. В Эльбе и Контур.Бухгалтерии есть такая форма отчетности, в Бухгалтерии есть и полная.
          Ответить
  • Ольга 15 марта, 12:06
    Год работала (ИП) на УСН, с начала нового года перешла на ЕНВД. Как это отразить в программе??
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 07:33
      Ольга, добрый день.
      Если вы уже отправили декларацию и уплатили налог по УСН за 2016 год, то вам следует перейти в раздел меню "Реквизиты" / "Для отчетности", снять галочку из ячейки "УСН" и поставить ее в "ЕНВД".
      Ответить
  • Ольга 15 марта, 12:55
    Год работала (ИП) на УСН, с начала нового года перешла на ЕНВД. Как это отразить в программе??
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 07:46
      Ольга, ответил на аналогичный комментарий чуть выше. =)
      Ответить
      • Виктория 24 марта, 02:42
        Добрый день. Скажите пож. Можно ли полностью учесть как статью расход 2016 (3квартал) сумму : 2016 году ПФР сняли с рс крупную сумму (налоги за 2013-2015). Система налогооб: УСН Д-Р 15%. До 2016г ИП дейтельность не велась.
        Ответить
      • Виктория 24 марта, 02:57
        С 10 марта 2017 осуществлен переход с УСН на ЕНВД. Помогите понять ситуацию: город один и тот же, моя налоговая (место регистрацию ИП) отправила меня переводится на ЕНВД в другую налоговую (другой округ) там где находится место деятельности. Это нормально? Соответствует правилам и требованиям? В своей налоговой я должна платить за себя страх. Взносы, а в другой: за сотрудников все налоги и енвд. Так мне сообщили в ИФНС. И второй вопрос: теперь у меня в личном кабинете две системы налого-я: УСН Д-Р 15% и ЕНВД. Мне, еще что Нулевку по УСН теперь подавать за 2017? спасибо
        Ответить
        • Евгеньева Полина 25 марта, 16:13
          Здравствуйте, Виктория. Отчитываться по ЕНВД, платить налог и отчитываться за сотрудников, занятых в ЕНВД, действительно нужно в налоговую по месту ведения деятельности, а платить взносы в ту, к которой относитесь по месту регистрации.

          ЕНВД как самостоятельная система налогообложения не может применяться, в отличии от УСН. То есть может быть только УСН, но только ЕНВД не может быть, она всегда совмещается с другой (УСН или ОСНО). Поэтому да, за 2017 год нужно будет подавать нулевой отчет по УСН, помимо отчетов по ЕНВД.
          Ответить
  • Анжела 26 марта, 13:56
    Здравствуйте, я Ип на Енвд. Как мне официально показать мои обороты и документально их подтвердить? спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 26 марта, 16:18
      Здравствуйте, Анжела. Если вам нужно подтвердить фактические доходы от деятельности ИП на ЕНВД, например, для банка при получении кредита, то используйте первичные документы, свидетельствующие о факте получения таких доходов или введите учет доходов и расходов в упрощенной форме. То есть на основании первичных документов фиксируйте поступления денежных средств и производственные расходы.
      Ответить
  • Антон 4 апреля, 12:29
    Здравствуйте, подскажите если ИП на УСН но есть необходимость перейти на енвд, возможно перейти на енвд в марте, а не сначала года?
    Ответить
    • Гальчук Илья 7 апреля, 08:16
      Здравствуйте, Антон. Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление по ЕНВД-2.
      Ответить
  • Наталья 13 апреля, 05:14
    подскажите если ИП единственный сотрудник. то в графе количество сотрудников писать ноль или 1?
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 апреля, 14:34
      Здравствуйте, Наталья. Нужно указывать 1, т.к. количество сотрудников считается с учетом самого предпринимателя.
      Ответить
  • Гость 22 мая, 12:01
    Добрый день. ИП деятельность с октября 2015г. были якобы на УСН 6%, но в конце 1 квартала 2017г оказалось, что ИП на ЕНВД. Предложили обнулить декларации за предыдущие периоды, включая 1 квартал 2017г и сдать новые по ЕНВД. Каким образом это делается и что такое обнулить декларации?
    Ответить
    • Добрый день. Как мы понимаем, под словом "обнулить" налоговая имела в виду подать нулевые декларации по УСН за 2015 и 2016 года, и вместе с ними подать декларации по ЕНВД с начала открытия деятельности по 1 квартал 2017 года включительно. Но всё-таки рекомендуем уточнить подробнее, что имела в виду налоговая под словом "обнулить".
      Ответить
8 800 500-02-75