Упрощённая система налогообложения — самая распространённая среди индивидуальных предпринимателей. Она настолько облегчает бухгалтерию, что со всеми делами можно справиться самому. Наша статья расскажет, что и когда ждёт от вас государство.
Когда платить налог УСН
Налог УСН нужно платить каждый квартал по новым датам. В 2023 году сроки такие:
- за 2022 год — до 28 апреля 2023 года,
- за 1 квартал 2023 года — до 28 апреля,
- за полугодие — до 28 июля,
- за 9 месяцев до 30 октября.
В 2024 году сроки немного отличаются:
- за 2023 год — до 29 апреля 2024 года,
- за 1 квартал 2024 года — до 29 апреля,
- за полугодие — до 29 июля,
- за 9 месяцев до 28 октября.
Платите УСН в налоговую по прописке, даже если ведёте деятельность в другом регионе.
Как считать УСН
УСН бывает двух видов, которые отличаются налоговой ставкой и расчётом налога:
- УСН «Доходы». Налог составляет от 1 до 6% от доходов бизнеса и уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Подробнее об уменьшении читайте в отдельной статье «Как уменьшить налог УСН».
- УСН «Доходы минус расходы». Налог составляет от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами.
Каждый регион может установить свою ставку. Узнайте вашу ставку в таблице.
Налоговые каникулы новым ИП
Если вы зарегистрировали бизнес в социальной, производственной, научной сфере или в сфере услуг населению, вы можете попасть под налоговые каникулы. Условия для этого:
- Вы впервые зарегистрировали ИП.
- В вашем регионе ввели налоговые каникулы.
- Вы ведёте бизнес из списка тех, которые попадают под налоговые каникулы, и соблюдаете другие условия из регионального закона.
Узнайте, попадаете ли вы под каникулы, в нашей статье «Налоговые каникулы ИП».
Декларация по УСН
Один раз в год нужно сдать налоговую декларацию. Это отчёт о вашем бизнесе, по которому налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налоги.
Декларацию нужно сдавать всегда. Если в прошедшем году вы ничего не заработали, сдайте нулевой отчёт.
Срок — до 25 апреля. Если это день выпадает на выходной или праздник, то срок сдвигается на следующий рабочий день.
Как подготовить декларацию по УСН
Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@. Не обязательно читать порядок заполнения и вручную считать показатели. Загрузите в Контур.Эльбу выписку с расчётного счёта и получите готовый отчёт по УСН.
Как передать декларацию в налоговую
- Распечатать и лично отнести в инспекцию.
- Отправить распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
- Отправить через интернет. Электронную подпись для сдачи отчётности можно выпустить в Эльбе, в специальной задаче в разделе Отчётность.
Заполняйте книгу учёта доходов и расходов
Доходы и расходы бизнеса записывайте в специальную книгу — КУДиР. Её можно вести на бумаге или в электронном виде. КУДиР не нужно сдавать, пока не попросит налоговая. Сохраняйте её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию. Контур.Эльба автоматически сформирует вашу КУДиР, вам останется только распечатать.
Подробнее о правилах заполнения КУДиР читайте в статье «Как вести книгу учёта доходов и расходов».
Не забывайте платить страховые взносы за ИП
До конца года нужно заплатить страховые взносы — 45 842 ₽. Если ваш доход за год окажется больше 300 000 ₽, придётся доплатить ещё 1% от суммы превышения. Например, с годовым доходом 500 000 ₽ вы заплатите 47 874 ₽ страховых взносов: 45 842 ₽ — фиксированная часть, 2 000 рублей — 1% от доходов свыше 300 000 ₽.
Платить взносы нужно, даже если вы не получали доходов.
Чтобы ничего не забыть, настройте в Контур.Эльбе уведомления по электронной почте или СМС о приближающихся сроках отчётности.
Как отчитываться после найма сотрудников
Если вы наймёте сотрудников, количество отчётов вырастет в разы. Придётся сдавать дополнительные отчёты в налоговую, социальный фонд, а также каждый месяц платить страховые взносы за сотрудников.
Читайте статью «Как ИП принять на работу сотрудника».
Статья актуальна на
