НПД, он же налог самозанятого. На этом режиме могут работать физлица и ИП.

Ставка налога с продаж кофе — 4 %, она одинаковая для всех регионов. Ставка налога с продаж ИП и компаниям — 6 %, но для продаж стаканов кофе это не актуально.

Когда подойдёт

НПД подойдет, если работаете один — самозанятому нельзя нанимать работников. Однако обращаться к подрядчикам можно. То есть можно, к примеру, время от времени нанимать мастера по ремонту автомата на договоре ГПХ.

Торговать на НПД можно только товарами своего производства. Применять НПД с дохода от продаж через автоматы — можно. Это пояснил минфин в письме от 27.07.2020 № 03-11-11/65494.

А вот добавить в автомат чипсы и шоколадки, закупленные у поставщиков не получится.

Вот другие условия работы на НПД:

  • Лимит дохода за год — до 2,4 миллиона ₽.
  • Нельзя работать от имени другого ИП или компании по агентскому договору.

Удобство и выгода режима

  • Платите только налог. Страховые взносы не платят, они есть только на всех остальных режимах.
  • Нет деклараций и отчётов.
  • Учёт доход ведётся в приложении «Мой налог» — оно само вам подскажет, куда и что записать.
  • Онлайн-касса не нужна.

Недостатки налога

  • Самое большое неудобство НПД — налог нельзя уменьшить за счёт расходов. Если заработали 100 000 ₽, а из них половина ушла на расходники и аренду, налог всё равно платите с полной суммы.

Как стать плательщиком НПД

Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» и следуйте инструкции на сайте. Вносите доход в приложении каждый месяц до 28 числа.

Если у вас есть ИП и вы уже успели выбрать УСН — перейдите на самозанятость, а потом в течение 20 дней откажитесь от УСН. Для этого подайте заявление по форме КНД 1150024.

Представим, что за месяц заработали 100 000 ₽. Считаем: 100 000 х 4% = 4000 ₽ — столько налога заплатим за месяц.

Для льготных режимов УСН и патента нам понадобится ИП.

Новым ИП — год Эльбы бесплатно

Всем ИП младше 3 месяцев годовой доступ ко всем возможностям Эльбы

Получить бесплатно

ИП — самая простая форма ведения бизнеса. Если вы стартуете один без партнеров, рекомендуем выбрать именно эту форму, а не ООО.

Если у вас ещё нет ИП, откройте его не выходя из дома по нашей инструкции: Как открыть ИП онлайн.

В заявлениях на регистрацию ИП укажите коды ОКВЭД — один основной и несколько дополнительных. Бизнесу с кофеавтоматом подходит 47.99.2 «Деятельность по осуществлению торговли через автоматы» — ставьте его основным. И дополнительный — 56.10.1 «Деятельность ресторанов и кафе» — на случай расширения.

Открыв ИП, вы автоматом попадёте на самую сложную и дорогую систему налогообложения — общую, она же ОСНО. Малому бизнесу она не подходит. Поэтому надо вместе с заявлением на открытие ИП подать заявление на УСН. Если не успели, подайте его в течение 30 дней после регистрации.

Упрощённая система налогообложения или УСН. Уплата налога раз в квартал.

Когда подойдёт

УСН подойдет, если планируете несколько автоматов и собираетесь нанимать работников. Также режим можно выбрать, если у вас есть другой бизнес с работниками и оборотами.

УСН бывает двух видов — «Доходы» и «Доходы минус расходы». Вот их различия:

  • На УСН «Доходы» налог платят со всех полученных денег. Расходы из доходов не вычитают. Например, налог нельзя уменьшить на оплату товара у поставщика или трат на аренду торгового помещения. Ставка налога — от 1 до 6% — это зависит от региона.
  • На УСН «Доходы минус расходы» налог платят с разницы между заработанными деньгами и расходами. Тут ставка налога от 5 до 15%. На этом объекте есть минимальный налог 1% — его платят, когда сработали в ноль или в убыток. Расходы должны значиться в списке из ст. 346.16 НК РФ. Но что ещё важнее — каждый расход надо подтвердить документом — чеком и выпиской по счёту. Этот вид УСН выгоден для бизнеса с высокими расходами.

Удобство и выгода режима

  • На УСН переходят один раз и больше в налоговую не надо подавать никаких заявлений, даже если займетесь другим бизнесом или вырастите точку с кофе до большой кофейни.
  • Можно нанять до 130 работников, а лимит дохода высокий — 188,55 ₽ в год.
  • УСН выгодна в регионах с пониженной ставкой. Найдите свой регион в нашей таблице ставок и узнайте ставку.

Недостатки налога

  • Налог надо рассчитывать самому.
  • Плюсом к налогу надо платить страховые взносы за себя. Их платят раз в год. Сумма на 2023 год — 45 842 ₽, на 2024 — 49 500 ₽. Хорошая новость в том, что на сумму можно уменьшить налог.
  • Раз в год до 28 апреля надо подавать декларацию.
  • Для кофейного автомата нужна онлайн-касса. Подойдет облачная.
  • Учёт доходов надо вести в КУДиР — книге учёта доходов и расходов. За ошибки в оформлении можно получить штраф от налоговой.

Как стать плательщиков УСН

У нас есть подробная инструкция: Как оформить заявление на применение УСН.

  • Представим, автомат мы поставили в Москве — объект выбрали «Доходы минус расходы», ставка 15 %. За первый месяц мы заработали 100 000 ₽, потратили 50 000 ₽. Считаем налог: (100 000 ₽ - 50 000 ₽) х 15 % = 7 500 ₽ — столько мы заплатим за месяц.
  • На УСН «Доходы» ставка по Москве 6%. Считаем: 100 000 ₽ х 6 % = 6000 ₽.

Рассказываем о сложных вещах незанудно, понятно 
и с юмором в формате видео

ВК видео Ютуб

Патент покупают на ведение конкретного бизнеса в определённом регионе, городе или районе. Размер дохода — до 60 миллионов ₽ в год. Сотрудников в бизнесе не должно быть больше 15 человек.

Для автомата с кофе нам нужен патент на «услуги общественного питания без зала обслуживания».

С патентом есть нюанс. Этот режим не применяется сам по себе, у предпринимателя должна быть вторая система налогообложения — УСН или ОСНО. Поэтому после регистрации ИП подайте заявление на УСН. На ней будете учитывать доходы, которые не подходят под патент — например, от субаренды.

Когда подойдёт

Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода (ПВД) на ваш бизнес в вашем регионе. Есть регионы с низким ПВД на общепит, то есть патент выгоден именно в таких регионах. Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе налоговой.

  • К примеру, в Екатеринбурге патент на месяц стоит всего 1041 ₽.

Удобство и выгода режима

  • Декларации на патенте нет.
  • Самому высчитывать налог не нужно.
  • Стоимость патента не зависит от реальных доходов бизнеса. А заработать можно гораздо больше, чем потенциальный доход в вашем регионе.

Недостатки налога

  • В крупных городах патент часто невыгоден.
  • Патент на месяц работы автомата в Москве стоит 39 452 ₽.
  • Надо платить страховые взносы. Правда, их тоже вычитают из суммы оплаты за патент.
  • Понадобится онлайн-касса.
  • Доходы надо записывать в книгу учёта ИП на патенте — налоговая может её проверить

Как получить патент

Подайте заявление в налоговую по инструкции: Как заполнить заявление на патент.