Самозанятость — работа на себя после регистрации в качестве плательщика «Налога на профессиональный доход» (НПД). Этот режим привлекает гибкостью и низкими налогами.

В России наблюдается рост числа самозанятых: к декабрю 2024 года количество достигло 12,2 млн человек — на 30% больше по сравнению с предыдущим годом.

Официальное трудоустройство подразумевает работу по трудовому договору с социальными гарантиями. Среди них — оплачиваемые отпуска, больничные и пенсионные отчисления.

При выборе между самозанятостью и официальным трудоустройством нужно учитывать личные предпочтения, финансовые цели и потребность в социальных гарантиях. У каждого варианта есть преимущества и недостатки, которые следует взвесить перед принятием решения.

Новым ИП — год Эльбы бесплатно

Всем ИП младше 3 месяцев годовой доступ ко всем возможностям Эльбы

Получить бесплатно

Чем самозанятость лучше найма:

  • Пользователи НПД самостоятельно планируют рабочее время и выбирают проекты. В отличие от наёмных сотрудников, они не связаны графиком и корпоративными правилами.
  • Самозанятые платят 4% при работе с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юрлицами. Это меньше 13-процентного НДФЛ, который работодатели удерживают из зарплаты.
  • Самозанятые освобождены от страховых взносов. Это снижает финансовую нагрузку, остаётся больше денег на личные цели.

После регистрации самозанятые получают налоговый вычет 10 000 ₽. Пока он не закончится, налог платят по ставкам 3% с доходов от физлиц, 4% — с доходов от юрлиц.

Несмотря на привлекательность, самозанятость имеет ряд недостатков:

  • Нет оплачиваемых отпусков, больничных и декретных выплат. Так как НПД освобождает от регулярных отчислений, в будущем возможны проблемы с пенсией.
  • Самозанятые ограничены в выборе деятельности. Например, нельзя перепродавать товары чужого производства. 
  • Заказчики-юрлица и ИП неохотно работают с пользователями НПД, поскольку их могут заподозрить в подмене трудовых отношений.
  • Самозанятые сами ищут клиентов. Если нет постоянных заказчиков, могут быть проблемы с доходами.

Нельзя нанимать сотрудников, чтобы расширить бизнес. А годовой доход ограничен 2,4 млн ₽. Ограничения сдерживают рост и развитие — если захотите больше, придётся регистрировать ИП и переходить на другой спецрежим.

Когда лучше самозанятость

Представим, что Анна — профессиональный фотограф, специализируется на свадебных и семейных фотосессиях. Она работала в штате фотостудии и зарабатывала 60 000 ₽ в месяц.

После перехода на самозанятость Анна самостоятельно устанавливает цены и выбирает проекты. При среднем чеке 10 000 ₽ и 8 съёмках в месяц её доход вырос до 80 000 ₽, годовой — до 960 000 ₽. На налоги Анна потратила 38 400 ₽. Остаток — 921 600 ₽, что на 201 600 ₽ больше, чем в фотостудии.

Самозанятость подходит для специалистов, предоставляющих индивидуальные услуги — программисты, курьеры, репетиторы, дизайнеры и другие. В этих сферах можно устанавливать свой график, выбирать проекты по интересам и напрямую взаимодействовать с клиентами.

30 дней Эльбы за 0 ₽

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Попробовать бесплатно

У найма можно выделить следующие плюсы:

  • Оформление по ТК РФ обеспечивает оплачиваемые отпуска, больничные, декретные выплаты и пенсионные отчисления. Эти гарантии защищают работников в случае болезней и при выходе на пенсию.
  • Фиксированная зарплата даёт уверенность в завтрашнем дне. Работник знает ежемесячный доход, может планировать бюджет и снижать финансовые риски. 
  • Наём открывает перспективы для профессионального развития: повышение квалификации, продвижение по службе и получение корпоративных бонусов. Компании часто предлагают обучение и участие в различных проектах для улучшения навыков и повышения конкурентоспособности на рынке труда. 

У официального трудоустройства есть недостатки:

  • Работа по трудовому договору в большинстве случаев — это фиксированный график и подчинение внутренним правилам компании. Специалисты не могут планировать рабочее время и выбирать проекты по интересам, чтобы получать больше удовольствия от своей деятельности.
  • Сотрудники зависят от решений работодателя, что создаёт риск увольнения и необходимость адаптации к корпоративной культуре. Это может приводить к стрессу и снижению мотивации.
  • В крупных организациях ограничены финансовые перспективы — труднее влиять на размер дохода. Зарплата обычно фиксированная, а повышение зависит от решений руководства и корпоративной политики.

Когда лучше наём

Представим, что Алексей — квалифицированный хирург с 10-летним стажем. Его работа невозможна без чёткого графика, медицинской лицензии и доступа к операционной. Это обеспечивается только в государственных или частных клиниках, поэтому даже при большом желании он не сможет стать самозанятым.

Другой пример — Иван, специалист по техническому обслуживанию оборудования на металлургическом заводе. Работа требует постоянного присутствия, и такой специалист не может быть самозанятым.

Официальное трудоустройство подходит для профессий с чётким графиком, где необходимо взаимодействовать с коллективом или работать со специальным оборудованием. Для них самозанятость невозможна или невыгодна.

Выбор между самозанятостью и наймом зависит от нескольких ключевых факторов.

Личностные предпочтения. НПД подойдёт, если цените автономию, готовы брать на себя ответственность и принимать риски. 

Самозанятость позволяет планировать рабочее время и выбирать проекты. Если предпочитаете стабильность и чётко определённые обязанности, больше подойдёт наём с фиксированным графиком и установленными задачами.

Финансовые цели. Официальное трудоустройство обеспечивает стабильный доход, который упрощает планирование бюджета и покупок. 

На самозанятости можно увеличить заработок, хотя он будет нестабильным и будет зависеть от выполненных задач. Рассмотрите свои финансовые цели и готовность к возможным колебаниям дохода.

Семейные обстоятельства. Наём подойдёт, если есть иждивенцы или нуждаетесь в социальных гарантиях. На самозанятости их нет, приходится самостоятельно заботиться о своём обеспечении. Например, во время болезни никто не компенсирует нерабочие дни.

Профессиональная сфера. Ранее рассмотрели несколько примеров, которые показывают, что самозанятость подходит не для всех направлений.

Например, фрилансеры в IT-сфере, дизайнеры, консультанты часто выбирают этот путь из-за гибкости и возможности заниматься разными проектами. В сферах, требующих командной работы или доступа к специализированному оборудованию, выгоднее официальное трудоустройство.

Учитывайте эти аспекты при выборе — тогда примете решение, которое соответствует личным и профессиональным потребностям.

Закон не запрещает работать по трудовому договору, а в свободное время вести деятельность как самозанятый.

Например, учительница английского языка днём ведёт уроки в школе, а по вечерам занимается репетиторством и переводит тексты.

Самозанятый не может работать с текущим работодателем и бывшим, если уволился меньше двух лет назад. Также госслужащим запрещено совмещать основную работу и НПД.

При совмещении найма и самозанятости нужно разделить доходы, чтобы правильно рассчитывать и уплачивать налоги. Рекомендуется завести отдельную карточку, на которую клиенты будут переводить оплаты.

Таким образом, совмещение самозанятости и найма не запрещено, даёт возможность дополнительного заработка и профессионального развития. Но нужно соблюдать правовые нормы, вести раздельный учёт и вовремя платить налоги.