Расчёт и уплата налога ЕНВД

Когда платить

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за I квартал до 25 апреля;
  •  за II квартал до 25 июля; 
  • за III квартал до 25 октября; 
  • за IV квартал до 25 января.

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. Налог уплачивается в инспекцию, в которую вы подавали уведомление о постановке на учет. В большинстве случаев это налоговая по адресу ведения деятельности. Есть бизнес, у которого адрес определить невозможно, тогда нужно вставать на учет по месту жительства ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля;
  • размещение рекламы на транспорте;
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Как считать налог

Налог рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

  • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ
  • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
  • К1 — коэффициент,ежегодно устанавливаемый Правительством (на 2016 год коэффициент К1 = 1,798), 
  • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
  • 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как уменьшить сумму налога

  1. Если вы начали применять ЕНВД не сначала квартала или прекратили деятельность в течение квартала, учтите при расчете количество отработанных дней в неполном месяце. Сумма налога уменьшится пропорционально этому времени. 
  2. Уменьшите налог на сумму страховых взносов. 
    ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы, уплаченные за себя.
    ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС. С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога.

Рассчитать ЕНВД
Контур.Эльба рассчитает за вас налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Декларация по ЕНВД

Когда сдавать

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

  •  за I квартал до 20 апреля;
  •  за II квартал до 20 июля; 
  • за III квартал до 20 октября; 
  • за IV квартал до 20 января. 

Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

  • по адресу ведения деятельности;
  • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме

Форма декларации утверждена  Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет

  • Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
  • Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписиПри оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 28.09.2016
35 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Вадимир 28 декабря 2015, 18:24
    28 декабря 2015 мной подано заявление на закрытие ЕНВД с 25 декабря 2015.
    В налоговой заявление приняли и оператор сказал, что нужно подать декларацию в течение 5 дней. Так ли это? Если да, то как разблокировать задание на составление декларации в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 12:43
      Здравствуйте!

      Рекомендую еще раз уточнить в налоговой, обычно ИП на ЕНВД предоставляет единую декларацию до 20 числа первого месяца следующего квартала. Также необходимо уплатить ЕНВД за последний квартал работы.

      К сожалению, в Эльбе нельзя сделать/передать корректные отчеты при закрытии ИП, так как система настроена только на действующих предпринимателей.
      Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
      Ответить
  • Галина 29 января, 03:26
    Мне нужно подать налоговую декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2014г. (Корректировка). Как это сделать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 15:30
      Галина, здравствуйте!
      Это можно сделать через Эльбу.
      Вам нужно перейти в раздел "Отчетность", найти задачу по ЕНВД за 1 кв. 2015 г.,
      дойти до последнего шага - "Передайте отчет" и рядом с иконкой отчета нажать на "Указать номер корректировки".
      http://prntscr.com/9xldc7 - пример.
      Ответить
  • Edd 9 февраля, 00:20
    Что касается налоговой декларации, то она представляется налогоплательщиками по итогам налогового периода в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

    Вычитала отсюда: http://mosadvokat.org/uplata-edinogo-naloga-po-usn-i-sroki-predstavleniya-nalogovoj-otchetnosti/
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 февраля, 14:29
      Edd, здравствуйте!
      Мы упоминаем об этом в нашей статье.
      Цитирую:
      "Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом — до 20 апреля, июля, октября и января. Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи считается следующий рабочий день".
      Ответить
  • Гость 15 марта, 16:45
    Добрый день, ИП получил требование о предоставлений пояснений по заполнению раздела 2 Декларации по ЕНВД по адресу торговой точки:пр.Стачек д.1. за 4 кв.2015 г. Нами обнаружена ошибка в графе количество календарных дней осуществления деятельности. В следствии чего вышла недоплата по налогу в сумме 5042 р. При составлении платежных документов эта сумма делится в программе по разным ОКТМО. Это верно? или же надо доплатить эту сумму по тому ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 11:55
      Добрый день.
      Да, вы мыслите верно.
      Нужно уплатить сумму по ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки.
      Ответить
  • Сергей 17 марта, 14:17
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Если у меня сотрудник работает 20 часовую рабочую неделю, то при расчёте ЕНВД считается физически показатель 1 работник или 0,5 работника? Большое спасибо!
    Ответить
  • Марина 24 августа, 02:00
    Здравствуйте! У меня такая ситуация устроилась на новую работу в редакцию газеты. Они работали по УСН, но так как продают газеты ещё в редакции налоговая при проверке выписала постановление, что они работают без кассового аппарата. Теперь нужно перейти на ЕНВД. Подскажите пожалуйста, что мне и как сделать я ничего об этом не знаю и не работала с ЕНВД.
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 августа, 08:39
      Здравствуйте, Марина. Вам необходимо встать на учёт в налоговой инспекции, к которой относится место осуществления деятельности. Для этого в инспекцию нужно подать заявление по форме ЕНВД-1 или ЕНВД-2 с приложением со сведениями о видах деятельности и адресах их осуществления. Инспекция также в течение пяти рабочих дней обязана поставить их на учет и выдать соответствующее уведомление. http://www.e-kontur.ru/enquiry/56.
      Ответить
  • Галиаф 26 августа, 11:24
    Здравствуйте, у меня ИП на ЕНВД зарегистрирован в одном городе, теперь открываем магазин в соседнем городе, какой у меня должен быть порядок действий для оформления всех необходимых документов? из комментариев стало понятно, что необходимо:
    1. подать в ифнс по месту открытия нового магазина заявление енвд2 в течение 5 дней с момента начала деятельности?
    2. в пфр и и фсс когда необходимо встать на учет ?или отчисления автоматически будут отправляться по месту регистрации ИП (работаем в городах одной области)?
    3. нужно подавать каке-либо еще документы?
    4. можно ли это все сделать пользуясь вашим сервисом или необходимо лично посетить все эти заведения?
    Ответить
    • Ваулин Илья 9 сентября, 13:44
      Добрый день.
      1. Все верно, вам нужно повторно встать на учет в ФНС по месту ведения деятельности и в течении 5 дней подать заявление.
      2. Платежи в фонды ПФР и ФСС следует осуществлять — по месту регистрации ИП, то есть в своем городе.
      3. Дополнительных документов предоставлять не нужно.
      4. Технически, заявление ЕНВД-2 вы сможете отправить из раздела "Письма в ФНС и ПФР", но отправку документов необходимо предварительно согласовать с инспектором ИФНС.
      Ответить
  • Татьяна 13 сентября, 10:54
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, я зарегистрировалась как ИП (ЕНВД) в сентябре месяца, надо мне подавать декларацию за 3 квартал????
    Ответить
  • Оксана 14 сентября, 12:10
    Добрый день! Такая ситуация, знакомые занимаются грузоперевозками, отчетность по ЕНВД, без сотрудников. Изначально была одна машина, платили налог за минусом взносов ИП за себя. Сейчас 3 квартала отчитываются за 2 машины , сотрудники так же не оформлены. Посмотрела эти декларации, и там уже без вычета взносов налог к уплате стоит (отчетность делают у сторонних фирм по бух.учету). Т.е. теперь при наличии двух физ.показателей уже нельзя уменьшить налог? Автоматически считается, что ИП работать один уже не может? Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 сентября, 17:41
      Здравствуйте, Оксана. Налог, как и раньше уменьшать можно. В данной ситуации необходимо обратить внимание на то, когда была оплата страховых взносов. Для уменьшения налога по ЕНВД взносы обязательно надо уплачивать поквартально. Уплата налога за 3 квартал наступит с 01.10.2016 и чтобы можно было уменьшить налог, взносы требуется оплатить до 30.09.2016.
      Ответить
  • Надя 25 сентября, 22:09
    Открыла ИП 20 июля 2016 году В пенсионном фонде выдали бланки об оплате сказали что надо оплатить 25 сентября Разве не раз в квартал надо оплачивать то есть 20 октября
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября, 15:53
      Здравствуйте, Надежда. Оплатить налог по ЕНВД нужно до 25, а до 20 сдатётся декларацию. Но это относиться к налоговой, а бланки выдали в ПФР. Вероятно, речь идёт про страховые взносы, которые оплачиваются в ПФР?
      Ответить
  • Ольга 5 октября, 22:37
    ИП зарегистрировано с 21 июня 2016г. Мы хотели сразу подать заявление на ЕНВД, но нам сказали, что мы можем не подавать заявл. на ЕНВД пока не началась деятельность, ну т.е. первые расчеты, оплаты. Мы подали заявление 13 июля на ЕНВД. Только я теперь не могу понять нам надо было платить ЕНВД за 2 квартал и подавать декларацию или отсчитывать от 13 июля?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 14:15
      Здравствуйте, Ольга. Ситуация немного сложнее. Если при регистрации не подать заявление на применение спецрежима, то автоматически вас поставят на общую систему налогообложения. И в период с 21.06.2016 по 13.07.2016 придётся отчитаться не по ЕНВД, а по ОСНО.
      Ответить
  • Наталья 8 октября, 11:41
    ДОБРЫЙ ДЕНЬ, мы занимаемся розничной торговлей меховыми изделиями, отдельно стоящее здание с единым торговым залом арендует ИП -73 кв. метра и ООО 167 кв.м.
    И ИП и ООО находятся на УСН 6%.
    С середины октября 2016 г. ИП решило перейти на ЕНВД. Не противоречить ли это законодательству (торговые помещения не более 150 кв. метра) и если да, то как можно устранить эти противоречия?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 14:31
      Здравствуйте. Никаких противоречий не будет =) Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения вмененки подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-2.

      Обращаться нужно в налоговую по месту ведения деятельности, даже если регистрировали ИП в другом городе.
      Ответить
  • Гость 15 октября, 00:33
    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста.Мы открыли ИП 01.09.16 г, написали заявление на ЕНВД 13.09.16 г. Теперь сдаем декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2016 г. Вопрос, какую дату надо поставить в декларации дату создания или дату применения ЕНВД? И деятельность ИП в сентябре еще не началась. Надо ли вообще тогда сдавать декларацию и платить налог?
    Ответить
    • Елена 17 октября, 22:31
      Декларацию сдавать нужно, а дата там только текущая ставится
      Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября, 12:40
      Здравствуйте. Дату укажите именно начала деятельности, когда стали применять ЕНВД. Четкого требования для сдачи нулевого отчета в законодательстве нет. Думаю, стоит уточнить в налоговой, нужно ли сдавать такой отчет.
      Ответить
  • Николай 21 октября, 06:56
    Здравствуйте! Раньше за страховые взносы списывался налог. В 3 квартале потерял квитанцию и щас должен оплатить налог. Декларацию уже сдал, а как и куда оплачивать налог не имею понятия. Где платить то?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября, 14:00
      Здравствуйте, Николай. Налог уплачивается в ту же налоговую, куда и отчет отправляли. В задаче «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за III квартал 2016 года» на 4 шаге «Заплатите налог», можно сформировать платёжку со всеми реквизитами.
      Ответить
  • Екатерина 15 ноября, 19:15
    Добрый вечер!Я работаю на УСН и недавно открыла магазин по ЕНВД, на УСН есть сотрудник,на ЕНВД еще нет..как будут расчитываться мои налоги теперь?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 16 ноября, 13:24
      Екатерина, добрый день.
      Вы будете уплачивать авансовые платежи по УСН по деятельности, которая проходит по УСН, а по итогам года вам будет необходимо отправить декларацию по УСН. Аналогично дело обстоит и с ЕНВД, то есть вы будете ежеквартально уплачивать сумму налога по ЕНВД и отправлять декларацию.
      Если сотрудник задействован только в деятельности по УСН, а по ЕВНД сейчас работников нет, то ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы за себя без ограничения, на 100% налога. УСН (доходы за вычетом расходов) можно уменьшить полученные доходы (включить взносы и за себя, и за работников в состав расходов УСН). УСН (доходы) можно уменьшить налог до 50 % на страховые взносы как за себя, так и за работников, уплаченные в пределах исчисленных сумм в данном налоговом периоде.
      Ответить
  • Кристина 2 декабря, 04:55
    Здравствуйте! Я могу подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал сейчас? Или можно только в январе?
    Ответить
    • Вологдин Павел 2 декабря, 12:48
      Добрый день, Кристина. Отчетный период начинается с 01.01.2017. Уточните, сейчас нужно по причине закрытия или просто хотелось бы заранее?
      Ответить
      • Кристина 3 декабря, 04:04
        Спасибо за ответ! Хотелось бы заранее. Точнее это необходимо. Да, и в НК всегда отмечается верхняя граница: до какого числа нужно сдать. К тому же, в ЕНВД фиксированные показатели. Поэтому думала, что эту декларацию можно подать заранее. Жаль
        Ответить
  • Лариса 9 часов назад
    ИП в г. Севастополь. Грузоперевозки. Хочу перейти на ЕНВД с 01.01.17г. подскажите а 1% в ПФР (свыше 300 тыс) высчитывать с валового дохода или с базовой величины. Подскажите сайт где можно прочитать точно. Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 8 часов назад
      Лариса, добрый день.
      При расчете 1% для ИП на ЕНВД берется, так называемый, вмененный доход.
      Его проще всего определить по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году суммированием показателей в строке 100.
      Более подробную информацию вы можете узнать в Федеральном законе от 24.07.2009 N 212-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=263328
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / ЕНВД

Отчётность по ЕНВД

Расчёт и уплата налога ЕНВД

Когда платить

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за I квартал до 25 апреля;
  •  за II квартал до 25 июля; 
  • за III квартал до 25 октября; 
  • за IV квартал до 25 января.

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. Налог уплачивается в инспекцию, в которую вы подавали уведомление о постановке на учет. В большинстве случаев это налоговая по адресу ведения деятельности. Есть бизнес, у которого адрес определить невозможно, тогда нужно вставать на учет по месту жительства ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля;
  • размещение рекламы на транспорте;
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Как считать налог

Налог рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

  • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ
  • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
  • К1 — коэффициент,ежегодно устанавливаемый Правительством (на 2016 год коэффициент К1 = 1,798), 
  • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
  • 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как уменьшить сумму налога

  1. Если вы начали применять ЕНВД не сначала квартала или прекратили деятельность в течение квартала, учтите при расчете количество отработанных дней в неполном месяце. Сумма налога уменьшится пропорционально этому времени. 
  2. Уменьшите налог на сумму страховых взносов. 
    ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы, уплаченные за себя.
    ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС. С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога.

Рассчитать ЕНВД
Контур.Эльба рассчитает за вас налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Декларация по ЕНВД

Когда сдавать

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

  •  за I квартал до 20 апреля;
  •  за II квартал до 20 июля; 
  • за III квартал до 20 октября; 
  • за IV квартал до 20 января. 

Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

  • по адресу ведения деятельности;
  • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме

Форма декларации утверждена  Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет

  • Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
  • Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписиПри оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 28.09.2016
Оставить комментарий
Комментарии (35)
  • Вадимир 28 декабря 2015, 18:24
    28 декабря 2015 мной подано заявление на закрытие ЕНВД с 25 декабря 2015.
    В налоговой заявление приняли и оператор сказал, что нужно подать декларацию в течение 5 дней. Так ли это? Если да, то как разблокировать задание на составление декларации в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 12:43
      Здравствуйте!

      Рекомендую еще раз уточнить в налоговой, обычно ИП на ЕНВД предоставляет единую декларацию до 20 числа первого месяца следующего квартала. Также необходимо уплатить ЕНВД за последний квартал работы.

      К сожалению, в Эльбе нельзя сделать/передать корректные отчеты при закрытии ИП, так как система настроена только на действующих предпринимателей.
      Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
      Ответить
  • Галина 29 января, 03:26
    Мне нужно подать налоговую декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2014г. (Корректировка). Как это сделать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 15:30
      Галина, здравствуйте!
      Это можно сделать через Эльбу.
      Вам нужно перейти в раздел "Отчетность", найти задачу по ЕНВД за 1 кв. 2015 г.,
      дойти до последнего шага - "Передайте отчет" и рядом с иконкой отчета нажать на "Указать номер корректировки".
      http://prntscr.com/9xldc7 - пример.
      Ответить
  • Edd 9 февраля, 00:20
    Что касается налоговой декларации, то она представляется налогоплательщиками по итогам налогового периода в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

    Вычитала отсюда: http://mosadvokat.org/uplata-edinogo-naloga-po-usn-i-sroki-predstavleniya-nalogovoj-otchetnosti/
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 февраля, 14:29
      Edd, здравствуйте!
      Мы упоминаем об этом в нашей статье.
      Цитирую:
      "Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом — до 20 апреля, июля, октября и января. Если сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днём сдачи считается следующий рабочий день".
      Ответить
  • Гость 15 марта, 16:45
    Добрый день, ИП получил требование о предоставлений пояснений по заполнению раздела 2 Декларации по ЕНВД по адресу торговой точки:пр.Стачек д.1. за 4 кв.2015 г. Нами обнаружена ошибка в графе количество календарных дней осуществления деятельности. В следствии чего вышла недоплата по налогу в сумме 5042 р. При составлении платежных документов эта сумма делится в программе по разным ОКТМО. Это верно? или же надо доплатить эту сумму по тому ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 11:55
      Добрый день.
      Да, вы мыслите верно.
      Нужно уплатить сумму по ОКТМО, к которому закреплен адрес торговой точки.
      Ответить
  • Сергей 17 марта, 14:17
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Если у меня сотрудник работает 20 часовую рабочую неделю, то при расчёте ЕНВД считается физически показатель 1 работник или 0,5 работника? Большое спасибо!
    Ответить
  • Марина 24 августа, 02:00
    Здравствуйте! У меня такая ситуация устроилась на новую работу в редакцию газеты. Они работали по УСН, но так как продают газеты ещё в редакции налоговая при проверке выписала постановление, что они работают без кассового аппарата. Теперь нужно перейти на ЕНВД. Подскажите пожалуйста, что мне и как сделать я ничего об этом не знаю и не работала с ЕНВД.
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 августа, 08:39
      Здравствуйте, Марина. Вам необходимо встать на учёт в налоговой инспекции, к которой относится место осуществления деятельности. Для этого в инспекцию нужно подать заявление по форме ЕНВД-1 или ЕНВД-2 с приложением со сведениями о видах деятельности и адресах их осуществления. Инспекция также в течение пяти рабочих дней обязана поставить их на учет и выдать соответствующее уведомление. http://www.e-kontur.ru/enquiry/56.
      Ответить
  • Галиаф 26 августа, 11:24
    Здравствуйте, у меня ИП на ЕНВД зарегистрирован в одном городе, теперь открываем магазин в соседнем городе, какой у меня должен быть порядок действий для оформления всех необходимых документов? из комментариев стало понятно, что необходимо:
    1. подать в ифнс по месту открытия нового магазина заявление енвд2 в течение 5 дней с момента начала деятельности?
    2. в пфр и и фсс когда необходимо встать на учет ?или отчисления автоматически будут отправляться по месту регистрации ИП (работаем в городах одной области)?
    3. нужно подавать каке-либо еще документы?
    4. можно ли это все сделать пользуясь вашим сервисом или необходимо лично посетить все эти заведения?
    Ответить
    • Ваулин Илья 9 сентября, 13:44
      Добрый день.
      1. Все верно, вам нужно повторно встать на учет в ФНС по месту ведения деятельности и в течении 5 дней подать заявление.
      2. Платежи в фонды ПФР и ФСС следует осуществлять — по месту регистрации ИП, то есть в своем городе.
      3. Дополнительных документов предоставлять не нужно.
      4. Технически, заявление ЕНВД-2 вы сможете отправить из раздела "Письма в ФНС и ПФР", но отправку документов необходимо предварительно согласовать с инспектором ИФНС.
      Ответить
  • Татьяна 13 сентября, 10:54
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, я зарегистрировалась как ИП (ЕНВД) в сентябре месяца, надо мне подавать декларацию за 3 квартал????
    Ответить
  • Оксана 14 сентября, 12:10
    Добрый день! Такая ситуация, знакомые занимаются грузоперевозками, отчетность по ЕНВД, без сотрудников. Изначально была одна машина, платили налог за минусом взносов ИП за себя. Сейчас 3 квартала отчитываются за 2 машины , сотрудники так же не оформлены. Посмотрела эти декларации, и там уже без вычета взносов налог к уплате стоит (отчетность делают у сторонних фирм по бух.учету). Т.е. теперь при наличии двух физ.показателей уже нельзя уменьшить налог? Автоматически считается, что ИП работать один уже не может? Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 сентября, 17:41
      Здравствуйте, Оксана. Налог, как и раньше уменьшать можно. В данной ситуации необходимо обратить внимание на то, когда была оплата страховых взносов. Для уменьшения налога по ЕНВД взносы обязательно надо уплачивать поквартально. Уплата налога за 3 квартал наступит с 01.10.2016 и чтобы можно было уменьшить налог, взносы требуется оплатить до 30.09.2016.
      Ответить
  • Надя 25 сентября, 22:09
    Открыла ИП 20 июля 2016 году В пенсионном фонде выдали бланки об оплате сказали что надо оплатить 25 сентября Разве не раз в квартал надо оплачивать то есть 20 октября
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 сентября, 15:53
      Здравствуйте, Надежда. Оплатить налог по ЕНВД нужно до 25, а до 20 сдатётся декларацию. Но это относиться к налоговой, а бланки выдали в ПФР. Вероятно, речь идёт про страховые взносы, которые оплачиваются в ПФР?
      Ответить
  • Ольга 5 октября, 22:37
    ИП зарегистрировано с 21 июня 2016г. Мы хотели сразу подать заявление на ЕНВД, но нам сказали, что мы можем не подавать заявл. на ЕНВД пока не началась деятельность, ну т.е. первые расчеты, оплаты. Мы подали заявление 13 июля на ЕНВД. Только я теперь не могу понять нам надо было платить ЕНВД за 2 квартал и подавать декларацию или отсчитывать от 13 июля?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 14:15
      Здравствуйте, Ольга. Ситуация немного сложнее. Если при регистрации не подать заявление на применение спецрежима, то автоматически вас поставят на общую систему налогообложения. И в период с 21.06.2016 по 13.07.2016 придётся отчитаться не по ЕНВД, а по ОСНО.
      Ответить
  • Наталья 8 октября, 11:41
    ДОБРЫЙ ДЕНЬ, мы занимаемся розничной торговлей меховыми изделиями, отдельно стоящее здание с единым торговым залом арендует ИП -73 кв. метра и ООО 167 кв.м.
    И ИП и ООО находятся на УСН 6%.
    С середины октября 2016 г. ИП решило перейти на ЕНВД. Не противоречить ли это законодательству (торговые помещения не более 150 кв. метра) и если да, то как можно устранить эти противоречия?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 октября, 14:31
      Здравствуйте. Никаких противоречий не будет =) Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения вмененки подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-2.

      Обращаться нужно в налоговую по месту ведения деятельности, даже если регистрировали ИП в другом городе.
      Ответить
  • Гость 15 октября, 00:33
    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста.Мы открыли ИП 01.09.16 г, написали заявление на ЕНВД 13.09.16 г. Теперь сдаем декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2016 г. Вопрос, какую дату надо поставить в декларации дату создания или дату применения ЕНВД? И деятельность ИП в сентябре еще не началась. Надо ли вообще тогда сдавать декларацию и платить налог?
    Ответить
    • Елена 17 октября, 22:31
      Декларацию сдавать нужно, а дата там только текущая ставится
      Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября, 12:40
      Здравствуйте. Дату укажите именно начала деятельности, когда стали применять ЕНВД. Четкого требования для сдачи нулевого отчета в законодательстве нет. Думаю, стоит уточнить в налоговой, нужно ли сдавать такой отчет.
      Ответить
  • Николай 21 октября, 06:56
    Здравствуйте! Раньше за страховые взносы списывался налог. В 3 квартале потерял квитанцию и щас должен оплатить налог. Декларацию уже сдал, а как и куда оплачивать налог не имею понятия. Где платить то?
    Ответить
    • Вологдин Павел 26 октября, 14:00
      Здравствуйте, Николай. Налог уплачивается в ту же налоговую, куда и отчет отправляли. В задаче «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за III квартал 2016 года» на 4 шаге «Заплатите налог», можно сформировать платёжку со всеми реквизитами.
      Ответить
  • Екатерина 15 ноября, 19:15
    Добрый вечер!Я работаю на УСН и недавно открыла магазин по ЕНВД, на УСН есть сотрудник,на ЕНВД еще нет..как будут расчитываться мои налоги теперь?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 16 ноября, 13:24
      Екатерина, добрый день.
      Вы будете уплачивать авансовые платежи по УСН по деятельности, которая проходит по УСН, а по итогам года вам будет необходимо отправить декларацию по УСН. Аналогично дело обстоит и с ЕНВД, то есть вы будете ежеквартально уплачивать сумму налога по ЕНВД и отправлять декларацию.
      Если сотрудник задействован только в деятельности по УСН, а по ЕВНД сейчас работников нет, то ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы за себя без ограничения, на 100% налога. УСН (доходы за вычетом расходов) можно уменьшить полученные доходы (включить взносы и за себя, и за работников в состав расходов УСН). УСН (доходы) можно уменьшить налог до 50 % на страховые взносы как за себя, так и за работников, уплаченные в пределах исчисленных сумм в данном налоговом периоде.
      Ответить
  • Кристина 2 декабря, 04:55
    Здравствуйте! Я могу подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал сейчас? Или можно только в январе?
    Ответить
    • Вологдин Павел 2 декабря, 12:48
      Добрый день, Кристина. Отчетный период начинается с 01.01.2017. Уточните, сейчас нужно по причине закрытия или просто хотелось бы заранее?
      Ответить
      • Кристина 3 декабря, 04:04
        Спасибо за ответ! Хотелось бы заранее. Точнее это необходимо. Да, и в НК всегда отмечается верхняя граница: до какого числа нужно сдать. К тому же, в ЕНВД фиксированные показатели. Поэтому думала, что эту декларацию можно подать заранее. Жаль
        Ответить
  • Лариса 9 часов назад
    ИП в г. Севастополь. Грузоперевозки. Хочу перейти на ЕНВД с 01.01.17г. подскажите а 1% в ПФР (свыше 300 тыс) высчитывать с валового дохода или с базовой величины. Подскажите сайт где можно прочитать точно. Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 8 часов назад
      Лариса, добрый день.
      При расчете 1% для ИП на ЕНВД берется, так называемый, вмененный доход.
      Его проще всего определить по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году суммированием показателей в строке 100.
      Более подробную информацию вы можете узнать в Федеральном законе от 24.07.2009 N 212-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=263328
      Ответить
8 800 500-02-75