Упрощённая система налогообложения — самая распространённая среди индивидуальных предпринимателей. Она настолько облегчает бухгалтерию, что со всеми делами можно справиться самому. Наша статья расскажет, что и когда ждёт от вас государство.
Когда платить налог УСН
Налог УСН нужно платить каждый квартал. В 2020 году сроки такие:
- за 2019 год — до 30 апреля 2020 года,
- за 1 квартал 2020 года — до 27 апреля,
- за полугодие — до 27 июля,
- за 9 месяцев до 26 октября.
Платите УСН в налоговую по прописке, даже если ведёте деятельность в другом регионе.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба поможет вам работать без бухгалтера. Она подготовит отчёты, посчитает налоги и не потребует от вас специальных знаний.
Как считать УСН
УСН бывает двух видов, которые отличаются налоговой ставкой и расчётом налога:
- УСН «Доходы». Налог составляет от 1 до 6% от доходов бизнеса и уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Подробнее об уменьшении читайте в отдельной статье «Как уменьшить налог УСН».
- УСН «Доходы минус расходы». Налог составляет от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами.
Каждый регион может установить свою ставку. Узнайте вашу ставку на сайте налоговой.
Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
Налоговые каникулы новым ИП
Если вы зарегистрировали бизнес в социальной, производственной, научной сфере или в сфере услуг населению, вы можете попасть под налоговые каникулы. Условия для этого:
- Вы впервые зарегистрировали ИП.
- В вашем регионе ввели налоговые каникулы.
- Вы ведёте бизнес из списка тех, которые попадают под налоговые каникулы, и соблюдаете другие условия из регионального закона.
Узнайте, попадаете ли вы под каникулы, в нашей статье «Налоговые каникулы ИП».
Декларация по УСН
Один раз в год нужно сдать налоговую декларацию. Это отчёт о вашем бизнесе, по которому налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налоги.
Декларацию нужно сдавать всегда. Если в прошедшем году вы ничего не заработали, сдайте нулевой отчёт.
Срок — до 30 апреля. Если это день выпадает на выходной или праздник, то срок сдвигается на следующий рабочий день.
Как подготовить декларацию по УСН
Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Не обязательно читать порядок заполнения и вручную считать показатели. Загрузите в Контур.Эльбу выписку с расчётного счёта и получите готовый отчёт по УСН.
Как передать декларацию в налоговую
- Распечатать и лично отнести в инспекцию.
- Отправить распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
- Отправить через интернет. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы мы бесплатно выпустим вам электронную подпись для отправки отчётов.
Заполняйте книгу учёта доходов и расходов
Доходы и расходы бизнеса записывайте в специальную книгу — КУДиР. Её можно вести на бумаге или в электронном виде. КУДиР не нужно сдавать, пока не попросит налоговая. Сохраняйте её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию. Контур.Эльба автоматически сформирует вашу КУДиР, вам останется только распечатать.
Подробнее о правилах заполнения КУДиР читайте в статье «Как вести книгу учёта доходов и расходов».
Не забывайте платить страховые взносы за ИП
До конца года нужно заплатить страховые взносы — 40 874 рублей. Если ваш доход за год окажется больше 300 тыс. рублей, придётся доплатить ещё 1% от суммы превышения. Например, с годовым доходом 500 тыс.рублей вы заплатите 42 874 рублей страховых взносов: 40 874 рублей— фиксированная часть, 2 000 рублей — 1% от доходов свыше 300 тыс.рублей.
Платить взносы нужно, даже если вы не получали доходов.
Чтобы ничего не забыть, настройте в Контур.Эльбе уведомления по электронной почте или СМС о приближающихся сроках отчётности.
Как отчитываться после найма сотрудников
Если вы наймёте сотрудников, количество отчётов вырастет в разы. Придётся сдавать дополнительные отчёты в налоговую, пенсионный фонд и ФСС, а также каждый месяц платить страховые взносы за сотрудников.
Читайте статью «Как ИП принять на работу сотрудника».
Если доходов и расходов за квартал не было, то и налог платить не надо.
Несмотря на то, что налог нужно платить поквартально, отчет подается один раз в год.
Да, все верно.
Попробовал в вашей системе рассчитать сумму налога по УСН. Выбрал 3 квартал, система правильно посчитала сумму доходов, посчитала от неё 6%. Всё ок.
Но на последнем этапе зачем-то предлагает вычесть авансовые платежи за 1 и 2 кварталы. Зачем она предлагает, если доходы она посчитала только с 1 июля, то есть именно за 3 квартал...??? Не понял...
Спасибо
На УСН декларацию надо сдавать всего один раз уже по итогам; в течение года ничего сдавать не надо.
Если доходов у вас не было, то никого уведомлять не надо.
Чтобы отчет отправить в электронном виде, достаточно выпустить электронную подпись.
Контур.Эльба как палочка выручалочка, все понятно, просто и удобно в расчетах.
В Эльбе электронная подпись уже включена в стоимость тарифа. Поэтому дополнительно ничего платить не надо.
Но за нее необходимо заплатить отдельно.
Минимальный налог (1 %) надо перечислить в бюджет только по итогам года. Сейчас ничего платить не надо :)
У меня ИП на УСН Доходы, зарегистрировано 5.09.2014. За 2014 год доходов не было- сдан нулевой отчёт. В 2015 доходы появились только в 4 квартале- примерно 6000 рублей. Оплатив взнос в пфр за себя, за сотрудника (трудовой договор от 26.11.2015) я снижаю сумму налога и получается что я не плачу его? И вопрос ещё по налогу с зарплаты сотрудника НДФЛ, я его перечислчю ежемесячно?
В законе есть ограничение, по которому ИП с сотрудниками может уменьшить налог только на 50% за счет взносов за себя и/или за сотрудников. Таким образом, уменьшить налог можно только на 180 рублей, остальные 180 придется заплатить в налоговую.
Подробнее об уменьшение страховых взносов для предпринимателей с сотрудниками написано в пункте 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса.
Подскажите пожалуйста: я ИП на УСН. Все отчеты в налоговую сдавал через Эльбу. Сейчас закрыл ИП - соответственно мне нужно подать финальный отчет в налоговую, но он не попадает в стандартные сроки сдачи отчетности. Можно ли это сделать через Эльбу?
Андрей, к сожалению, подготовить документы для закрытия ИП через Эльбу нельзя.
Сменить «Доходы» на «Доходы минус расходы» можно только с нового календарного года. Успевайте подать уведомление об изменении объекта налогообложения в налоговую по месту регистрации не позднее 30 декабря этого года. Уведомление можно составить как по форме 26.2-6, рекомендованной ФНС, так и в произвольной форме.
На «Доходы минус расходы» особо стоит обратить внимание на порядок признания расходов, так как это влияет на размер авансовых платежей. Вести учет сложнее, но не значительно, на мой взгляд.
Да, когда будете рассчитывать общую сумму налога за весь год, будут учтены все страховые взносы и налог уменьшится.
Просто мне критичен срок подачи, ждать до февраля я не могу.
Скажите, какие на сегодняшний день новости про вычет 1 % взносов в ПФР при превышении суммы дохода в 300.000 при оплате налога 6 % УСН? Конкретный вопрос: собираюсь платить налог УСН 6% по итогам года за 2015 год. Три авансовых платежа за первые три квартала 2015 года выплачивались вовремя и НЕ уменьшались на страховые взносы в ПФР. Взносы в ПФР за 2015 уплачены единовременно одним платежом в 4-м квартале 2015 года. А ещё в первом квартале 2015 года в ПФР уплачен 1 % за 2014 год. Так вот можно ли на вот этот 1 % за 2014 год уменьшить налог 6%, который я сейчас буду платить? Ведь это налог ЗА ГОД а и 1% за 2014 год платился в этом 2015 году. Спасибо.
Сроки сдачи декларации ИП на УСН до 30 апреля, а в этом году до 4 мая, ввиду выходных.
Накладную.
Пришлите нам на почту (e@kontur.ru) файл вашей декларации в формате .xml, его можно скачать на последнем шаге задачи, кликнув на кнопку "Сохранить файл для ИФНС".
В письме, пожалуйста, уточните, кварталы и соответствующие им ОКТМО.
После этого мы внесем все необходимые изменения в декларацию и подгрузим вам исправленный вариант.
Если будут трудности, например, при поиске файла декларации, пожалуйста, звоните: 8 800 500-02-75
Уточните, пожалуйста, отчет вам подгрузили?
Но в дальнейшем хотелось бы, чтобы возможность переезда ИП и необходимые для этого изменения были доработаны в сервисе.
Учтем.
Я пользуюсь эльбой и готовлюсь сдать годовой налог. Скажите, можно ли уменшить УСН 6% для ИП на сумму уплаченного 1% свыше 300 000 в ПФР? В каком случае это сработает?
Учитывает ли это эльба в своем калькуляторе?
Да, налог УСН за 2015 год на 1% уменьшить можно, если у вас нет сотрудников и 1% был уплачен в IV кв. 2015 года.
Если все условия соблюдены, то Эльба учтет 1% в своем калькуляторе.
С уважением, Виктория.
В Эльбе, к сожалению, можно подготовить декларацию только по 34 коду.
Да, все верно.
Но, если по итогам года сумма ваших расходов превысит доходы, то вам придется оплатить минимальный налог.
Минимальный налог равен: доходы*1%.
Все верно, ИП регистрируется по месту жительства.
Уплата налогов зависит от системы налогообложения.
Например, на УСН налоги уплачиваются в инспекцию по месту жительства, а на ЕНВД в налоговую по месту осуществления деятельности.
ООО на УСН зарегbстрировано 15 декабря 2015г. До конца года деятельность не велась. Подскажите, пожалуйста, нужно ли было сдавать отчет о среднесписочной численности за 2015г. (один директор, он же учредитель)?
Да, в любом случае, данные о среднесписочной численности подать надо было.
Взносы платятся за сотрудников (с их дохода). Руководитель/директор должен быть также трудоустроен в организацию (с ним должен быть заключен договор, оформлен приказ на прием, должна выплачиваться заработная плата).
В том случае, если вы деятельность не ведете, себя можно отправить в отпуск без содержания. Зарплату за время нахождения в таком отпуске вы получать не будете, следовательно платить взносы тоже, так как базы для начисления взносов нет.
Я И.П. закрыл 17 ноября 2015 г.
Вчера с помощью Эльбы решил отправить отчет в налоговую за 2015 год, но отчет не прошел из-за следующих ошибок:
неправильно заполнены реквизиты
NO_USN_7802_7802_780214683509_20160222_59ee77e8-3bb3-4534-accf-3e2fc37ea134:
Код ошибки: 0400100002, Текст сообщения об ошибке: Найденный плательщик снят с учета, .
Подскажите как мне их исправить и сдать отчет.
Вероятно, налоговая ждала от вас ликвидационную декларацию.
К сожалению, у нас такую отчетность подготовить нельзя, поскольку в ней нужно указывать признак и код ликвидации.
Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
Информация как закрыть ИП, есть на сайте в разделе справочная - http://www.e-kontur.ru/enquiry/59.
Я зарегистрировала ИП в 2015 году - УСН доходы минус расходы. В конце 2015 уплатила все необходимые страховые взносы в ПФР и ФФОМС 10 234 руб наличными через Сбербанк. Деятельность по ИП в 2015 году не велась, никаких движений денежных средств на счету не было, т.к. счет в банке даже не открывался.
Сейчас первый раз заполняю налоговую декларацию. Нулевую, я полагаю, ведь деятельность не велась и дохода нет? Заполнила по образцу, но встал следующий вопрос - нужно ли мне указывать в строках 220 и 250 уплаченные в 2015 взносы - 10 234 руб? Или можно просто поставить прочерк и все? По доходам стоят прочерки.
Дело в том, что в 2016 году я планирую закрыть ИП, дальнейших доходов также не будет, поэтому на уменьшение налога суммой взносов и убытка, всевозможные возвраты и перезачеты части этой суммы не претендую. Хочу просто грамотно сдать декларацию, закрыть ИП и спать спокойно.
Подскажите, пожалуйста. Спасибо.
Ситуация такая: имеется торговая точка на патенте. Патент не был оплачен до конца 2015г., оплата только с 01 января 2015 по 31 марта 2015г. Как можно отчитаться за 2015 год?
Также имеется коммерческое помещение, которое сдается в аренду на УСН 6% и ведется отчетность.
Можно ли отчитаться за торговый отдел также по УСН, чтобы не заморачиваться с ОСНО?
Налоговая декларация или иная форма отчетности по патенту в налоговую не представляется.
Поэтому, если деятельность вашей торговой точки попадает под УСН, то вы можете подготовить общую декларацию по упрощенке за 2015 год, куда попадут и доходы от аренды коммерческого помещения.
Доходы по УСН от деятельности вашей торговой точки следует учитывать только после прекращения действия патента.
Сумма налога к уплате, уменьшенная на страховые взносы не может быть минусовой, она может равняться 0.
Эльба автоматически подготовит вам корректную отчетность исходя из введенных вами данных.
Если мы говорим про декларацию по УСН, то в 110 строке в разделе 1.1. указывается итоговая сумма налога за год.
В разделе 2.1. в 110 строку попадают доходы, которые считаются нарастающим образом.
По 110 строке в разделе 1.2 считается сумма налога к уплате или к уменьшению.
У меня ИП по УСН (доходы). Клиент юр. лицо по ошибке оплатил мои услуги как физ. лицу, соответственно были отчислены все необходимые выплаты и налоги. Как мне теперь учитывать эту сумму? Нужно ли еще раз, теперь уже мне, платить с этой суммы 1% в ПФР и 6% в налоговую? Как отразить это в декларации, т.к. счет был выставлен на одну сумму, а фактически перечислили меньше (минус 13%)?
Заранее благодарю!
Открыл ип в августе 2015 года, перешел на усн, ничего не делал, в феврале 2016 года пошел и закрыл, получил документы о закрытии и забыл, знакомые говорят что большой штраф придет, это правда?
Подскажите пожалуйста:
ИП (УСН, доходы) зарегистрировано в марте 2016. Сотрудников нет. Доходов в 1 квартале небыло.
Нужно ли сдавать какую-либо отчетность/декларацию?
Спасибо! С уважением, Андрей
Проверьте тип операции, указанный в этом поступлении. Возможно, у вас указан вариант «Оплата товаров и услуг клиентами», а правильным является вариант «Перевод между счетами».
В 2013году, в такой ситуации (когда я сама себе начислила налоги, но не платила их) мне начислили пени. Хотя налоги платить не должна была, но и писать эти суммы, тоже, видимо.
По поводу 2013 года сказать что-то сложно, так как всей ситуации я не знаю и причин начисления пени может быть много.
Если вы являетесь агентом в сделке, то доход - только ваше вознаграждение. Если налоговая спрашивает, почему не все деньги, прошедшие через счет, вы учли при расчете налога, можете показать ей агентский договор, а также отчеты агента.
Акты можно выставлять и подписывать до поступления по нему оплаты. Этим документом вы подтверждаете, что услуги оказаны в полном объеме (обязательства исполнены). Закон вы не нарушаете, поэтому можете спасть спокойно :)
Я ИП и беру ипотеку. В банке просят декларацию за первое полугодие 16 года (за 15 принес).
Такое вообще бывает? И можно ли отправить через эльбу?
Подскажите, пожалуйста, если ИП зарегистрировано 04.04.16 г. на УСН и пока нет доходов, то сколько нужно оплатить в качестве авансового платежа? И, если до 25 апреля авансовый платеж не был внесен, то как рассчитать сумму просрочки?
Просто пришло "уведомление по факту неуплаты авансовых платежей по усн".
Не стоит на это письмо обращать внимания?
извините за похожий вопрос, но только чтобы перестраховаться спрашиваю:
ип на усн-доходы, открыли в конце мая, р/с еще не открывали и доходов тоже пока не было,
получается до 25/07 ничего никому подавать уведомлять пока не надо?
ни налоги ни взносы?
Заранее спасибо!
Только зарегистрировалась на сайте, ИП зарегистрирован месяц назад, на данный момент доходов и расходов ноль. Сформировалась задача "заплатить налог УСН за первое полугодие", внесла нулевые значения, получилось, что к оплате ноль, нажала "оплатить налог". Теперь задача в "Завершённых". Нужно ли мне ещё формировать какие-то документы (заполнять нулевую декларацию и т.д.) или это уже сделано за меня?
Ещё один вопрос: если всё делается через сайт автоматически, то можно ли обойтись без электронной подписи? Для каких задач она нужна? Я нахожусь не в России, доверенности ни у кого нет, к сожалению.
Спасибо.
Электронную подпись нужно выпустить, потому что без этого, к сожалению, никак. Если у вас нет сотрудников, то вы можете повременить с этим.
На вкладке Отчетность/Актуальные задачи Эльба показывает даты и сроки того, что вам нужно заплатить и куда отчитаться. Проверьте, пожалуйста, если там ничего нет, то вы все сделали вовремя.
6% будут взыматься с моей моржи или же со всех денежных средств поступивших на счет?
Да, взносы нужно было учесть при расчете налога за 1й квартал. Скорее всего, у вас будет переплата. Вернуть ее можно будет только по итогам года, когда будет подана декларация.
Открытие расчетного счете, переговоры насчёт помещения, регистрация товарного знака и т.д.
Планирую открывать студию маникюра, к началу деятельности хочу перейти на патент.
Из этого вытекает несколько вопросов:
1. Нужно ли мне сейчас вести КУДиР, если у меня только расходы?
2. Нужно ли при переходе на патент сдавать какую-нибудь отчетность по УСН(доходы минус расходы, работников планирую нанимать уже на патент)? Или это все каким то образом сдаётся в конце года?
Благодарю за ответ.
1. Вы используете такой объект налогообложения как "Доходы минус расходы", поэтому данные расходы надо отражать в КУДиР. Что бы понимать, какие расходы должны в него попадать, советую ознакомиться с перечнем в ст. 346.16 НК.
2. Если вы не будете снимать с учета деятельность по УСН и будете совмещать его с патентной системой, то остается обязательство по уплате авансовых платежей и подаче декларации (Если оборотов по деятельности относящейся к УСН нет, то не платить, и подавать нулевую декларацию. Если расходы превысят доходы, то нужно уплатить минимальный налог).
Я зарегистрировал ИП УСН Доходы 6% 20 января 2016 года. Собираюсь в ближайшие дни его закрыть. В первом квартале взносы в ПФР были уплачены вовремя и полностью покрыли доходы, во втором квартале взносы в ПФР уплачены не были, в 3 квартале оплачены за 2 и 3. Последнее поступление на расчетный счет было 14 июля.
1) Смогу ли я уменьшить налог на сумму взносов в ПФР? Как я понял, смогу, но придется заплатить пенни за просрочку аванса за второй квартал.
2) Когда я должен подать декларацию?
Эльба сейчас говорит, что на текущий момент налог по УСН равен нулю. И возможно ли создать декларацию в Эльбе уже сейчас?
Благодарю за разъяснения.
1. Фиксированная часть взносов в 2016 году составляет 23 153.33 рубля. Из этой суммы часть нужно перечислить в ПФР — 19 356.48 рублей, а остальную часть в ФФОМС – 3 796.85 рублей. Так как вы зарегистрированы не с начала года, то сумма будет уменьшена пропорционально календарным дням. Контур.Эльба автоматически рассчитывает сумму исходя из даты регистрации, указанной в реквизитах.
Страховые взносы можно платить как частями, так и всю сумму сразу в любое время (крайний срок уплаты фиксированной части взносов - 31 декабря). Контур.Эльба предлагает платить взносы ежеквартально для выгодного уменьшения авансовых платежей по УСН, об этом подробнее в нашей справочной http://www.e-kontur.ru/enquiry/54
То есть, если вы не заплатили страховые взносы во втором квартале, никаких санкций не последует.
Что касается авансовых платежей по УСН, то они платятся ежеквартально и если при расчете налога за 1 полугодие налог получился не нулевой, вы его не заплатили до 25 июля, тогда налоговая начислит пени за несвоевременную уплату.
ИП без сотрудников могут уменьшить авансовые платежи по УСН на сумму страховых взносов, уплаченных в том же периоде за который рассчитывается налог. Авансовый платеж по УСН за 1 полугодие можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня.
2. До 25 числа следующего месяца после прекращения деятельности нужно подать налоговую декларацию и уплатить налог.
К сожалению, подготовить в Контур.Эльбе ликвидационную декларацию не получится, система настроена только на действующих предпринимателей (в отчетах необходимо указывать признак/код ликвидации, который у нас не проставляется).
Вам необходимо обратиться в саму инспекцию, чтобы получить бланк отчета для сдачи его на бумаге.
Подробный порядок закрытия ИП описан в нашей тематической статье "Как закрыть ИП": http://www.e-kontur.ru/enquiry/59
То есть, если я закрою ИП до начала 4-го квартала, взносы в ПФР все равно придется платить и за него? Вычитается только время в начале года, а в конце - уже нет?
Срок сдачи декларации УСН для всех един. ИП отчитываются в срок до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (Ст. 346.23 НК РФ). Эти сроки не зависят от того, когда ИП был зарегистрирован.
К сожалению, сотрудник ИФНС в первый раз подтвердил вам неверную информацию =(
В первом квартале дохода не было, ничего не платил.
Во втором пришло около 50 тыс., Эльба подсказала заплатить взносы на 6% от них, чтобы уменьшить на них налог. При расчёте налога за полугодие показала 0. То есть я ничего не платил, кроме взносов.
В третьем квартале дохода снова не будет.
То есть сейчас за 9 месяцев я могу не платить ни взносов, ни авансового платежа, правильно ли я понимаю?
А вот в четвёртом квартале планируется много доходов, которые, вероятно, превысят 300 тыс. в сумме за год.
И тогда мне нужно будет заплатить с них взносы с 1 по 31 дек. (+1% от дохода, если он перевалит за 300 тыс.), чтобы по максимуму уменьшить налог, а потом до 30 апреля заплатить 6% с дохода, которые остались после вычета, и отправить отчет, верно? Или что-то я напутал?
Да все верно, вы прекрасно разобрались в этом вопросе!
Перепроверил ещё раз и «Образование в области культуры» входит в класс ОКВЭД 85.41, который соответствует коду 80.10.3 из старого справочника. Закон Московской области позволяет применять каникулы для группы ОКВЭДов 80.1 и в эту группу ОКВЭДов входит 80.10.3. Следовательно, я считаю, что вы все же можете применять налоговые каникулы.
ИП зарегистрировано 04.07.16г.,заявление на УСН было подано в налоговую 27.07.16г.Должна ли я была вносить авансовый платеж по УСН за II полугодие до 25.07.16г?Будут ли начислены пени?Спасибо.
Я открыла ип 29 сентября 2016 г. Получила свидетельство 30 сентября. У меня оптовая торговля .
Расчетный счет у меня еще не открыт.. Нужно ли мне подавать нулевую декларацию и платить взносы за 3 квартал? Или уже считается с 4 квартала в январе?
Большое спасибо за ответ!
Если речь идет про страховые взносы, то они являются обязательными, оплату нужно совершить до 31 декабря. Отмечу, что сумма страховых взносов будет рассчитана Эльбой за неполный год исходя из даты вашей регистрации в качестве ИП, поэтому сумма платежа будет относительно небольшая :)
Если вы говорите про авансовый платеж за 2016 год, то при отсутствии налогооблагаемых доходов за ноябрь, декабрь платить вам его будет не нужно.
Это ещё раз задал вопрос, ответ не увидел, извиняюсь!
Страховые я знаю что надо оплатить до 31 декабря.
А вот с налоговой , вообще м все подаю в апреле, декларацию за год до 30 апреля, и оплату за 1 квартал до 25 апреля даже если доходы были в ноябре и декабре оплатить надо до 25 апреля так?
За доходы в ноябре и декабре нужно заплатить налог до 25 января.
Если подвести итог, то налоги платим до 25 числа месяца следующего за кварталом (до 25 апреля за 1й квартал, до 25 июля за 2й квартал, до 25 октября за 3й квартал и до 25 января за 4й квартал).
А декларацию подаем раз в год до 30 апреля (для ИП).
Декларация по УСН сдается по итогам года, то есть за 2016 год вы будете отчитываться, начиная с 1 января 2017 года. Поквартально вы оплачиваете только авансовые платежи по УСН. Когда наступят сроки, декларацию по УСН можно будет подготовить внутри задачи "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2016 год" в разделе меню "Отчетность".
При объекте налогообложения "Доходы" налоговая ставка составляет 6%. Налог по УСН уплачивается с суммы доходов. Порядок учета доходов при УСН определяется ст. 346.15, 346.17 НК РФ.
Например, если клиент купил у вас товар за 1500 рублей и перевел на ваш расчетный счет данную сумму, то вы уплачиваете с нее 6% - 90 рублей.
Все верно, декларацию нужно подать до 30 апреля 2017. За ноябрь и декабрь никаких отчетов подавать не нужно. На УСН мы отчитываемся раз в год.
Для того, чтобы мы помогли вам разобраться в ситуации, пожалуйста, уточните следующие моменты:
1. Какие декларации за 3 квартал вы отправили? Возможно, что речь идет про декларации по ЕНВД, потому что при УСН декларация подается по итогам года.
2. Под старым кодом ОКВЭД в декларациях вы подразумеваете код из старого классификатора - ОК-029 2001 Ред.1? Если да, то, пожалуйста, сообщите, когда вы зарегистрировали ИП/ООО.
Не переживайте, пожалуйста, потому что неточность была допущена не вами, да и вы сделали все возможное, чтобы обосновать эту случайность ;)
Про процедуру налоговых проверок можно почитать в следующих статьях:
1. "Кто и как проверяет предпринимателей?" - https://e-kontur.ru/enquiry/146
2. "Особенности налоговых проверок" - https://e-kontur.ru/enquiry/79
Если ИП не зарегистрирован как работодатель в ФСС, то этот отчет подавать не нужно.
Сразу скажу что у меня нет работников.
Мне в ФНС говорили что если доходы за квартал не превышают взноса в ПФР за квартал то получается он может погаситься на 100% и поэтому налог поквартально можно не платить. Всё таки так ли это? Всё ли верно?
Да, все верно, если вы являетесь ИП без сотрудников на УСН, то вы можете уменьшать сумму налога вплоть до 100% за счет взносов ИП за себя, уплаченных в пределах исчисленных сумм в данном налоговом периоде.
Таким образом, если сумма уплаченных страховых взносов превышает или равна сумме начисленного авансового платежа по УСН, то его платить не требуется.
Более подробно про страховые взносы можно почитать в нашей статье "Обязательные страховые взносы ИП": https://e-kontur.ru/enquiry/29
Да, до 31 декабря 2016 года вам необходимо заплатить страховые взносы за неполный месяц (декабрь).
Формула расчета страховых взносов за неполный год есть в нашей статье "Обязательные страховые взносы ИП": https://e-kontur.ru/enquiry/29 или страховые взносы можно рассчитать в Эльбе, система сделает автоматический расчет суммы к уплате исходя из даты вашей регистрации в качестве ИП.
Подскажите, пожалуйста, какая у вас система налогообложения (например, ЕНВД, УСН)? Есть ли в вашем штате сотрудники?
Вы можете воспользоваться формулой для расчета страховых взносов за неполный год, которая приведена в следующей статье:
https://e-kontur.ru/enquiry/29
Или вы можете рассчитать страховые взносы к уплате с помощью Эльбы, указав корректную дату регистрацию ИП в разделе меню "Реквизиты".
Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы.
Декларацию по УСН за 2016 год нужно сдать в налоговую, начиная с 1 января по 2 мая 2017 год. Авансовые платежи по УСН нужно платить ежеквартально, если у вас были налогооблагаемые операции. Вы можете рассчитать налог, подготовить платежки и декларацию с помощью Эльбы в разделе меню "Отчетность".
Пройти регистрацию в нашей системе можно по ссылке: https://elba.kontur.ru/AccessControl/Registration?emailfromlogin=null
У меня следующая ситуация
Мне на расчётный счёт в декабре этого года будет переведено 330 000 р
До этого дейтельности никакой не вёл и сдавал нулевую декларацию
Как я понимаю теперь в пфр мне нужно уплатить нормированную ставку + 1% от дохода
Мне самому надо их как то уведомить ?или они мне пришлют счёт с учётом нового дохода и вообще пришлют ли мне квитанцию ?
И второй вопрос
Налог 6% с этой суммы мне когда уплачивать ?в авансном режиме за 1 квартал а в декларации показать уже до 30 апреля?
Просто никаких авансов при нулевом балансе я не платит, а это сумма возможно единоразовая,поэтому не совсем понимаю в каком режиме мы теперь будем работать с налоговой ?
Нет, вам нужно самостоятельно подготовить платежку на уплату 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей. Подготовить такую платежку можно, например, с помощью Эльбы в разделе меню "Отчетность" + вам нужно будет оплатить "нормированную ставку" (23 153.33 рубля).
Если деньги перевели в декабре, то налог с данной суммы вам нужно будет оплатить вместе с оплатой годового платежа по УСН, это можно сделать с 1 января по 4 мая, дополнительно вам нужно будет отправить декларацию по УСН.
Ничего аномального в такой ситуации для налоговой нет, нулевые авансовые платежи допустимы, если, например, в течение квартала у вас не было налогооблагаемых доходов, а потом появились, но вы своевременно уплатили налог с поступлений.
Дохода не было все года.
Так получилось, что нулевые декларации не сдавались.
По каким формам нужно их заполнять, чтобы сдать? Все по новой или по тем, которые были актуальны тогда?
Не подскажете, она меняться в ближайшее время не собирается?
Нет, меняться в ближайшее время она не будет.
Оквэды во всех декларациях новые ставить?
Сможете помочь ответить на вопрос
Решили закрыть ИП
По причине того, что не приняли заявление на патент и перевели на УСН.
При этом от ИП уплатили добровольное страхование в 2016 году , которым хотим воспользоваться в 2017 году –( беременность, рождение и уход за ребенком предпринимателя).
Вопрос – если закрыть ИП , выплаты сохранятся по добровольному страхованию?
А также независимо от формы ведения расчетов за проданные товары (работы, услуги) подтверждением дохода, полученного от предпринимательской деятельности на УСН, является Книга учета доходов и расходов. О ней описано в статье https://e-kontur.ru/enquiry/77.
отправил отчет онлайн в налоговую посредством Вашего сервиса. Однако в личном кабинете Индивидуального предпринимателя на сайте nalog.ru ничего не отображено. Мне надо беспокоиться и отнести в налоговую распечатанный вариант отчета по УСН и книгу учета расходов и доходов?
Скажите пожалуйста, что если не уплачен до сих пор 1% от суммы в ПФР, прибыль свыше 300тр? Как быть? И можно ли будет этот платёж учесть в счёт оплаты налога, того же одного процента
Спасибо!
Скажите пожалуйста, что если не уплачен до сих пор 1% от суммы в ПФР, прибыль свыше 300тр? Как быть? И можно ли будет этот платёж учесть в счёт оплаты налога, того же одного процента
Спасибо!
Источник: http://www.buhgalteria.ru/article/n151235
© Бухгалтерия.ру
А также нее, в 11 ст. 14 ФЗ № 212 говорится о том, что, если налогоплательщик не предоставил вовремя декларацию, у ПФР нет возможности проверить полученные им доходы. В этом случае пенсионный фонд вправе начислить штраф.
Подскажите пожалуйста мне ответ на такой вопрос: я зарегистрировалась в качестве ИП 16.02.2017. Должна ли я донести 31.04.2017 сдать декларацию в налоговую? Или же первую декларацию я обязана буду сдавать 31.04.2018?
Заранее спасибо за ответ)
Спасибо!
Как я понял, вы работаете по одному виду деятельности как по УСН, так и по патенту.
Думаю, что при таком сценарии вы вправе самостоятельно выбрать, по какой системе налогообложения учитывать операции.
Таким образом, налог по УСН за 1 квартал вам платить не требуется, поскольку суммы будут учитываться в деятельности по патенту, который уже уплачен.
Рекомендую не отказываться от применения УСН и сдавать нулевые декларации по итогам года, потому что, если вы "слетите" с патента, то отчитываться придется уже по ОСНО.
Не могли бы подсказать, где можно автоматически сформировать Кудир через Контур-Эльба?
Ссылка в начале статьи не работает корректно, отправляет в первую страницу кабинета.
В Эльбе есть возможность сформировать два вида КУДиР: для налоговой и для банка.
КУДиР формируется во вкладке "Отчетность"/"Актуальные задачи" в правом верхнем углу по ссылкам "Для банка" и "Для налоговой".
КУДиР для банка формируется на основе данных в разделе "Деньги". В книгу для налоговой попадают поступления и списания, у которых заполнено поле "Учитывать в налогах".
А что делать ИП, которые попадают под налоговые каникулы? Выбирала УСН 6% с дохода, доход за 2016 год получила.
Нужно ли заполнять 3НДФЛ?
Спасибо
если предоставляю декдарацию в бумажном виде, то обязательно ее черной ручкой от руки заполнять?
Если вас интересует нулевая декларация по УСН, то вы можете подготовить ее с помощью Эльбы в разделе меню "Отчетность" внутри задачи "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 201* год".
Вы можете отправить нулевую налоговую отчетность (УСН, ЕНВД) из Эльбы бесплатно, если у вас есть сертификат электронной подписи от Эльбы или возможность выпустить его.
В Эльбе в разделы «Реквизиты» поставьте вручную ставку УСН 0%. Скриншот с примером по ссылке — http://prntscr.com/enin99.
После этого выполните задачу «Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2016 год». Эльба всё правильно заполнит.
В первом квартале я случайно забыл поработать, поэтому Эльба насчитала только 6 (шесть) рублей дохода за разницу курса при обмене валюты и сообщила, что в таком случае можно ничего не платить. Как считаете, можно ей доверять?)
Эльба автоматически предложит заплатить 1/4 страховых взносов за квартал.
Деятельность не вел, система налогообложения- упрощенная
Скажите, какие действия мне нужно делать дальше? Идти в ПФР документами о закрытии ИП?
У нас есть отличная статья "Как закрыть ИП" (https://e-kontur.ru/enquiry/59), которая поможет вам разобраться в ситуации.
основной вид деятельности указана - торговля розничная через интернет
другие виды деятельности - производство одежды (из фетра и нетканых материалов, верхней одежды), дополнительное образование взрослых.
Я изготавливаю одежду и реализую ее через интернет.
Вам необходимо посмотреть местное законодательство, в котором должны быть перечислены льготные виды деятельности для УСН и патента.
Ссылки на региональные законы есть в нашей смежной статье "Налоговые каникулы ИП": https://e-kontur.ru/enquiry/198
УСН рассчитывается нарастающим итогом, то есть взносы, оплаченные в 1 квартале будут уменьшать сумму налога в течение всего года. Таким образом, вам необходимо завести мартовский платеж, сделав списание в разделе "Деньги" по банку/наличных (кассе) с типом операции "Уплата страховых взносов за ИП", тип взносов - "1% от дохода свыше 300 000 р.".
Если вы работаете на УСН, то оплачивать ежеквартальные авансовые платежи при отсутствии налогооблагаемых доходов/расходов не требуется. Декларация по УСН сдается по итогам года. За 2017 г. вы будете отчитываться, начиная с 1 января 2018 г.
Если вы не пользуетесь Эльбой, попробуйте сформировать квитанции на оплату через сайт налоговой — http://www.forbes.ru/tehnologii/341909-uber-v-rossii-budet-platit-nalog-na-google-vmesto-voditeley
В строках 120, 121, 122, 123,(6%), нужно 4 раза вбивать по 6%, или оставить 3 раза прочерки и только в четвертой 6% вбивать ?
Доходы учитываются в день, когда вы их получили. Таким образом, вы декларируете только фактические платежи от контрагента. Если вы закроете ИП, то деньги в счет погашения дебиторской задолженности будут облагаться НДФЛ по ставке 13%.
Вы можете дождаться в статусе ИП, когда контрагент исполнит свои обязательства, но при таком сценарии нужно будет оплатить страховые взносы. Возможно, что это будет более выгодным вариантом, чем оплачивать НДФЛ в размере 13%. Или вы можете прекратить обязательства иным способом, например, по договору цессии.
Ваш запрос отправлен в налоговую. Как только справка будет доступна, статус запроса сменится на «Получена». Как долго нужно ждать справку и что мне делать дальше, когда она будет получена? Распечатать и отнести в налоговую? Она уже будет заполнена? Напишите пожалуйста пошагово. Спасибо.
Как правило, такая справка поступает в систему через несколько дней после ее запроса. Уточните, пожалуйста, вы отправляли декларацию по УСН за 2016 год? Если нет, то сформируйте и отправьте декларацию. Это можно сделать в разделе меню "Отчетность" внутри задачи "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2016 год".
Обращаться со справкой в налоговую не требуется. Для начала вам нужно сдать декларацию. Пожалуйста, поправьте меня, если я не прав и декларация была вами своевременно сдана.
В Эльбу можно загрузить только банковскую выписку в формате 1С с расширением txt. Думаю, вам стоит обратиться в поддержку Сбербанка и уточнить про экспорт выписки в таком формате.
4 апреля в этой ветке я спрашивал, можно ли доверять Эльбе и не платить налог при доходе в 6 рублей за обмен валюты (вот здесь вопрос — https://e-kontur.ru/enquiry/27?articleId=27#comment_61345). Эльба тогда посчитала, что платить ничего не нужно..
Сегодня в Эльбу пришло письмо из налоговой о заблокированных счетах за неуплату налога с суммой ко взысканию 6.42 рубля.
Подскажите, пожалуйста, порядок действий, чтобы теперь полностью решить эту проблему. У меня как раз есть 6,42. Из Эльбы с заблокированным счётом заплатить можно? И что ещё кроме оплаты нужно теперь сделать, чтобы у налоговой не было претензий?
Вероятно, письмо из налоговой связано с другой ситуацией, потому что до сдачи декларации за 2017 г. налоговая не будет располагать информацией по начислениям.
Чтобы мы могли помочь вам разобраться в ситуации, пожалуйста, пришлите письмо из налоговой на почту e@kontur.ru. Дополнительно закажите и отправьте нам справку о состоянии расчетов и выписку операций по расчетам с бюджетом. Документы можно запросить в разделе меню "Отчетность" (вкладка "Сверка с налоговой"). В теме письма укажите номер вашего обращения: 13159837.
Да, вы можете оплатить пени/штраф с заблокированным расчетным счетом.
Если вы открыли ИП, то у вас появляются обязанности по оплате страховых взносов за ИП, оплате налогов и сдаче отчетности согласно выбранной системе налогообложения. Если у вас УСН и деятельность не ведется (доходов нет), то авансовые платежи по налогу будут нулевыми. Нулевую декларацию УСН по итогам года сдавать обязательно. Страховые взносы за ИП в любом случае необходимо оплатить до конца года.
Если при регистрации ИП вы забыли подать заявление на УСН, то сейчас вы находитесь на ОСНО. Насколько мне известно, ИП на ОСНО сдает следующие отчеты: декларация по НДС, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. В Эльбе можно подготовить лишь нулевку по НДС. Для подготовки 3-НДФЛ, рекомендую обратиться к нашим партнерам "Налогия.ру": https://e-kontur.ru/offers/nalogia
По Патенту не требуется подача специальной декларации, а на УСН отчет подается раз в год по итогам года.
Если я не ответил на ваш вопрос, то подскажите, пожалуйста, какой именно квартальный отчет вы хотите сдать?
Если ваше ИП зарегистрировано не с начала года, то страховые взносы нужно платить пропорционально отработанному времени, то есть оплатить взносы нужно будет с сентября по декабрь, соответственно сумма будет меньше 28 т.р.
Да, все верно.
Если вы работаете в Эльбе, то на основании данных из раздела "Деньги" система сама посчитает сумму к уплате.
Зависит от того, есть ли у вас сотрудники или нет. Если нет, то в ПФР сдавать ничего не надо. Уточните, в требовании идет речь о необходимости уплаты взносов или что-то еще?
Вы также можете изучить нашу статью о том, как закрыть ИП: https://e-kontur.ru/enquiry/59
Я прочитала историю вопросов и ответов, и все же уточню свою ситуацию.
Если ИП зарегистрировано в октябре, и не будет доходов и расходов за ближ 2 месяца, то все равно до 30 апреля мне нужно заплатить страховой взнос?
А если регистрировать в январе, то каждый квартальный платеж по налогам будет идти в счет этого страхового взноса? Или как?
Правильно ли я понимаю, что открывать ИП в конце года невыгодно с фин.точки зрения?
Спасибо!
Если ИП открыто в октябре, то фиксированную часть страховых взносов нужно уплатить до 31 декабря. Если будут какие-то доходы до конца года, то налог (годовой) нужно будет уплатить до 30 апреля.
Разрешено уменьшать налог на сумму уплаченных взносов, а не наоборот.
И в принципе не имеет значения открылись вы в начале года или в конце, стаховые взносы вы заплатили пропорционально отработанному времени, а сумма налога будет зависеть от полученного дохода.
Спасибо!
Авансовые платежи по налогу (квартальные) можно уменьшать на сумму уплаченных взносов в рамках квартала, за который платите аванс. Сумму годового налого можно уменьшить на всю сумму взносов, уплаченную в рамках года.
Не смотря на то, что вы трудоустроены, страховые взносы ИП за себя вы обязаны платить. особых схем расчета тоже нет. Сумму нужно платить в полном объеме.
03.08.2017 г. Открыла ИП на УСН 6% (Доходы). за 3 квартал 2017г. (июль-сентябрь) заплатила налог по авансовым платежам по УСН (срок уплаты которого до 25.10.2017г). На днях внимательно просматривала выписку из банка по месяцам и заметила, что 01.09.2017 г. банк начислил проценты за август 2017г. на остаток денег на р/с ИП в размере 45.3 руб. Нужно ли учитывать доход по процентам, полученных по р/с ИП и заплатить с этой суммы налог УСН в размере =45.3-6%/100 = 3 руб.
Проценты, полученные по расчетному счету относятся у внереализационным доходам и также учитываются в УСН, соответственно, с них нужно платить налог.
Декларация УСН предоставляется по итогам года, то есть вам ее предстоит сдать до 2.04.2018 (для организаций) или до 03.05.2018 (для ИП). За несвоевременное предоставление декларации будет штраф (минимум 1000 рублей) и возможна блокировка счета.
Да, переплату можно будет зачесть в счет ЕНВД.
Вы можете обратиться на линию поддержки по удобному каналу, сообщить ваш ИНН и дату закрытия ИП. Специалист откроет вам задачу для формирования ликвидационного отчета УСН.
В 2017 году страховые взносы нужно платить в налоговую. До 31 декабря 2017 года нужно перечислить 27 990 рублей, из которых:
23 400 рублей — на пенсионное страхование;
4 590 рублей — на медицинское страхование.
Если ваш годовой доход больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированной части взносов нужно заплатить в налоговую 1% от дохода, превышающего 300 тысяч — до 1 апреля 2018 года.
Подробно о взносах ИП "за себя" вы можете прочитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/29
В случае, если у вас УСН, то налог нужно оплачивать по месту прописки, как и фиксированные взносы ИП "за себя".
На ЕНВД чаще всего отчетность происходит по месту ведения деятельности.
Фиксированные взносы нужно заплатить до 31 декабря 2017, а вот взносы в размере 1% от дохода свыше 300 т.р. оплачиваются до 1 апреля 2018.
В 2017 году задач больше не будет.
Ближайшие задачи необходимо смотреть в разделе Отчетность - Актуальные задачи. Задачи на будущее будут неактивными. Из них будут:
1) С 1 янв по 31 марта 2018 необходимо оплатить страховые взносы за I квартал 2018 года
2) С 1 янв по 2 апреля 2018 нужно оплатить страховой взнос - 1% от дохода за 2017 год сверх 300 тыс. руб.
3) с 1 янв. по 3 мая 2018 Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2017 год
За авансовые платежи по налогу УСН отдельно отчитываться не нужно, вся информация о них предоставляется в декларации за год. Если к оплате по авансовому платежу будет ноль, то задачу вы отмечаете как выполненную.
Сдал декларацию УСН за 2017 год через сервис Эльбы в электронном виде. В личный кабинет пришёл ответ из налоговой о том, что декларация принята.
Подскажите пожалуйста, как правильно её заверить в бумажном виде, кто и где должен поставить подписи/печати, чтобы у меня был официальный документ? Это нужно для банка - у меня попросили декларацию ИП для рассмотрения выдачи кредита.
Спасибо.
Для этого нужно распечатать сданную декларацию в Эльбе и отнести ее на подпись в вашу ИФНС. Они проставят необходимые подписи и печати.
Либо можно скачать в системе отчет с подписями в электронном виде (Отчетность → Отправленные отчеты → скачать все документы и подписи). Сохранить архив на носитель (флешку) и отнести в банк. Многие банки принимают декларации в таком виде и этот способ исключит поход в налоговую.
Если у меня налоговые каникулы, как мне это отразить в отчетности через Эльбу? Я не нашел там ничего подобного, никакой функции поставить 0% в декларации.
Чтобы показать в декларации применение налоговых каникул нужно указать ставку по налогу УСН 0%.
Для изменения процентной ставки УСН вам необходимо зайти в раздел «Реквизиты» и в строке «Ставка налога» указать нужное значение ставки УСН текущего года. Для указания процентной ставки УСН, которая была в прошлых годах, необходимо нажать на ссылку «Ставки прошлых лет».
Да, если этот взносы был уплачен в декабре 2017, то на него можно уменьшить налог за 2017 год.
Если доход был получен в 2017 году, то и уплата налога будет за 2017 год.
За 2 месяца 2018 года нужно сдать отчёт и заплатить страховые обязательные взносы. Подробнее можете почитать в нашей статье по ссылке https://e-kontur.ru/enquiry/59.
Здравствуйте, при отправки Декларации УСН за 2017 год, отчёт не был принят.
22.02.2018 в 16.29.00 направлен файл
NO_USN_5024_5024_502478182703_20180222_6b4f0075-2d35-48d0-99d9-4bd0cd4fbe27
I. По основаниям, предусмотренным пунктом 28 Административного регламента ФНС России, утвержденного приказом Минфина России от 02.07.2012 № 99н:
(перечень выявленных нарушений)
- 0000000002: Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке
- NO_USN_5024_5024_502478182703_20180222_6b4f0075-2d35-48d0-99d9-4bd0cd4fbe27:
- 0400200005: Документ с указанным "Видом документа" и "Номером корректировки" уже зарегистрирован (см. документ № 41290257).
- 0400200005: Повторная регистрация первичного документа (см. документ № 41290257).
V
не принимается*.
II. По основаниям, предусмотренным пунктом 7 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации:
(перечень оснований)
считается непредставленным*.
Подскажите пожалуйста, что в связи с этим мне необходимо предпринять и где указан номер корректировки?
Спасибо.
Вижу, что вы обращались с этим же вопросом в Вопросы бухгалтеру в Эльбе и получили ответ. Останутся вопросы — напишите, пожалуйста, в техподдержку по ссылке Помощь в верхней правой части интерфейса Эльбы. Там сможем помочь оперативнее. Номер вашего обращения 15560633.
на сумму страховых взносов,уплаченных в 4м квартале 2017 года или на страховые взносы, уплаченные в 1м квртале 2018 года и +1 % с дохода,превышающего 300 000 за 2017 г.?
Заранее благодарю за ответ.
Налог УСН можно уменьшить на взносы, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде. Это значит, что взносы, уплаченные в 2017 году, уменьшают налог УСН за 2017 год, Взносы, уплаченные в 2018 году, уменьшают налог УСН за 2018 год. Важна именно дата уплаты взносов. Основание — ст. 346.32 для ЕНВД и ст. 346.21 НК РФ для УСН.
В вашем случае вы уменьшаете налог УСН за 2017 год на сумму взносов, уплаченных в 4-ом квартале 2017 года,
Да, совершенно верно.
Если у вас нет сотрудников, то ближайший отчет — это декларация по УСН за 2018 год. Её нужно будет подать по итогам этого года, в 2019-ом. При этом не забывайте платить квартальные авансы по УСН, это обязанность. Квартальной отчетности по УСН не предусмотрено.
Декларации по УСН за полугодие не предусмотрено. Какой документ подойдет, нужно уточнить по месту требования.
Неправомерные действия инспектора можно обжаловать в установленном законом порядке. Обычно он подробно расписан в постановлениях и других актах инспекции. Жалобу примут, как в вышестоящем органе налоговой, так и в суде.
ФНС также рассматривает обращения граждан по различным каналам связи, в том числе и через интернет. Подробнее об этом расскажет портал налоговой:
https://www.nalog.ru/rn50/apply_fts/obr/
При необходимости вы всегда можете обратиться за юридической помощью к нашим коллегам на сайте Правовед:
https://pravoved.ru/
Открыла ИП в июне 14 числа и тут же перешла на упрощенец (доходы).
Нужно ли мне платить налог до 25 июля?
Если нет, то когда мне платить первый раз?
И куда и когда я должна платить за страхование себя?
Да, если доходы уже были, то нужно заплатить авансовый платеж до 25 июля. Затем нужно будет заплатить за 9 месяцев до 25 октября и налог по УСН за год до 30 апреля 2019 года.
Фиксированную часть страховых взносов за 2018 нужно заплатить до 31 декабря 2018 года. 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей - до 1 июля 2019. Все взносы платятся в налоговую.
В этом случае ФНС начислит пени за каждый день просрочки. Подробнее в цифрах о штрафах и пени в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/28
Если у вас осталась учетная запись в Эльбе, то вы сможете сформировать нулевую декларацию по УСН. Для этого необходимо во вкладке Реквизиты отразить систему налогообложения УСН, после чего перейти во вкладку Отчетность - Актуальные задачи - Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2017 год. Если у вас не было поступлений по УСН, то можно будет корректно сформировать нулевую декларацию на последнем шаге задачи.
Также бланк отчёта можно скачать из статьи по ссылке: https://www.kontur-extern.ru/info/deklaraciya-po-usn
Подтверждением отправки отчета являются:
— подтверждение отправки, формируемое оператором электронного документооборота
— извещение о вводе, формируемое налоговым органом для налогоплательщика (представителя), подтверждающий факт переноса данных представленной налоговой декларации (расчета) в информационные ресурсы налогового органа. Этот порядок закреплен в Приказе ФНС России от 31.07.2014 N ММВ-7-6/398@: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=236132
Все необходимые документы, заверенные юридически значимой электронной подписью налоговой, можно скачать из системы по кнопке «Скачать все файлы и подписи» в правой части окна сданного отчета на вкладке «Отчетность» - «Отправленные отчеты».
Но банк может запросить именно печатную форму отчета с синей печатной налоговой. В таком случае, нужно распечатать отчет из сервиса, скачать весь архив с документооборотом и обратиться в ФНС для проставления печати.
20.06.2018 г. я оформил ИП, подал заявление на УСН 6%. Открыл счет в банке. Доходов еще не было, расходов тоже. Подскажите пожалуйста, когда и какую отчетность мне нужно подавать и какие налоги или платежи платить?
Если у вас УСН "доходы", платежи по налогу нужно совершать только тогда, когда появится первый доход. Подать отчет, вне зависимости от того, есть ли у вас доход или нет, нужно по окончании года - с 1 января по 30 апреля 2019 года за 2018 год. Если доходов нет, нужно подать нулевую декларацию.
В Эльбе, когда появятся доходы, отражайте их на вкладке Деньги с соответствующим типом операции, датой и суммой. Чтобы учесть поступление от предпринимательской деятельности в расчете налога и декларации, заполните в нем поле "Учитывать в дохода УСН".
20.06.2018 г. я оформил ИП, подал заявление на УСН 6%. Открыл счет в банке. Доходов еще не было, расходов тоже. Подскажите пожалуйста, когда и какую отчетность мне нужно подавать и какие налоги или платежи платить?
Учёт ведётся после 3-х месяцев?
Если у вас УСН, налог нужно платить ежеквартально, если у вас были доходы.
Для УСН "доходы" нужно платить налог по вашей ставке со всех полученных доходов, для УСН "доходы минус расходы", соответственно, платить налог по ставке с разницы доходов и расходов. Если в течение квартала не было доходов или расходы превысили доходы (УСН "Д-Р") налог платить не нужно.
Для УСН "доходы минус расходы", если по итогам года расходы превысили доходы, нужно заплатить минимальный налог в размере 1% от доходов.
Исключений, которые позволяют не вести учет или не платить налог в первые 3 месяца после регистрации ИП, законом не предусмотрено.
Подробно о том, как закрыть ИП на упрощенных режимах налогообложения Эльба рассказала в статье https://e-kontur.ru/enquiry/59
Если деятельности не было, то налог платить не надо, а вот страховые взносы за время существования ИП заплатить нужно. В 2018 году фиксированная часть страховых взносов составляет 32 385 рублей. Из них:
26 545 рублей — на пенсионное страхование
5 840 рублей — на медицинское страхование.
Нужно будет оплатить сумму взносов, пропорционально отработанному времени. Страховые взносы нужно оплатить, даже если вы не вели деятельность в качестве ИП и не получали доходов.
Спасибо, я передам ваше пожелание разработчикам.
К сожалению, разработчики пока не могут точно сказать, когда в Эльбе появится такая возможность.
Вы можете оставить эту идею на ЮзерЭхо https://kontur.userecho.com/forum/2360-legkaya-versiya/.
Центральный банк и налоговый кодекс не запрещают использовать карту физического лица для предпринимательской деятельности.
На карту можно получать оплату от клиентов. Но есть ограничения зависящие от банка:
1. В договоре на банковское обслуживание часто указывают, что счет не может быть использован для получения доходов от деятельности ИП. При обнаружении нарушений банк вправе не провести платеж;
2. Оплаты покупателями на счет физлица Ф.И.О. могут быть не проведены банком из-за несовпадения наименования получателя в банке и в платежном поручении — ИП Ф.И.О.
Чтобы сервис правильно рассчитал сумму налога и сформировал декларацию УСН информацию о ваших доходах вносите в раздел «Деньги» по кнопке «Поступление» с типом поступления «Наличными».
Расходы добавлять необязательно, так как на УСН «Только доходы» они не влияют на расчет налогов.
Нет, пока отправлять отчетность не нужно. Если вы применяете УСН и у вас нет сотрудников, то единственная форма отчетности для вас - декларация по УСН. Подается она один раз в год. При этом не важно, были у вас доходы или нет. Отправить ее нужно в период с первого января по тридцатое апреля следующего года.
ИП, УСН 6%.
Сейчас мне нужно заплатить только налоги с доходов с даты открытия (август) по октябрь? Больше ничего не нужно?
Когда и как (через Эльбу) платить страховые взносы и другие обязательные платежи?
Авансы по УСН нужно какие-то платить?
Спасибо.
Верно, нужно заплатить налог с доходов, полученных с начала года или с даты открытия ИП, если ИП зарегистрирован в этом году, по тридцатое сентября. Это и будет авансовый платеж по налогу УСН за девять месяцев.
Страховые взносы Эльба предлагает платить поквартально. Заплатить взносы или создать платежки можно в разделе "Отчетность" в задаче "Заплатить страховые взносы".
Если у вас ИП без сотрудников, то других платежей нет.
Заплатить страховые взносы нужно только за часть четвертого квартала до закрытия ИП. Эльба посчитает страховые взносы автоматически с учетом даты закрытия. Для этого:
— перейдите в раздел Реквизиты → Закрытие ИП — он находится под Реквизиткой
— поставьте отметку «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия»
— укажите дату закрытия ИП.
В разделе "Отчетность" появится задача "Заплатить страховые взносы за 2018 год", в которой будет рассчитана оставшаяся сумма взносов к уплате.
Если вы закрыли ИП, а затем отправили декларацию, возможно ошибка связана с ОГРН ИП в сертификате электронной подписи. Чтобы мы могли вас сориентировать точнее, обратитесь к нам на почту e@kontur.ru или по телефону 8-800-500-02-75.
На тарифе «Эконом» вы можете создать только пять документов: счета, накладные, договора, акты. Если вы не планируете выставлять счета и первичные документы через Эльбу, то данное ограничение вам не помешает.
Тарифа «Эконом» для ИП на УСН доходы будет достаточно, чтобы формировать отчётность и отправлять её в налоговую, рассчитывать налоги, страховые взносы и формировать платёжки по ним.
Возможно, ранее вы воспользовались данной функциональностью, поэтому вы не можете создать документы. Счета-фактуры можно создавать в неограниченном количестве.
этот платеж учитывать в декларации за 2018 год верно?
Но в банке отражено поступление за 2019 и как тогда отчитываться в 2019 году за эту сумму?
спасибо
Доход будет учитываться по поступлению средств на расчетный счет - 04.01.2019, так как доходы учитываются согласно кассовому методу - при поступлении наличных средств в кассу или на расчетный счет.
Расхождений быть не должно, к тому же, при необходимости, вы можете предоставить в налоговую банковскую выписку, чтобы показать дату поступления денег на счет, либо налоговая сама может запросить ее у банка.
заплатить. В разделе "Деньги" этих платежей нет. Если вы платили, укажите даты, и Эльба
добавит их автоматически. Если не платили — удалите из списка.. И вижу,что взносов за ИП за 2018 всего 2,хотя я плачу всегда страховые взносы вовремя,каждый квартал .И самое главное-у меня все эти проплаты есть в разделе "Деньги",загружала файл с расчетного счета банка. Но почему то Эльба увидела только 2 платежа..Как это может быть и что мне в данном случае делать?
Если в разделе Деньги все выплаты есть, нажмите, пожалуйста, "Я не платил" → Далее.
После чего все будет рассчитано.
Если ИП зарегистрирован с 1 по 31 декабря 2018 г., первым налоговым периодом будет период с даты регистрации по 31 декабря 2019 г.: — сдавать декларацию по УСН и формировать КУДиР за 2018 г. сдавать не нужно — доходы, расходы, взносы, уменьшающие налог, с даты регистрации до 31 декабря 2018 г. участвуют в нарастающем итоге за 2019 г.: в расчете авансов УСН в 2019 г., формировании декларации за 2019 г., формировании КУДиР за 2019 г. Изменения в ст. 55 ч. 1 НК РФ.
То есть в 2019 предоставлять декларацию УСН не нужно, первая сдача отчета будет происходить в 2020 году за 2019 год.
Если вы уплатили всю сумму страховых взносов за ИП за 2018 год, платежки нужно показать в разделе «Деньги», чтобы Эльба видела, что вы всё заплатили. Если что-то не получится или будет не понятен расчет — обратитесь в нашу поддержку для более оперативного решения вопроса.
Подскажите пожалуйста,
Как вернуть деньги за страховые взносы?
Если, по УСН (6%), за первый квартал оплатил налог, и сумма прихода за данный период больше 300 тыс. Рублей
Как правильно составить отчетность на возврат денежных средств , и когда ?
Уточните, пожалуйста, у вас возникла переплата по страховым взносам? Если есть переплата по взносам, то ее можно вернуть, либо зачесть в счет будущих платежей по взносам. Делается это по заявлению в налоговую. Шаблоны заявлений вы можете посмотреть в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/61.
На сумму страховых взносов вы можете уменьшить ваш налог по УСН на 100%, либо на 50%, если есть сотрудники. Уменьшить сумму налога можно только на те взносы, которые оплачены в данном налоговом периоде, за который идет расчет налога. Например, налог за 1 квартал 2019 года вы сможете уменьшить на страховые взносы, оплаченные в первом квартале.
Сумма страховых взносов фиксирована и на 2019 год составляет 36238₽. Оплатить данную сумму нужно до 31 декабря 2019 года.
Если ваш доход превышает 300000₽, то с суммы превышения нужно оплатить 1%. Он также считается страховыми взносами. Срок уплаты 1% за 2019 год — 1 июля 2020 года. На сумму 1% также можно уменьшить сумму налога.
Налог по УСН рассчитывается по формуле: Доходы (с начала года) Х Ставка — Страховые взносы (с начала года) – Предыдущие уплаченные авансы (с начала года).
Например, ваш доход за 1 квартал составил 400000₽. Сумма налога УСН за первый квартал равна 24000₽ (400000₽*6%). Если в первом квартале вы оплатили сумму страховых взносов в полном объеме — 36238₽, то на нее вы сможете уменьшить сумму налога до 0₽. То есть, только на 24000₽.
При этом возврата неиспользованной части страховых взносов не будет. Вернуть взносы можно только если возникла переплата.
Если у вас какая-то другая ситуация, то опишите ее подробнее, пожалуйста.
Всё верно.
Да, для ИП и ООО, которые зарегистрировались в декабре, налоговый период будет до 31 декабря года, следующего за годом регистрации. Это указано в ст. 55 НК РФ. https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=328347&rangeId=184912
Декларация УСН подаётся раз в год. Если вы зарегистрировали ИП 26 ноября, то вам надо сдать декларацию за 2018 год до 30 апреля 2019 года, даже если не было никаких доходов.
Сформировать подобную расшифровку в Эльбе нет возможности.
Все зависит от того, в каком виде налоговая запросила эту информацию. Если речь идет о налоговых регистрах, то ИП не обязаны их предоставлять.
Если же речь идет о детализации по банковской выписки, то сделать это потребуется самостоятельно.
Мы ИП доходы, без работников, заплатили взносы в пфр и ффомс за 2018 год с просрочкой — в январе 2019. В 1 квартале 2019 доходов нет. Во втором есть. Приступаю к расчёту налога за 6 мес. программа делает вычет с учётом просроченных взносов за 2018, и обнуляет налог. Но по сути платёж (взносы) просрочен, (он же относится к 2018 году, я так понимаю, что программа воспринимает его как платёж за 2019 г) и не может быть принят к уменьшению налога, верно? Программа банковская
Для уменьшения налога на взносы вы можете использовать суммы, оплаченные в том налоговом периоде, за который вы хотите уменьшить сумму налога. При этом не важно за какой год были оплачены эти взносы и было ли это просрочкой, главное оплачивать в рамках начислений и не допускать переплаты.
Хочу закрыть ИП. Оно было открыто июне 2016 года. Деятельность не велась, отчеты не сдавались. Сейчас погашена задолженность за 2016, 2017 и 2018 годы, сдана нулевая декларация за эти периоды.
Как необходимо сейчас закрыть и оплатить страховые взносы ?
Система УСН 6%. Точнее за 2019 не оплачивала никаких взносов в пфр, как мне это сделать чтобы граммотно сформировать платежное поручение.
Спасибо !
В Эльбе можно сформировать платежку на уплату страховых взносов с учетом даты закрытия ИП.
Для этого
— перейдите в раздел Реквизиты → Закрытие ИП — он находится под Реквизиткой
— поставьте отметку «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия»
— укажите дату закрытия ИП.
После в разделе «Отчетность» → «Актуальные задачи» у вас появится задача «Заплатить страховые взносы за III квартал 2019 года»
Также подробно о том, как закрыть ИП, вы можете узнать в статье по ссылке http://www.e-kontur.ru/enquiry/59. В данной статье также присутствует ссылка на калькулятор расчета страховых взносов.
Если процентный договор займа был заключен с физ. лицом, то с суммы полученных процентов физическое лицо должно уплачивать НДФЛ. Причем обязанность по удержанию и перечислению в бюджет налога возникает у налогового агента — ИП, получившей заёмные средства (п. 1 ст. 209 и п. 1 ст. 226 НК РФ), по аналогии с зарплатой и другими похожими выплатами.
К сожалению, в Эльбе нет возможности корректно отразить полученный доход по процентам у физического лица. Обходной вариант:
— добавить физическое лицо в раздел «Сотрудники»;
— в «Личных данных» указать «работающий по договору аренды»;
— через разделе ГПХ отразить выплаченные проценты по займу;
Важно: отчёт 2-НДФЛ в этом случае будет формироваться некорректно, так как доход будет отражаться по коду 1400 вместо 1011. Вам необходимо отчёт 2-НДФЛ сформировать в стороннем сервисе, например, бесплатная программа «Налогоплательщик ЮЛ» и затем присылать электронный файл (формат xml) на почту e@kontur.ru для загрузки в учётную запись и дальнейшей отправки его в ИФНС.
Чтобы отразить получение краткосрочного или и долгосрочного кредита или заёма в Эльбе:
— получение кредитных или заёмных денежных средств — «Поступление», тип «Получение кредита или займа», в налоге УСН не учитывать;
— оплата процентов по кредитному договору или договору займа — «Списание», тип «Выплата процентов по кредиту».
При УСН доходы минус расходы оплата процентов будет являться расходом;
— оплата основной части долга — «Списание», тип «Возврат кредита или займа», в налоге УСН не учитывать.
6-НДФЛ будет сформироваться корректно.
Да, отчётность по сотрудникам доступна только на тарифном плане «Премиум».
Если правильно понимаю, то в декларации за 2018 год вы не учли уплаченные в 2017 году взносы. Тогда лучше подать корректировку декларации за 2018 год, чтобы и у вас, и в налоговой были верные данные. Корректировку за 2017 год скорее всего подавать не нужно, потому что этот период будет включен в декларацию за 2018 год. Но уточнить информацию рекомендуем в вашей налоговой инспекции. Контакты можно посмотреть в справочнике https://www.kontur-extern.ru/support/ko. Предупреждаем, что контакты могут быть неактуальными.
Подскажите, пожалуйста, как сделать запись о доходах с Букинга в КУДиР ИП работающему на УСН 6%? На р/счет приходит сумма за вычетом 15% за услуги Букинга и НДС, хотя акт приема-сдачи услуг выписан на всю сумму. Какой документ будет являться основанием для записи в КУДиР? Какая будет дата дохода? Акт выставлен в октябре за сентябрь.
Букинг является вашим агентом, который берет комиссию за свои услуги. В налогах вам нужно учитывать всю сумму оплаты клиента, даже если агент удержал комиссию и перечислил вам часть выручки. Расходы на комиссию Букинга вы учесть в налогах не сможете, так как работаете на УСН «Доходы».
Доходы признаются в налогах в день их поступления наличными или на расчетный счет, поэтому запись в КУДиР делайте в день получения оплаты от клиента. Каждая запись в КУДиР подтверждается первичными документами. Это могут быть платёжные поручения, бланки строгой отчётности, товарные или кассовые чеки, акты, накладные и другие. В вашем случае, это акт приема-садчи услуг.
Подробнее о заполнении КУДиР мы писали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/77, так же рекомендую ознакомиться со статей о правилах учета дохода на УСН — https://e-kontur.ru/enquiry/46.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам нужно обязательно вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), не зависимо от ОКВЭД.
Предоставлять КУДиР в налоговую нужно только по ее требованию.
Подробнее о КУДиР мы писали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/77.
Пожалуйста, ознакомьтесь с ней.
Если у вас ЕНВД, то вести Книгу учета доходов и расходов не нужно. Данная обязанности есть только на УСН.
Если в течение 30 дней после регистрации ИП вы перешли на УСН — сдавать отчёты по общей системе налогообложения не нужно будет.
ИП на УСН без сотрудников сдают только декларацию УСН по итогам года.
Опишите, пожалуйста, подробнее вашу схему работы, как именно и от кого вы получаете деньги, какая у вас система налогообложения, являетесь ли вы агентом, каким способом вы получаете оплату и т.п.
Да, декларация сдается даже нулевая
Вы верно заметили, что доход считается нарастающим итогом, то есть с начала года, а не в рамках отдельного квартала.
Поэтому в строке 112 будет показана сумма дохода с начала года по 30 сентября.
Можете ознакомиться со статьей в нашем смежном сервисе, где подробно и с примерами показано, как заполняется декларация УСН — https://kontur.ru/extern/spravka/248-rukovodstvo_po_zapolneniyu_deklaracii_po_usn
В строках 110–113 собирается информация о доходах за первый квартал, шесть и девять месяцев, год.
Главный принцип: все доходы и расходы записываются нарастающим итогом.
Покажу на примере, что такое доходы нарастающим итогом.
Исходные данные по доходам:
I квартал — 13 976 рублей,
II квартал — 24 741,
III квартал — 4 512 рублей,
IV квартал — 23 154 рубля.
Чтобы заполнить строки 110–113, нужно к предыдущему значению плюсовать текущее.
Итак, в строку 110 запишем 13 976, в строку 111 — 38 717 (13 976 + 24 741), в строку 112 — 43 229 (38 717 + 4 512) и в строку 113 — 66 383 (43 229 + 23 154).
Вам нужно взять ваши доходы и также сложить их. Полученные значения указать в нужных строках.
Если за 3 квартал у вас доход равен 0₽, то:
- в строке 110 вы пишите доход за 1 квартал;
- в строке 111 — доход за 1 квартал + доход за второй квартал;
- в строке 112 — доход за 1 + 2 + 3 квартал. Так как доход за третий квартал — 0₽, то сумма в строке 111 и 112 будет одинаковой.
- в строке 113 — доход за все кварталы.
Если верно поняла, то у вас УСН «Доходы». Тогда налог за 9 месяцев будет рассчитываться по формуле:
Доходы (с начала года) Х Ставка — Страховые взносы (с начала года) – Предыдущие уплаченные АВАНСЫ (с начала года).
Если при расчете по этой формуле у вас получается сумма налога, то ее нужно оплатить. Если же налог получается равным 0₽, то платить его не нужно.
Оплатить налог можно можно картой, через Яндекс.Деньги, наличными в Сбербанке, с расчетного счета.
Да, авансовые платежи по УСН и взносы ИП платятся в налоговую.
У налоговой имеются ваши платежи по взносам и они также проверяют можете вы уменьшать авансовый платежи на взносы или нет. Срок уплаты зависит на уменьшение налога. Поэтому если вы предоставите декларацию с неверными данными, после проверки по вашему ИП они могут предоставить требования о пояснении, почему вы указали в декларации неверные данные. Попросят сдать корректировку или предоставить документы подтверждающие дату платежей и суммы.
За счет фиксированных взносов (страховых взносов ИП за себя), уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде.
(ст. 346.32 для ЕНВД или ст. 346.21 НК РФ для УСН).
Поэтому мы рекомендуем платить взносы в послений месяц квартала, чтобы уменьшать налог на взносы.
Если у вас УСН "Доходы", и если вы выплачивали взносы за 2019 год в декабре, и укажете суммы этих выплат в других строках, кроме строки 143 раздела 2.1.1, то налоговая пришлёт вам письмо с требованием подтвердить взносы, уплаченные в период первых трёх кварталов.
Для уменьшения авансовых платежей на суммы взносов, необходимо выплачивать взносы фактически в период действия тех кварталов, по которым происходит расчёт налога. То есть, для уменьшения авансового платежа за 1 квартал учитываются взносы, фактически выплаченные с 1 января по 31 марта, для уменьшения платежа за первое полугодие учитываются взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня и так далее.