В октябре у предпринимателей загруженный месяц с квартальными отчётами. Собрали все задачи в одном месте, чтобы вы ничего не забыли.
Задачи для ИП с сотрудниками
Подробно о взносах за сотрудников рассказали в отдельной статье. Здесь — сроки платежей и отчётность, которые выпадают на октябрь.
До 3 октября — подать уведомление об удержанном НДФЛ за 23-30 сентября. Заполните на бланке из приказа ФНС России от 02.11.2022 года № ЕД-7-8/1047@. Отправьте через личный кабинет ИП, если есть электронная подпись.
До 6 октября — заплатить удержанный НДФЛ за 23-30 сентября. Перечислите сумму на единый налоговый счёт (ЕНС), налоговая сама распределит средства по фондам.
До 15 октября — заплатить страховые взносы на травматизм за сентябрь. Взносы на травматизм не входят в ЕНП, поэтому их перечисляют отдельно. Инструкцию по заполнению платёжек смотрите здесь. Реквизиты своего СФР уточняйте на сайте территориального отделения.
Эльба подготовит документы и отчёты за сотрудников в два клика
До 27 октября — сдать ЕФС-1. ИП-работодатели сдают раздел 2 с подразделами о взносах на травматизм за сентябрь. Заполните по форме, которая утверждена приказом СФР от 17.11.2023 года № 2281.
Если сотрудник подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки или вы перевели специалиста на другую должность, сдайте раздел 1 и подраздел 1.1.
До 27 октября — сдать персонифицированные сведения о застрахованных лицах за сентябрь. Заполните отчёт по форме из приказа ФНС России от 29.09.2022 года № ЕД-7-11/878@.
До 27 октября — подать уведомление об удержанном НДФЛ за 1-22 октября. Заполните на бланке из приказа ФНС России от 02.11.2022 года № ЕД-7-8/1047@. Подайте через личный кабинет ИП, если есть электронная подпись.
До 27 октября — сдать декларацию 6-НДФЛ об удержанном НДФЛ за 9 месяцев 2025 года. Заполните по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 19.09.2023 года № ЕД-7-11/649@.
До 27 октября — сдать расчёт по страховым взносам (РСВ) за 9 месяцев 2025 года. Заполните по форме, которая утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 года № ЕД-7-11/878@.
До 28 октября — заплатить удержанный НДФЛ за 1-22 октября и страховые взносы за сентябрь. Перечислите сумму на ЕНС, налоговая сама распределит средства по фондам.
Задачи для ИП на спецрежимах
УСН
До 27 октября — сдать уведомление об исчисленном авансе по УСН за 9 месяцев 2025 года. Заполните на бланке из приказа ФНС России от 02.11.2022 года № ЕД-7-8/1047@. Подайте через личный кабинет ИП, если есть электронная подпись.
До 28 октября — заплатить аванс по УСН за 9 месяцев 2025 года. Перечислите сумму на ЕНС, налоговая сама распределит средства по фондам.
ПСН
На ПСН нужно заплатить налог, если истекает срок разрешения на ведение деятельности. Если затрудняетесь с расчётами, посмотрите в личном кабинете ИП — налоговая присылает уведомление, до какого числа оплатить.
АУСН
До 6 октября — передать сведения о доходах за сентябрь, которые получены без применения ККТ и не на расчётный счёт. Или по выручке, указанной в п. 1 ст. 16 Закона от 25.02.2022 года № 17-ФЗ. Это делают через личный кабинет налогоплательщика.
До 7 октября — скорректировать информацию о доходах за сентябрь, которые учитываются при расчёте налога. Это делают через личный кабинет интернет-банка, в котором открыт счёт. Рекомендации по корректировке смотрите в методичке налоговой.
До 27 октября — заплатить налог по АУСН за сентябрь. Уведомление с исчисленной суммой придёт в интернет-банк. Вам останется подтвердить операцию.
НПД
До 28 октября — заплатить налог по НПД за сентябрь. Налоговая рассчитает сумму и пришлёт уведомление в приложении «Мой налог». Вам останется подтвердить операцию.
Фиксированный взнос за себя
По фиксированному взносу за себя строгих сроков оплаты нет, поэтому вы сами решаете, платить ли что-то в октябре.
Задачи для ИП на общем режиме
До 20 октября — подать уведомление об освобождении от НДС. Льготу получают предприниматели, у которых за предыдущие три месяца выручка не превысила 2 млн ₽.
Чтобы освободиться от НДС с октября, выручка за сентябрь, август и июль не должна превышать 2 млн ₽. Уведомление заполните по форме из приказа ФНС от 21.10.2024 года № ЕД-7-3/879@. Вместе с уведомлением сдайте выписку из книги учёта доходов и расходов и хозяйственных операций.
До 27 октября — сдать декларацию по НДС за 3 квартал 2025 года. Заполните по форме, которая утверждена приказом ФНС от 05.11.2024 года № ЕД-7-3/989@.
До 28 октября — заплатить первую треть по НДС за 3 квартал и аванс по НДФЛ за 9 месяцев 2025 года. Перечислите деньги на ЕНС, налоговая распределит средства по фондам.
Прочие задачи для ИП
До 20 октября — подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за сентябрь. Декларацию заполните по форме из приказа ФНС России от 27.09.2017 года № СА-7-3/765@.
До 30 октября — подать отчёт о рекламе, которая транслировалась в интернете в сентябре. Сведения можно отправить через кабинет рекламодателя на площадке, через которую распространяете рекламу.
В Эльбе все задачки для ИП на спецрежимах с сотрудниками и без будут ждать вас в срок 💙
